Налоговый вычет при покупке квартиры — понятная шпаргалка для тех, кто планирует вернуть часть расходов

Что это такое

• Имущественный налоговый вычет при покупке жилья — это возврат подоходного налога (13%) от суммы расходов, связанных с покупкой квартиры (частично — при использовании материнского капитала правила чуть меняются). Максимум по вычету на покупку — с суммы до 2 000 000 руб., т.е. максимум к возврату — 260 000 руб.

Кто имеет право

• Граждане РФ, которые уплачивали НДФЛ 13% (работающие по трудовому договору или с доходов, облагаемых по ставке 13%).

• Вычет получают тот, кто официально оплачивает покупку/является собственником (или получает долю) и может подтвердить расходы документами.

Особенности при использовании маткапитала и при разделе вычета между супругами

• Материнский (семейный) капитал влияет на «налоговую базу»: при расчёте вычета учитывается фактически оплаченная вами сумма (часть, покрытая маткапиталом, не учитывается как личные расходы).

• Лимит 2 000 000 руб. применяется к каждому налогоплательщику отдельно, но реальная возможность получить вычет зависит от того, кто и какую часть этой базы уже использовал. Если один из супругов уже получил вычет с полной суммы 2 000 000, второй может претендовать только на остаток реальной оплаченной суммы. Всё зависит от оформления долей и от того, кто фактически заявлял вычет.

Вычет по процентам по ипотеке

• Это отдельный вид вычета: можно вернуть 13% от уплаченных процентов по ипотеке. Для него действуют свои лимиты и правила (включают проверку договора с банком и платёжных документов).

Какие нужны документы (основной перечень)

• Паспорт, ИНН;

• Договор купли‑продажи, акты приёма‑передачи;

• Платёжные документы (квитанции, платёжные поручения, выписки банка), подтверждающие оплату;

• Выписка из ЕГРН (подтверждение права собственности и долей);

• Справка 2‑НДФЛ (или сведения о доходах за годы, когда хотите вернуть налог);

• Заполненная декларация 3‑НДФЛ;

• При ипотеке — кредитный договор, график платежей, справки от банка об уплаченных процентах;

• Документы о получении маткапитала (если использовался).

(Налоговая иногда запрашивает дополнительные подтверждения.)

Как получить вычет — два варианта

1) Через налоговую (возврат уже уплаченного НДФЛ): подаёте декларацию 3‑НДФЛ с пакетами документов — налог проверяет и переводит сумму возврата на ваш счёт.

2) Через работодателя (будущие вычеты): с документами вы оформляете вычет у работодателя — он уменьшает НДФЛ с зарплаты (подходит, если не хотите ждать возврата сразу и у вас будет достаточный доход в будущем).

Простой пример

• Покупка 2 750 000 руб., маткапитал 453 000 руб. → ваша фактическая оплата 2 297 000 руб.

• Если супруг уже использовал 2 000 000 как базу для вычета, остаётся 297 000 руб. — именно с этой суммы может претендовать второй супруг в части своей доли/оплаты. При 50% доле это 148 500 руб. к базе, возврат 13% = 19 305 руб.

Важно проверить

• На кого оформлена квартира (в каких долях) и кто фактически оплачивал (банковские платежи);

• Какие суммы вычета уже использованы другими налогоплательщиками (нужно запросить сведения или посмотреть документы);

• Корректно ли учтён маткапитал при расчёте.

• Если есть спорные моменты (развод, раздел долей, маткапитал), возьмите выписку из ЕГРН и при необходимости проконсультируйтесь с налоговым юристом.