Доброе утро, Елена налоговый вычет в размере 13 % на приобретение жилья в Вашем случае возможен лишь в части собственных средств (Ваших доходов с которых уплачен налог в размере 13 %, так как именно его возвращает государство налогоплательщику), материнский капитал не облагается налогом, соответственно с него нельзя вернуть 13 %. В случае ипотеки, к сумме потраченной на приобретения жилья добавляются проценты по ипотеке.

Действия работодателя незаконны. Работник не обязан сообщать свой ИНН при приеме на работу, такого требования нет в Трудовом Кодексе.Требование сообщить ИНН обычно исходит от бухгалтеров, т.к. организация-работодатель, являясь налоговым агентом, обязана в конце года предоставить в налоговую отчет по форме 2-НДФЛ по каждому работнику. Несмотря на то, что в этом отчете есть графа «ИНН», ИНН работника указывать не обязательно, поскольку в справке по форме 2-НДФЛ достаточно данных для того, чтобы идентифицировать получателя дохода. Это касается и больничных листов, тем более как Вы правильно указали, в бланке больничного листа про ИНН указано "если имеется".

Доброе утро, Евгений, поскольку решение о назначении нового директора принимается и подписывается учредителем, то соответственно и выписку из данного решения должен подписать учредитель, а на будущее, просто делайте сразу несколько экземпляров таких решений, чтобы один из них можно было предоставить в регистрирующий орган.

Уважаемый Александр, обязанность извещать лично каждого налогоплательщика не установлена в НК РФ. В данном случае, Вы можете представить в налоговый орган ходатайство об уменьшении суммы штрафа, до момента вынесения решения по Вашей проверке. Что касается административной ответственности, то Вы не можете быть к ней привлечены в силу закона, так как физическое лицо не может привлекаться дважды по разным видам ответственности за одно правонарушение. Вы можете быть привлечены только к налоговой ответственности по ст. 119 НК РФ.

Если Вы работали в 2010 года и с вашей заработной платы удерживался налог на доходы физических лиц , то Вы имеете право на получение социального налогового вычета при обучении в автошколе в этом же году в размере платы за обучение. Данным вычетом Вы сможете воспользоваться в 2011 году подав налоговую декларацию 3 НДФЛ. Если сумма дохода за 2010 год будет меньше стоимости обучения, то Вам вернут удержанный налог в размере 13 % только с суммы Вашего дохода. Порядок предоставления социального налогового вычета определен в части 2 Налогового кодекса РФ ст. 219.

Здравствуйте Галина

Вы имеете право обратится с заявлением о предоставлении вычета на приобретение квартиры в течении 3 лет по окончании календарного года в которм была приобретена квартира. Например, Вы прибрели квартиру в 2008 году, соответственно обратится с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета за 2008 год вы можете не позднее 31 декабря 2011 года.

Здравствуйте Ольга

Согласно п.п 1 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на имущественный вычет в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.

Согласно официальной позиции Минфина имущественный вычет предоставляется в целом по всем объектам, а его общая сумма не должна превышать установленную в пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, т.е. 1 млн. руб.

Ранее финансовое ведомство придерживалось иной точки зрения, согласно которой при продаже нескольких объектов недвижимости в одном налоговом периоде налогоплательщик может получить имущественный налоговый вычет по каждому из них. При этом сумма вычета можно было считать отдельно по каждому объекту, исходя из сроков владения указанным имуществом.(официально доступная судебная практика по данному вопросу к сожалению отсутствует).

Поэтому сейчас при продаже 2 квартир и более находящихся в собственности менее 3 лет, можно воспользоватся вычетом на общую сумму только в 1 млн. руб. либо на свой страх и риск заявлять вычет в 1 млн. руб. по каждой квартире и готовится к суду Либо отказаться от вычета и предоставить по всем квартирам документы, подтверждающие расходы и доходы. Использовать по одной квартире вычет в размере 1 млн. руб.. а по другой предоставить документы нельзя, это противоречит Налоговому КОДЕКСУ.

Светлана, согласно п. 3 ст. 219 НК РФ налогопоплательщик НДФЛ имеет право на социальный налговый вычет в сумме, уплаченной налоговом периоде за услуги по лечению, супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации).

Поэтому Ваш муж имеет право на такой вычет, если в договоре на лечение он указан как лицо оплачивающее такое лечение, и платежные документы оформлены на него. Если какое-либо из этих условий не соблюдено, то в вычете ему откажут. В таком случае перед подачей налоговой декларации попробуйте переделать документы в лечебном учреждении.

Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, применительно к налоговым вычетам это окончание налогового периода в котором была приобретена квартира. В Вашем случае, Вы имели право подать декларацию до конца 2008 года, поскольку этого Вы не сделали, соответственно Вы утратили по данной квартире право на получение вычета.

Ольга, если обучение,лечение,покупка квартиры производилось в одном налоговом периоде, то подавать нужно только одну налоговую декларацию 3 НДФЛ за соответствующий год. Что касается заявлений о предоставлении вычета, то как правило на каждый вид вычета пишется отдельное заявление. Бланки таких заявлений есть в налоговой инспекции.

Наталья Ваше право на вычет не зависит от размера официальной зарплаты. Важен сам факт удержания с Ваших доходов НДФЛ, именно удержанные суммы и будут возвращать, но только гораздо дольше при небольшой официальной зарплате. При подаче декларации налоговая инспекция будет проверять обоснованоость и правильность исчисления суммы налога к возврату, а не источники дохода использованные на приобретение квартиры, это не входит в компетенцию налогового органа.

Ольга, согласно Постановлению Конституционного Суда РФ от 13.03.2008 N 5-П

родитель, приобретающий за счет собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, имеет право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с фактически произведенными расходами в пределах общего размера данного вычета, установленного законом.

Т.е Вы имеете право получить вычет со всей суммы уплаченной за купленную квартиру.

Уважаемый Сергей Васильевич!Хотелось бы уточнить, имеет ли значение,что предыдущая квартира (доля ребенка)была получена при приватизации квартиры.

Нет штраф за неуплату налога на имущество физическим лицам не предусмотрен, в случае недоимки начисляются только пени.

Здравствуйте Виктория

Статья 220 Налогового Кодекса не содержит указаний на то, что оплата за приобретенные стройматериалы должна производится до момента регистрации права собственности.

Единственное ограничение содержится в п.п. 2 п. 1 ст. 220 "Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них".

Поэтому отказ налоговой не правомерен, смело обжалуйте.

Здравствуйте Марина

Стандартный налоговый вычет в двойном размере согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, предоставляется единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю. Согласно позиции Минфина России, изложенной в Письмах от 17.12.2008 N 03-04-06-01/374, от 31.12.2008 N 03-04-06-01/399, понятие "единственный родитель" означает отсутствие второго родителя у ребенка (в частности, по причине смерти, признания родителя безвестно отсутствующим, отсутствия в свидетельстве о рождении ребенка записи об отце).

Таким образом, учитывая позицию Минфина России, при наличии записи об отце в свидетельстве о рождении, Вас вероятнее всего не признают единственным родителем в целях обложения НДФЛ.

Следует отметить, что ни налоговое, ни семейное законодательство не содержат определения понятия "единственный родитель". Поэтому позиция Минфина является спорной. Ясность в данном вопросе может поставить суд.

Судебная практика пока отсутствует.

Игорь, здравствуйте.

В соответствии с п.п 1 п. 1 ст. 220 НК РФ при продаже недвижимого имущества (дом, квартира) предоставляется имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. руб., если недвижимость находилась в собственности менее 3 лет. Так как сумма продажи доли в квартире у каждого собственника соствила менее 1 млн. руб., то в этом случае налог платить не придется никому. Для того чтобы воспльзоваться данным вычетом, каждому из Вас необходимо представить в налоговую инспекцию по месту жительства налоговую декларацию 3-НДФЛ и заявление о предоставлении вычета, а также копию договора купли-продажи . Сделать это надо до 30 апреля 2009 года, чтобы не получить штраф.

Игорь, согласно п.п. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, при продаже имущества находящегося в собственности более 3 лет, предоставляется имущественный вычет в полной сумме, вырученной от продажи такого имущества, соответственно платить налог Вам не придется, если Вы воспользуетесь таким вычетом заявив его в декларации 3 НДФЛ.

Наталья здравствуте.

Если речь идет о перечислении обязательных страховых взносов, то право на вычет Вы не имеете, т. к. обязательные страховые взносы за Вас плати организация за счет собственных средств. Право на вычет по страховым взносам уплачиваемых налогоплательщиком за счет собственных средств дополнительно по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения в негосударственные пеннсионные фонды предоставляется с 1января 2008 года , на дополнительное финансирование накопительной части пенсии с 1 января 2009 года.

Увжаемая Елена

Налоговая декларация предоставляется в обязательном порядке при продаже недвижимого имущества (доли) до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Вы налог платить не будете в любом случае, т.к. сумма вычета при продаже квартиры(доли) предоставляетс я в размере 1млн. руб. (если квартира (доля) была в собственности менее 3 лет), и полностью в размере суммы от продажи (если квартира была в собственности более 3 лет). Соответственно Ваш муж заплатит налог в том случае, если квартира в его собственности была менее 3 лет (13 % от 2500000 руб.) либо ему необходимо будет представить документы подтверждающие расходы на её приобретение, и тогда налог будет исчисляться только с положительной разницы от расходов связнных с приобретением квартиры и дохода, полученного от продажи. В случае, если квартира была в собственности мужа более 3 лет, налог не взымается.

Заявлять в декларации имущественный вычет по суммам потраченным на приобретение квартиры Ваше право, а не обязанность. Вычет на покупку квартиры Вы не имеете право заявлять только в том случае, если Вы уже ранее использвали вычет, либо отказались от его использования в пользу кого-то другого человека, т.к. данный вычет предоставляется налогоплательщику раз в жизни.

Если не Вы и ни Ваш муж данный вычет ранее не использовали, то он и вы вправе его заявить каждый в размере своей доли, либо кто-то может отказаться от своего права на вычет в пользу другого и тогда один из Вас получит вычет полностью на всю сумму, потраченную на приобретение всей квартиры.

Возможность использования имущественного налогового вычета связана лишь с фактом осуществления расходов на приобретение жилья и не зависит от нахождения недвижимости в собственности в дальнейшем. Поэтому Ваша жена сможет получить вычета и после переоформления долей квартиры.

Ставку транспортного налога Вам необходимо уточнять в налоговой инспекции по месту жительства, т.к. в каждом субъекте РФ местные органы власти имеют право изменять ставку по данному налогу. Статьей 361 НК РФ для автомобилей с мощностью двигателя от 100 до 150 л.с. установлена ставка в размере 7 рублей. Ставки могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в пять раз.

Что касается налога на имущество, то здесь все очень просто. Чем больше собственников квартиры, тем меньше сумма налога уплачивается каждым собственником, т.к. он платит налог только со своей доли в квартире, меньше доля, меньше налог. А единственный собственник платит налог за всю квартиру.

Здравствуйте Анатолий, Ваша ситуация легко разрешима.

Даже не имея на руках документов, подтверждающих расходы на приобретения автомобиля, Вы имеете право согласно п.п. 1 п. 1 ст. 220 Налогового Кодекса РФ на налоговый вычет в размере 125 000 рублей при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет . Чтобы воспользоваться таким вычетом Вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, написать заявление на предоставление вычета (взять в налоговой по месту жительства) и представить данные документы в налоговый орган по месту жительства до 30 апреля 2009 года. В этом случае Вы заплатите налог в размере 13 % с 5000 рублей (130000-125000), это всего 650 рублей. Либо найти документы подтверждающие расходы на покупку авто, в этом случае налог будет исчисльтся только с положительной разницы между расходами и доходами. Что для Вас выгодней, воспользоваться вычетом в размере 125 000 руб. или искать документы,подтверждающие расходы, я думаю Вы без труда просчитаете самостоятельно.

Здравствуйте Наталья, налоговая инспекция не права. Расчет приведенный Вами противоречит Налоговому Кодексу.

Так согласно, п.п. 1 п. 1 ст. при продаже недвижимого имущества (доли) Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в размере 1 млн. руб, если имущество (доля) находилась в Вашей собственности менее 3 лет, и в размере полной суммы, вырученной от продажи имущества (доли), если имущество (доля) находилась в собтсвенности более 3 лет.

В любом случае платить налог при продаже доли в квартире за 600000 рублей Вы не должны. Для исчисления налога берется сумма указанная в договоре купли-продажи имущества(доли), а не математические расчеты, применяемые налоговой службой.

Татьяна, страховые взносы по КАСКО не включаются в состав расходов при исчислении НДФЛ от продажи машины.

Ирина, здравствуйте

Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

Пунктом 3 ст. 6.1. НК РФ установлено, что срок, исчисляемый годами, истекает в соответствующие месяц и число последнего года срока.При этом годом (за исключением календарного года) признается любой период времени, состоящий из 12 месяцев, следующих подряд. Как видно в п. 7 ст. 78 НК РФ ссылка на исчисление срока в календарных годах отсутствует, соответственно 3 годичным периодом будет период из 36 месяцев следующих подряд с момента возникновения переплаты. А определить есть у вас сумма переплаты или нет можно только после окончания налогового периода(календарного года), таким образом 3 годичный срок для получения имущественного вычета - это период из 36 месяцев с 1 января года следующего за годом приобретения имущества.

Леонид, в соответствии со ст. 217 п.п. 28 стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг) не подлежит налогообложению и соответственно платить налог Вам не придется.

Здравствуйте Вадим

Налоговый вычет при приобретении квартиы предоставляется в размере суммы удержанного НДФЛ, если удержанный НДФЛ меньше размере максимального вычета (13 % от стоимости квартиры), то остаток вычета переходит на следующий год, и так дплее до полного ипользования вычета.

Здравствуйте Ольга

Ход Ваших рассуждений совершенно верный. В Налоговом кодексе такие расходы принимаются согласно п.п. 1 ст.221 и п.п. 15 ст. 265. Основанием будет любой документ подтвержающий взыскание банком денежных средств за кассовые услуги.

Здравствуйте Елена

Возможность использования имущественного налогового вычета связан лишь с фактом осуществления расходов на приобретение жилья и не зависит от нахождения недвижимости в собственности в дальнейшем. Поэтому Ваша мама смжет получить оставшуюся часть вычета даже после дарения квартиры Вам.

Уважаемая Светлана

Вы должны будете запатить налог в размере 13 % с 59 000 рублей рублей

Здравствуйте Анна

Налоговый кодекс не предусматривает возможности воврата НДФЛ при приобретения автомобиля независимо от того приобретался ли автомобиль в кредит или за наличный расчет.

Здравствуйте Наталья

В декларации Вам необходимо указать доход в виде стоимости машины по договору задатка.

Здравствуйте Светлана

Для получения имущественного налогового вычета в виде возврата НДФЛ Вы вправе обратиться в налоговый орган по месту Вашего учета в течении 3 лет с момента оформления права собственности на квартиру.

Если приобретенный Вами автомобиль используется для обеспечения деятельности фирмы, то за него Вы будете платить только транспортный налог. Что касается займа, то размер его не ограничивается.

Уважаемая Татьяна

Вам необходимо в левой части экрана выбрать меню "Вычеты", выбрать "стандартные вычеты", отметить вычет по коду 103 (400 руб.), далее в нижеследующей строчке отметить "Вычет на ребенка одинокому родителю" и еще ниже проставить количество детей "1. Всё, далее программа самостоятельно расчитает размеры вычетов и заполнит нужные разделы налоговой декларации.

Здравствуйте Юрий!

Согласно п.п. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщикам, которые получили доход от продажи имущества предоставляется налоговый вычет. В Вашем случае размер вычета составит 125 000 рублей на обе проданные машины, т.к. в собственности у Вас они находились менее 3-х лет. Если доход от продаж машин превысил 125 000 рублей, то с суммы превышающей 125 000 руб. исчиляется налог в размере 13 %.

Вместо применения указанного вычета Вы можете уменьшить полученный доход от продажи автомобилей на расходы, которые Вы понесли при приобретении машин. Такое право предоставлено также п.п.1 п. 1 ст. 220 НК РФ. Но в этом случае Вы должны документально подтвердить доходы и расходы по обоим автомобилям. Налог в этом случае придется платить только если возникает положительная разница между доходами и расходами.

Здравствуйте Сергей!

Услуги по матированию стекла можно отнести на ОКВЭД 26.15 "производство стекла и обработка прочих изделий из стекла" . По этому виду деятельности также возможна и реализация изделий из стекла, которые Вы обработали. Дополнительно искать ОКВЭД на реализацию не требуется. Однако если Вы просто начнете покупать товар и перепродовать его без обработки, то в этом случае возикает розничная купля-продажа, для которой требуется самостоятельный вид по ОКВЭД (раздел 52 Классификатора).

Уважаемая Валентина

В соответствии с п.п. 2 ст. 219 НК РФ социальный налоговый вычет родителям при оплате обучения своих детей прекращает предоставляться при достижении детьми возраста 24 лет. В Вашем случае, Вы можете получить вычет за 2008 год только, если Вы оплачивали учебу в январе 2008 года до дня рождения ребенка. С сумм уплаченых после дня рождения Вашего ребенка в 2008 году социальный вычет на обучение Вы уже не получите.

Здравствуйте Александр

Если при продаже акций с Вас не был удержан НДФЛ, то в соответствии с п. 3 ст. 228 НК РФ, Вы обязаны представить налоговую декларацию за налоговый период 2008 года в налоговый орган не позднее 30 апреля 2009 года. Вычет при продаже акций может быть предоставлен только в размере документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением акций. При отсутствии документов, подтверждающих расходы, Вам придется платить налог по ставке 13 % с суммы вырученной от продажи акций.

Уважаемая Алла

Да, Вы можете воспользоваться стандартным налоговым вычетом на детей в двойном размере, если Ваш муж отказался от получения налогового вычета. Это право закреплено в п.п. 4 ст. 218 НК РФ.

Уважаемый, Александр!

С 1 января 2009 года согласно п.п. 4 ст. 218 НК РФ налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета

Уважаемая Надежда!

Согласно п.п.1ст. 220 НК РФ Вы имеете право на имущественный налоговый вычет в размере не превышающем 125 000 рублей, по проданному автомобилю,если он находился в Вашей собственности менее трех лет.

В случае, если автомобили были в собственности три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется Вам в той сумме, которую вы получили от его продажи.

Таким образом, если Вы продали автомобиль, который был у Вас в собственности менее 3 лет, за сумму более чем 125 000 рублей, и у Вас отсутствуют документы подтверждающие расходы на его приобретение, то сумма дохода свыше 125 000 рублей будет облагататься НДФЛ по ставке 13 %.

Документы (счет -справку) на приобретение автомобиля и на его продажу можно восстановить в органах ГИБДД, либо запросить копии договоров купли-продажи в организациях в которых они оформлялись.

Уважаемая Наталья Петровна!

С 1 января 2009 года согласно п.п.4 ст. 218 НК РФ стандартный налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю, при этом справка об отказе второго родителя от стандартного налогового вычета не требуется.

Для получения данного налогового вычета Вам необходимо представить в бухгалтерию по месту работы письменное заявление о предоставлении вычета и документы, подтверждающие, что Вы являетесь единственным родителем.

С 1 января 2009 года размер стандартного налогового вычета на 1 ребенка составляет 1000 рублей. В Вашем случае, размер вычета составит 2000 рублей на каждого ребенка и будет предоставляться Вам до тех пор пока Ваш доход не превысит 280 000 рублей.

Уважаемая Юлия!

Согласно п.п. 4 ст. 218 НК РФ стандартный налоговый вычет в размере 1000 рублей на ребёнка- студента очной формы обучения предоставляется родителям до достижения ребенком возраста 24 лет. Факт замужества ребёнка на предоставления данного вычета не влияет.

Уважаемая Ольга!

Согласно п.п.1ст. 220 НК РФ Вы имеете право на имущественный налоговый вычет в размере не превышающем 125 000 рублей, по всем проданным автомобилям в налоговом периоде(2008 г.),если они находились в Вашей собственности менее трех лет.

В случае, если автомобили были в собственности три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется Вам в той сумме, которую вы получили от продажи всех автомобилей. В этом случае размер вычета не ограничивается.

Если автомобили относятся и к одной и к другой категории по времени нахождения в собственности, то вычет будет определяться по каждой категории следующим образом: на все проданные автомобили, находившиеся в собственности менее 3 лет в размере 125 000 рублей, на все проданные автомобили, находившиеся в собственности более 3 лет в суммах вырученных от их продажи.

Вместо этого, Вы вправе уменьшить сумму доходов от продажи автомобилей на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по приобретению автомобилей.

К сожалению Ваш вопрос не содержит сведений о сроках владения автомобилями, нет сведений о том имеются ли у Вас документы, подтверждающие доходы от продажи автомобилей и расходы на их приобретение. В связи с чем ответить на вопрос возникнет ли у Вас налогооблагаемый доход или нет, невозможно.

При уточнении данных сведений можно будет ответить точно на поставленный Вами вопрос.