Ндс при сдаче в аренду нежилого помещения - 11 советов адвокатов и юристов
Если предприниматель сдает недвижимость в аренду, он платит налог на имущество, налог с доходов в зависимости от выбранной системы налогообложения и страховые взносы за себя.
Собственники недвижимости под офисы платят налог на имущество — до 2% от кадастровой стоимости объекта, если регион включил его в специальный перечень. Если объекта в перечне нет или он там есть, но без указания кадастровой стоимости, ИП может подать заявление на льготу и не платить налог.
ИП платит налог с доходов в соответствии с условиями выбранной системы налогообложения. Доход при сдаче недвижимости — арендная плата.
Общая система налогообложения: налог на доходы физических лиц — 13% от прибыли и налог на добавленную стоимость — 20% от цены аренды. ИП-пенсионер, сдает нежилое помещение в аренду. Если он выберет общую систему налогообложения, должен ли платить НДФЛ?
Если предприниматель сдает недвижимость в аренду, он платит налог на имущество, налог с доходов в зависимости от выбранной системы налогообложения и страховые взносы за себя.
Собственники недвижимости под офисы платят налог на имущество — до 2% от кадастровой стоимости объекта, если регион включил его в специальный перечень. Если объекта в перечне нет или он там есть, но без указания кадастровой стоимости, ИП может подать заявление на льготу и не платить налог.
ИП платит налог с доходов в соответствии с условиями выбранной системы налогообложения. Доход при сдаче недвижимости — арендная плата.
Общая система налогообложения: налог на доходы физических лиц — 13% от прибыли и налог на добавленную стоимость — 20% от цены аренды.
СпроситьИП и юрлица при получении дохода от сдачи имущества в аренду обязаны уплатить налоги, предусмотренные выбранным режимом налогообложения. Юридические лица — налог на прибыль и НДС, ИП — ЕНВД (Единый налог на вмененный доход) или УСН по ставке 6% или 15% в зависимости от выбранного объекта учета. Для физического лица данный доход является объектом обложения НДФЛ. Однако в случае наличия оценочных обстоятельств, свидетельствующих о предпринимательском характере деятельности физического лица, не имеющего статуса ИП, с данного дохода необходимо уплатить НДС.
Самое частое нарушение собственников коммерческих площадей — это неуплата налогов. Обычно за это устанавливается штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога. Мать подарила сыну нежилое помещение которое сдавала в аренду с переходом помещения сын также продолжает сдавать в Оренду налоговая прислала требования хочет получить усн по кад стоимости за помещение Это правильно?
ИП и юрлица при получении дохода от сдачи имущества в аренду обязаны уплатить налоги, предусмотренные выбранным режимом налогообложения. Юридические лица — налог на прибыль и НДС, ИП — ЕНВД (Единый налог на вмененный доход) или УСН по ставке 6% или 15% в зависимости от выбранного объекта учета. Для физического лица данный доход является объектом обложения НДФЛ. Однако в случае наличия оценочных обстоятельств, свидетельствующих о предпринимательском характере деятельности физического лица, не имеющего статуса ИП, с данного дохода необходимо уплатить НДС.
Самое частое нарушение собственников коммерческих площадей — это неуплата налогов. Обычно за это устанавливается штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.
СпроситьФиз лица платят только НДФЛ с получаемых доходов.
А ИП может получить подробную консультацию у своего персонального бухгалтера, которому платит зарплату. Анастасия, вы не правы. Если физик сдаёт в аренду нежилое помещение ИП, то на эти операции, связанные со сдачей недвижимости, могут быть начислены налоги по ОСНО. В связи с этим такой вопрос. Ирина, судя по абзацу 3-4 вы верно поняли, что мой вопрос о последствиях признания деятельности предпринимательской.
Спасибо за приведение законов в ответе, однако, НДП не подходит, так как самозанятые не могут сдавать НЕЖИЛЫЕ помещения в аренду. (Подпункт 3 пункта 2 ст.6 Закона 422-ФЗ)
Поэтому вопрос что делать, пока не поздно, чтобы деятельность не признали предпринимательской пока не решён 🤷🏻♀️ Если физ лицо сдало ИП нежилое помещение в аренду, как избежать доначисления НДС?
Физ лица платят только НДФЛ с получаемых доходов.
А ИП может получить подробную консультацию у своего персонального бухгалтера, которому платит зарплату.
Спросить
Анастасия, вы не правы. Если физик сдаёт в аренду нежилое помещение ИП, то на эти операции, связанные со сдачей недвижимости, могут быть начислены налоги по ОСНО. В связи с этим такой вопрос.
Спросить
ОСНО – это общие условия налогообложения для предпринимателей и организаций, которые не имеют права на применение специальных режимов налогообложения, или которым по какой-либо причине переходить на спецрежимы невыгодно.
Физическое лицо уплачивает только НДФЛ,-если его деятельность не будет признана предпринимательской.
Согласно разъяснениям КС РФ, изложенным в Постановлении от 27.12.2012 № 34-П, отсутствие государственной регистрации не означает, что деятельность гражданина не может быть квалифицирована в качестве предпринимательской, если по своей сути она фактически является таковой.
Это влечет риски такой квалификации налоговым органом с наложением штрафов и доначислением налогов, как при применении общей системы налогообложения. Поэтому гражданину, деятельность которого будет расценена как предпринимательская, может грозить штраф.
По мнению Минфина РФ, доходы, полученные от сдачи в аренду нежилого помещения, подлежат налогообложению как доходы, полученные в результате осуществления предпринимательской деятельности.
Таким образом, доходы от сдачи в аренду нежилых помещений должны квалифицироваться как прибыль от фактической предпринимательской деятельности. Последствием ведения деятельности без регистрации в качестве ИП будет доначисление НДС, пеней, штрафы. Причем осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя образует состав административного правонарушения (п. 1 ст. 14.1 КоАП РФ).
Выгодной альтернативой в данном случае может выступить НПД. Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан
Среди ограничений для применения этого налога, установленных ч. 2 ст. 4 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, не содержится каких-либо препятствий в отношении аренды недвижимости.
СпроситьИрина, судя по абзацу 3-4 вы верно поняли, что мой вопрос о последствиях признания деятельности предпринимательской.
Спасибо за приведение законов в ответе, однако, НДП не подходит, так как самозанятые не могут сдавать НЕЖИЛЫЕ помещения в аренду. (Подпункт 3 пункта 2 ст.6 Закона 422-ФЗ)
Поэтому вопрос что делать, пока не поздно, чтобы деятельность не признали предпринимательской пока не решён 🤷🏻♀️
СпроситьАнастасия, значит остается только одно, - оформить ИП.-что бы не было проблем в будущем.
СпроситьДобрый день.
О каком помещении идет речь? Здравствуйте.
Если помещение не жилое, то нужно. Уважаемая Алла! Если нежилое помещение не предназначено для использования в личных целях, сдача его в аренду рассматривается как предпринимательская деятельность. И гражданин должен зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Если он будет сдавать такое нежилое помещение в аренду без регистрации в качестве ИП, налоговики доначислят ему НДС.
Физические лица, которые сдают в аренду недвижимое имущество систематически, должны быть зарегистрированы в установленном порядке в качестве индивидуального предпринимателя. Вопрос: О сдаче физлицом недвижимого имущества в аренду. (Письмо Минфина России от 26.10.2017 N 03-04-05/70443) Нужно ли открывать ип для сдачи помещения в аренду.
Уважаемая Алла! Если нежилое помещение не предназначено для использования в личных целях, сдача его в аренду рассматривается как предпринимательская деятельность. И гражданин должен зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Если он будет сдавать такое нежилое помещение в аренду без регистрации в качестве ИП, налоговики доначислят ему НДС.
Физические лица, которые сдают в аренду недвижимое имущество систематически, должны быть зарегистрированы в установленном порядке в качестве индивидуального предпринимателя. Вопрос: О сдаче физлицом недвижимого имущества в аренду. (Письмо Минфина России от 26.10.2017 N 03-04-05/70443)
СпроситьЗдравствуйте. В зависимости от того, кого признают получателем дохода, с этого лица будет взыскан налог на доходы физических лиц. Есть неприятная практика, что сдачу в аренду нежилых помещений признают незаконным предпринимательством и начисляют уже НДС. А незаконно полученный доход не взыскивается в пользу государства? Собственник нежилого помещения сдавал в аренду предпринимателям без составления договоров, сам не будучи ИП и не платя НДФЛ. Деньги с арендаторов получал через посредника, женщину, которая забирая плату оставляла квитанции со своей подписью. Деньги передавала собственнику без расписки. Если налоговики проверят все это, то какое наказание понесут собственник и посредник?
Здравствуйте. В зависимости от того, кого признают получателем дохода, с этого лица будет взыскан налог на доходы физических лиц. Есть неприятная практика, что сдачу в аренду нежилых помещений признают незаконным предпринимательством и начисляют уже НДС.
Спросить
Добрый день!
Нет, незаконно полученный доход в пользу государства не взыскивается, максиму что вам грозит, если налоговая признает деятельность от сдачи в аренду предпринимательской и заставить оплатить налоги за прошлый период и штраф за несвоевременную сдачу отчетности или обяжет оплатить НДФЛ, как физическому лицу.
СпроситьЗдравствуйте! Сдача нежилого помещения в аренду - деятельность, не подпадающая под ЕНВД. Значит, она может быть на ОСНО или на УСН.
Если на УСН не переходили,то обязаны платить НДС и НДФЛ. А НДФЛ почему и с какой суммы ООО находится на ЕНВД, сдает стационарный павильон в аренду под роз. торговлю надоли платить НДС и прибыль?
Здравствуйте! Сдача нежилого помещения в аренду - деятельность, не подпадающая под ЕНВД. Значит, она может быть на ОСНО или на УСН.
Если на УСН не переходили,то обязаны платить НДС и НДФЛ.
Спросить
Здравствуйте!Нет,не является.Физические лица,не ИП,не являются налогоплательщиками НДС.Ст.143 НК РФ. Не резидент РФ, физ. лицо, сдает в аренду нежилое помещение в РФ. Является ли арендная плата, которую он получает, объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость?
Спасибо.
Здравствуйте!Нет,не является.Физические лица,не ИП,не являются налогоплательщиками НДС.Ст.143 НК РФ.
СпроситьЗдравствуйте. При общей системе налогообложения правильно... У меня ип салон красоты. Я плачу вмененный налог. Недавно я ввела в оквэд сдачу в аренду жилых и нежилых помещений. Когда я делала квартальный отчет, мне сказали, что я должна заплатить налог за сдачу в аренду 13% и плюс налог на добавленную стоимость 18% от суммы по договору аренды. Т.е в итоге 31%. Это правильно брать с меня ндс?
Здравствуйте! Физические лица не являются плательщиками НДС. Плательщиками НДС являются (ст. 143 НК РФ):
- организации;
- индивидуальные предприниматели;
- лица, перемещающие товары через таможенную границу Таможенного союза.
Напишите ИФНС претензию о неправомерности требования. Какая ждет меня, как физ. лицо, ответственность за сдачу в аренду нежилого помещения? Аренду получаю безналичным расчетом каждый месяц, налог НДФЛ уплачивается в бюджет и подается декларация. Спустя 3 года налоговые органы присылают уведомление, что за 3 прошедших года необходимо самостоятельно рассчитать сумму налога НДС и заплатить в бюджет, правомерно ли это, т.к. все сроки вышли, и какие штрафы мне грозят за не уплату налога НДС?
Здравствуйте! Физические лица не являются плательщиками НДС. Плательщиками НДС являются (ст. 143 НК РФ):
- организации;
- индивидуальные предприниматели;
- лица, перемещающие товары через таможенную границу Таможенного союза.
Напишите ИФНС претензию о неправомерности требования.
СпроситьНужна регистрация в качестве ИП или ООО. Вам необходимо зарегистрироваться как ИП - быстрее и дешевле. Уважаемый Степан, г.Пермь !
Вероятней всего вы НЕ знакомы с данным видом деятельности ???
Но для занятий данным Видом деятельности вам потребуется зарегистрирваться как ИП или ООО т.к.:
- для сдачи в аренду или субаренду нежилых помещений необходимо обладать необходимым для этого пакетом документов.
Кроме того, очень часто у арендаторов или субарендаторов возникают вопросы о возмещении НДС при учёте накладных расходов.
Желаю вам удачи Владимир Николаевич
г.Уфа 31.01.2014г
17:17 моск. Я хочу заняться субарендой а именно брать в аренду помещения и сдавать их с накруткой нужно ли мне открывать ип или ООО для работы. Иди я имею право заключать договора аренды и субаренды как физ лицо.
Уважаемый Степан, г.Пермь !
Вероятней всего вы НЕ знакомы с данным видом деятельности ???
Но для занятий данным Видом деятельности вам потребуется зарегистрирваться как ИП или ООО т.к.:
- для сдачи в аренду или субаренду нежилых помещений необходимо обладать необходимым для этого пакетом документов.
Кроме того, очень часто у арендаторов или субарендаторов возникают вопросы о возмещении НДС при учёте накладных расходов.
Желаю вам удачи Владимир Николаевич
г.Уфа 31.01.2014г
17:17 моск.
СпроситьЕсли физическое лицо - то налог на доходы физического лица с полученной суммы.
Если юридическое - непосредственно с полученных сумм не платится, просто эти суммы входят в налогооблагаемые базы по налогу на прибыль и НДС по соответствующим налоговым периодам. Какие налоги заплатит арендодатель при сдаче нежилого помещения в аренду?
Если физическое лицо - то налог на доходы физического лица с полученной суммы.
Если юридическое - непосредственно с полученных сумм не платится, просто эти суммы входят в налогооблагаемые базы по налогу на прибыль и НДС по соответствующим налоговым периодам.
Спросить
