Все социальные вычеты по НДФЛ

Результаты опросов показывают, что очень малая часть россиян пользуется социальными вычетами, позволяющими снизить выплаты по подоходному налогу. И зря, ведь порой их применение помогает сэкономить заметную сумму. Давайте разберемся, какие суммы можно вычесть из налогооблагаемого дохода.

Расходы на обучение

Неважно, учитесь вы в школе или университете, в государственном или частном учреждении, в России или за границей. Вы всегда имеете право вычесть из налогооблагаемого дохода плату за обучение. Вычету подлежат расходы не только на собственное образование, но и на обучение детей, братьев и сестёр (до 24 лет), а также подопечных (до 18 лет).

Расходы на медицинские услуги и лекарства

Сюда относятся траты на лечение и приобретение назначенных врачом медикаментов. Как и в случае с предыдущим вычетом, учитываются расходы не только на самого налогоплательщика, но и на его супруга или супругу, родителей и несовершеннолетних детей. Также вычету подлежат страховые взносы по договорам добровольного личного страхования.

Расходы на страхование

Сюда попадают траты на страховку 2 типов: добровольное пенсионное страхование и страхование жизни и здоровья (если договор заключён на срок не менее 5 лет).

Расходы на пенсионное обеспечение

Взносы в негосударственные пенсионные фонды с целью получения негосударственного пенсионного обеспечения вычитаются из вашего дохода перед уплатой НДФЛ. Также вычитаются расходы на уплату дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Расходы на благотворительность

Сюда относятся пожертвования религиозным и благотворительным организациям, а также некоммерческим организациям. В последнем случае считаются только те выплаты, которые пошли на формирование или пополнение целевого капитала, а также на осуществление деятельности социально ориентированными организациями и организациями, ведущими деятельность в области науки, культуры и спорта.

Ограничения

К сожалению, на все вычеты налагаются определённые ограничения:

1. Сумма всех вычетов (кроме расходов на благотворительность) не может превышать 120000 рублей в год.

2. Вычет за обучение детей не может превышать 50000 рублей в год на каждого ребёнка.

3. Расходы на благотворительность вычитаются только до тех пор, пока не превысят 25% совокупного дохода налогоплательщика.

Как получить вычеты

Для этого необходимо предоставить документы, подтверждающие перечисленные расходы, в Федеральную налоговую службу. Нередко это можно сделать через работодателя. В конце года вы получите от государства 13% от суммы всех вычетов.

Сколько можно получить

Предположим, вы получаете заработную плату 40000 рублей в месяц. В среднем 10000 в месяц уходят на образование детей, лечение и покупку медикаментов. При этом вы ещё и очень щедрый человек, так как стабильно отчисляете 25% своего дохода на благотворительность. К концу года вычету будет подлежать сумма в 240000 рублей (120000 за благотворительность и ещё 120000 за образование и лечение). Вы получите 13% от этой суммы, то есть 31200 рублей. Аналогичными вычетами может воспользоваться ваш супруг или супруга (если есть основания). Вместе вы получите уже 62400 рублей за год, что эквивалентно дополнительному доходу в 5200 рублей в месяц.

Выводы

Социальные налоговые вычеты могут помочь сэкономить весьма значительную сумму. Причём повод для их получения найдётся практически у каждого. Пользуйтесь ими, не нужно переплачивать!