Енвд база / Налоги - 69 советов адвокатов и юристов
Здравствуйте! На мой взгляд, в данном случае лучше ООО Безусловно, для розничной торговли ИП - лучше. Поскольку весь получаемый доход от ЕНВД "ипэшник" списывает в личный доход баз дополнительных налогов на дивиденты. Однако, открыв ИП и не работая, вы в любом случае будете платить по 2500 в месяц (в пенсионный фонд).
Но,начинать деятельность лучше с ООО, а когда начнет появляться доход, то задействовать ИП. то есть, лучше иметь обе формы, чтобы задействовать модель: ИП - получает продукцию и по договору агентирования за минимальное вознаграждение передаёт для розничной продажи в ООО, а ООО, - при получении дохода от ЕНВД отдает его в ИП. Общая сумма налогов при такой модели составит 6% от чистой прибыли+ЕНВД.
Учет и сдача отчетности и там и там одинаковая. Хочу открыть точку разливного пива с арендной площадью 10 кв. м в торговом центре, что выгоднее регистрировать ИП или ООО (с точки зрения налогооблажения и дальнейшего расширения)?
Безусловно, для розничной торговли ИП - лучше. Поскольку весь получаемый доход от ЕНВД "ипэшник" списывает в личный доход баз дополнительных налогов на дивиденты. Однако, открыв ИП и не работая, вы в любом случае будете платить по 2500 в месяц (в пенсионный фонд).
Но,начинать деятельность лучше с ООО, а когда начнет появляться доход, то задействовать ИП. то есть, лучше иметь обе формы, чтобы задействовать модель: ИП - получает продукцию и по договору агентирования за минимальное вознаграждение передаёт для розничной продажи в ООО, а ООО, - при получении дохода от ЕНВД отдает его в ИП. Общая сумма налогов при такой модели составит 6% от чистой прибыли+ЕНВД.
Учет и сдача отчетности и там и там одинаковая.
СпроситьПохоже на бред действительно.К налоговому консультанту лучше. Планируем поставить кофейный аппарат (пока 1) Какую налоговую базу выбрать? Говорят внесли какие то поправки в ЕНВД и что с 1 аппарата надо будет платить налог почти 40 000 в месяц-похоже на бред. Могу ли я обратиться в Налоговую Службу за консультацией?
Если ИП с ЕНВД продает товар физическому лицу - это розничная торговля. При этом не имеет значение кем является физическое лицо - просто частное лицо, сотрудник ООО или еще кто-либо. И не важно как при этом используется товар.
Если же Вы продаете ООО, да еще и заключив договор, то это уже не розничная торговля. Это договору купли продажи (поставки). Следовательно, в этом случае эта деятельность не подпадает под ЕНВД. Учет такой деятельности должен вестись отдельно Поясните пожалуйста, на основании законодательной базы, почему это ничего страшного, потому как пишут обратное - с юридическими лицами ИП на енвд может работать только по УСН?
Если ИП с ЕНВД продает товар физическому лицу - это розничная торговля. При этом не имеет значение кем является физическое лицо - просто частное лицо, сотрудник ООО или еще кто-либо. И не важно как при этом используется товар.
Если же Вы продаете ООО, да еще и заключив договор, то это уже не розничная торговля. Это договору купли продажи (поставки). Следовательно, в этом случае эта деятельность не подпадает под ЕНВД. Учет такой деятельности должен вестись отдельно
СпроситьОбратитесь за разъяснениями в Статуправление Здравствуйте! Код ОКВЭД 93.04 - Физкультурно оздоровительная деятельность
По налогообложению - ЕНВД
Письмо Федеральной налоговой службы от 4 июля 2011 г. № ЕД-3-3/2234 “О налогообложении деятельности соляриев”
С 01.04.2011 к бытовым отнесены парикмахерские и косметические услуги, оказываемые организациями коммунально-бытового назначения (код 019300), а также услуги соляриев (019339).
В связи с этим с указанной даты последние должны облагаться ЕНВД. Условие - если в отношении услуг солярия не применяется УСН на основе патента. В парикмахерской есть солярий. Какой оквэд правильнее внести в заявление на добавление оквэдов? Он не попадает под оквэд 93.02? Какая налоговая база для него, УСН или ЕНВД?
Здравствуйте! Код ОКВЭД 93.04 - Физкультурно оздоровительная деятельность
По налогообложению - ЕНВД
Письмо Федеральной налоговой службы от 4 июля 2011 г. № ЕД-3-3/2234 “О налогообложении деятельности соляриев”
С 01.04.2011 к бытовым отнесены парикмахерские и косметические услуги, оказываемые организациями коммунально-бытового назначения (код 019300), а также услуги соляриев (019339).
В связи с этим с указанной даты последние должны облагаться ЕНВД. Условие - если в отношении услуг солярия не применяется УСН на основе патента.
СпроситьЗдравствуйте, Татьяна.
В соответствии с НК РФ - вы имеете право выбрать какая налоговая база у Вас будет. Есть шанс оптимизировать налогообложение. Татьяна, нужно считать, что Вам выгоднее: платить 15 % ЕНВД с вмененного дохода или 6 % с фактического дохода (на УСН - доходы) или от 5 до 15 % с прибыли (на УСН доходы минус расходы). Как посчитать, можете посмотрите здесь http://russia-in-law.ru/nalogi-ip-v-2014-godu-kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vyibrat/ Хочу открыть ИП (торговля товарами для праздника). Аренда площади не более 5 м 2. Оборот не более 50 000 руб. в месяц. Какую систему налогообложения выбрать УСН или вмененку? Спасибо!
Здравствуйте, Татьяна.
В соответствии с НК РФ - вы имеете право выбрать какая налоговая база у Вас будет. Есть шанс оптимизировать налогообложение.
Спросить
Татьяна, нужно считать, что Вам выгоднее: платить 15 % ЕНВД с вмененного дохода или 6 % с фактического дохода (на УСН - доходы) или от 5 до 15 % с прибыли (на УСН доходы минус расходы). Как посчитать, можете посмотрите здесь Подробнее ➤
СпроситьМожете вернуть за последние три года.
Напишите в налоговую заявление о возврате ошибочно уплаченной суммы. Федеральный закон от 02.04.2014 N 52-ФЗ
"О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации"
Налогоплательщики, применяющие УСН и ЕНВД, будут платить налог на имущество
Установлена обязанность указанных налогоплательщиков уплачивать налог на имущество в отношении недвижимости, налоговая база по которым определяется как ее кадастровая стоимость. Соответствующие поправки вносятся в статьи 346.11 и 346.26 НК.
вам на будущее6 придется платить налог На имущество А пока вы можете предъявлять требование о возврате уплаченных сумм Я ИП на ЕНВД, платил налог на имущество (магазин+склады), недавно узнал, что платить на енвд не нужно было, для этого надо было писать заявление в налоговую. Могу ли я вернуть эти платежи по налогу на имущество за прошлые годы?
Можете вернуть за последние три года.
Напишите в налоговую заявление о возврате ошибочно уплаченной суммы.
Спросить
Федеральный закон от 02.04.2014 N 52-ФЗ
"О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации"
Налогоплательщики, применяющие УСН и ЕНВД, будут платить налог на имущество
Установлена обязанность указанных налогоплательщиков уплачивать налог на имущество в отношении недвижимости, налоговая база по которым определяется как ее кадастровая стоимость. Соответствующие поправки вносятся в статьи 346.11 и 346.26 НК.
вам на будущее6 придется платить налог На имущество А пока вы можете предъявлять требование о возврате уплаченных сумм
СпроситьЗдравствуйте, Вячеслав. ЕНВД платиться только с торговой площади. Под торговой площадью понимается пространство, где находится покупатель. Под торговой площадью не понимается место где расставлены прилавки и место где находится продавец. Так же складские помещения не относятся к налогооблагаемой базе. Кроме того, с 2013 года налогоплательщик сам выбирает режим налогообложения. ЕНВД или УСН. Иногда лучше для оптимизации налогов использовать УСН. Успехов! Зарегистрирован как ИП, на ЕНВД, планирую заняться розничной торговлей, нашел помещение 30 кв. метров. Помещение представляет собой цельную квадратную комнату, никаких перегородок. Налог надо платить за 30 кв. метров?
Здравствуйте, Вячеслав. ЕНВД платиться только с торговой площади. Под торговой площадью понимается пространство, где находится покупатель. Под торговой площадью не понимается место где расставлены прилавки и место где находится продавец. Так же складские помещения не относятся к налогооблагаемой базе. Кроме того, с 2013 года налогоплательщик сам выбирает режим налогообложения. ЕНВД или УСН. Иногда лучше для оптимизации налогов использовать УСН. Успехов!
СпроситьЗдравствуйте! Нахождение на системе налогообложения в виде ЕНВД позволяет рассчитывать налоговую базу исходя их базовой доходности. При этом фактические доходы значения не имеют. Если декларации по ЕНВД представляются вовремя (и он оказывает только услуги подпадающие по ЕНВД) и производит необходимые отчисления в ПФ и ФОМС, то проблем ждать не стоит. Меня зовут Ирина! Хотелось бы узнать, мой муж открыл ИП по грузоперевозкам на вмененке, унего на балансе 1 авто в собственности, сам занимается тем что ищет грузы себе и своим знакомым с ними у него заключенного договора нет и все заработанные знакомыми деньги поступают ему на расчетный счет он с этой суммы удерживает свой процент за работу, если налоговоя проведет проверку что ему грозит? За ранее благодарна!
Здравствуйте! Нахождение на системе налогообложения в виде ЕНВД позволяет рассчитывать налоговую базу исходя их базовой доходности. При этом фактические доходы значения не имеют. Если декларации по ЕНВД представляются вовремя (и он оказывает только услуги подпадающие по ЕНВД) и производит необходимые отчисления в ПФ и ФОМС, то проблем ждать не стоит.
СпроситьКод деятельности поищите в ОКВЭД, т.к. Вы сами более точно сможете определить какой код Вам требуется. Так же в заявлении укажите дополнительные виды деятельности (реализация, транспорт и прочие сопутствующие виды деятельности). Форму налогооблажения определите исходя из предполагаемой прибыли и издержек производства. Если у Вас будут работники и достаточно большие (в процентном соотношении) издержки, то лучше ЕНВД, т.к. сможете существенно снизить налоговую базу. Меня интересует следующее: собираюсь производить мягкие игрушки. Достаточно ли ИП для этого. Также прочитал что нужно сертификация по гостр р. Где и как её проходить? А также интересует какой код деятельности и вид налогооблажения? Можно ли на ЕНВД?
Спасибо заранее за ответ.
код деятельности поищите в ОКВЭД, т.к. Вы сами более точно сможете определить какой код Вам требуется. Так же в заявлении укажите дополнительные виды деятельности (реализация, транспорт и прочие сопутствующие виды деятельности). Форму налогооблажения определите исходя из предполагаемой прибыли и издержек производства. Если у Вас будут работники и достаточно большие (в процентном соотношении) издержки, то лучше ЕНВД, т.к. сможете существенно снизить налоговую базу.
СпроситьЛучше оформить февралем и отправить в отпуск за свой счет и ничего не начислять (ни ЗП, ни НДФЛ, ни соц-пенс и мед взносы),
но в зависимости от режима налогообложения например ЕНВД количество работников может повлиять на налоговую базу Светлана, оформив сотрудника задним числом, попадете на штраф ПФР. Я зарегистрирована как ИП 12 декабря 2012 года, но осуществление деятельности ещё не начала. Могу ли я сейчас оформить сотрудника прошлым месяцем (февралём) и внести соответствующие взносы за него?
лучше оформить февралем и отправить в отпуск за свой счет и ничего не начислять (ни ЗП, ни НДФЛ, ни соц-пенс и мед взносы),
но в зависимости от режима налогообложения например ЕНВД количество работников может повлиять на налоговую базу
Спросить
Ирина, к сожалению, да, если при регистрации ИП (или перед годом, когда Вы сдавали помещение в аренду) Вы не выбрали УСН. В этом случае по видам деятельности, не подпадающим под ЕНВД Вы являетесь плательщиком налогов, находящемся на общей системе налогообложения (ОСН). Для ИП это означает быть плательщиком НДС и НДФЛ (сумма НДС, разумеется, вычитается из налоговой базы для НДФЛ). ИП на ЕНВД, Сдавали помещение в аренду. Кроме ндфл надо ли платить еще и НДС?
Ирина, к сожалению, да, если при регистрации ИП (или перед годом, когда Вы сдавали помещение в аренду) Вы не выбрали УСН. В этом случае по видам деятельности, не подпадающим под ЕНВД Вы являетесь плательщиком налогов, находящемся на общей системе налогообложения (ОСН). Для ИП это означает быть плательщиком НДС и НДФЛ (сумма НДС, разумеется, вычитается из налоговой базы для НДФЛ).
СпроситьВиталий, добрый день!
Услуги по приему платежей через терминалы не переводятся на ЕНВД, т.к. не относятся к бытовым услугам. В частности, в новостях мелькала информация о письме Минфина России от 10.06.10 № 03-01-15/4-118 где встречается та же позиция. Однако в базах правовых систем данное письмо мне найти не удалось.
Но сами по себе выводы в этом письме представляются вполне логичными и обоснованными, кроме того к аналогичным выводам Минфин пришел в письме от 04.04.2007 N 03-11-05/63.
Поэтому, в этой части придётся перейти на применение общей системы или УСН.
Желаю удачи! Возможно ли работать с платежными терминалами, если у меня ИП на вмененке? Заранее благодарю за ответ.
Виталий, добрый день!
Услуги по приему платежей через терминалы не переводятся на ЕНВД, т.к. не относятся к бытовым услугам. В частности, в новостях мелькала информация о письме Минфина России от 10.06.10 № 03-01-15/4-118 где встречается та же позиция. Однако в базах правовых систем данное письмо мне найти не удалось.
Но сами по себе выводы в этом письме представляются вполне логичными и обоснованными, кроме того к аналогичным выводам Минфин пришел в письме от 04.04.2007 N 03-11-05/63.
Поэтому, в этой части придётся перейти на применение общей системы или УСН.
Желаю удачи!
СпроситьЕвгения, все юристы на сайте уже знают, что в апреле Вы открываете парикмахерскую , такой вид деятельности 99,9% подпадает под ЕНВД (единый налог на вмененный доход).
Налоговая база и ставка есть в налоговой Вашего региона (они везде разные).
Налоговые декларации по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками в налоговые органы не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала. Уплата - не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала. Отчет в ПФР -годовой (по окончании года) . Я не подала заявление в налоговую в течении 5 дней на выбранную мною форму налогообложения. Наверное, меня автоматически должны перевести, если да,то на какую и какие отчёты сдавать и когда? С нетерпением жду вашего ответа.
Евгения, все юристы на сайте уже знают, что в апреле Вы открываете парикмахерскую , такой вид деятельности 99,9% подпадает под ЕНВД (единый налог на вмененный доход).
Налоговая база и ставка есть в налоговой Вашего региона (они везде разные).
Налоговые декларации по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками в налоговые органы не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала. Уплата - не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала. Отчет в ПФР -годовой (по окончании года) .
СпроситьСт. 346.26 НК РФ (ч. 2) определены виды деятельности, при осуществлении которых налогоплательщик использует налогообложение в виде уплаты ЕНВД. Вид деятельности, указанный в вопросе данной правовой нормой не предусмотрен Вид деятельности сдаю в аренду грузовой транспорт с управлением. Согласно письму Мин фина от 10 июля 2007 г. № 03-11-05/147), этот вид деятельности не подпадает под ЕНВД, соглано письму от 3 июня №03-11-11/154 2010 г этот вид деятельности подпадает под ЕНВД Так как же быть какой налог я должна платить в этом году? Могу ли я вернуть ранее уплаченный налог за первый квартал?
ст. 346.26 НК РФ (ч. 2) определены виды деятельности, при осуществлении которых налогоплательщик использует налогообложение в виде уплаты ЕНВД. Вид деятельности, указанный в вопросе данной правовой нормой не предусмотрен
СпроситьДеятельность, подпадающая под ЕНВД, регулируется на местном уровне. Нужно изучать соответствующую законодательную базу.
С уважением, юрист Денис Г. Габдрахманов! Организация находится на общей системе налогообложения. С основным видом деятельности решили заняться торговлей в розницу. Вопрос: Обязательно ли переходить на ЕНВД или можно остаться на общей системе налогообложения?
Уважаемая Анна! Нужно смотреть включен ли в законодательную базу Вашего региона регулирующую вопросы обложения ЕНВД такой вид деятельности как ремонт мебели. Только от этого будет зависеть Ваша система налогообложения.
С уважением, юрист Денис Г. Габдрахманов!
www.denis777.9111.ru Вопрос по постановке на учет предпринимателя. В заявлении основной вид деятельности - производство мебели. Будем заниматься ремонтом и перетяжкой мебели. Я понимаю, что это бытовые услуги, а значит подпадают под ЕНВД. Нужно ли после получения свидетельства о регистрации, подавать какие-либо заявления о постановке на учет как плательщика енвд или я становлюсь на учет енвд автоматически? Спасибо за ответ.
Уважаемая Анна! Нужно смотреть включен ли в законодательную базу Вашего региона регулирующую вопросы обложения ЕНВД такой вид деятельности как ремонт мебели. Только от этого будет зависеть Ваша система налогообложения.
С уважением, юрист Денис Г. Габдрахманов!
СпроситьЗдравствуйте, Ирина, право на имущественный вычет имеют граждане, налогоплательщики налога НДФЛ - 13% , имущественный налоговый вычет это право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму имущественного вычета, в Вашем случае, если Вы не являетесь плательщиком НДФЛ право на имущественный вычет у вас не возникает.
Обращаю Ваше внимание, если у Вас есть другие источники доходов и Вы являетесь налогоплательщиком НДФЛ Вы имеете право получить имущественный вычет.
Всего доброго. Я являюсь индивидуальным предпринимателем, плачу налоги по системе ЕНВД. Недавно приобрела квартиру. Имею ли я право на налоговый вычет? Ранее эту льготу не использовала. Заранее благодарна.
Здравствуйте, Ирина, право на имущественный вычет имеют граждане, налогоплательщики налога НДФЛ - 13% , имущественный налоговый вычет это право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму имущественного вычета, в Вашем случае, если Вы не являетесь плательщиком НДФЛ право на имущественный вычет у вас не возникает.
Обращаю Ваше внимание, если у Вас есть другие источники доходов и Вы являетесь налогоплательщиком НДФЛ Вы имеете право получить имущественный вычет.
Всего доброго.
СпроситьЕсли он покупает как физическое лицо, то да.
Бюро Здравствуйте, Светлана!
Имущественный вычет в сумме, израсходованной налогоплательщиком на приобретение квартиры, учитывается при определении размера налоговой базы налога на доходы физических лиц. ЕНВД является другим налогом, относящимся к определенной предпринимательской деятельности, и вычеты, предусмотренные для НДФЛ, к ЕНВД не применяются. Если физическое лицо зарегистрированное предпринимателем - еще работает по трудовому договору, и за него уплачивается налоговым агентом НДФЛ, тогда положен.
Если платится только ЕНВД - нет. Положен ли возврат налога за покупку квартиры индивидуальному предпринимателю, если он платит налог на вмененный доход.
Здравствуйте, Светлана!
Имущественный вычет в сумме, израсходованной налогоплательщиком на приобретение квартиры, учитывается при определении размера налоговой базы налога на доходы физических лиц. ЕНВД является другим налогом, относящимся к определенной предпринимательской деятельности, и вычеты, предусмотренные для НДФЛ, к ЕНВД не применяются.
Спросить
Если физическое лицо зарегистрированное предпринимателем - еще работает по трудовому договору, и за него уплачивается налоговым агентом НДФЛ, тогда положен.
Если платится только ЕНВД - нет.
СпроситьАндрей,Вы обязаны предоставлять отчетность в налоговую инспекцию в любом случае, если деятельность ни ведеться то нулевую. однако в пенсионный фонд Вы как ИП обязаны платить и подавать документы ежемесячно. Я хочу зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель ближайшее время, но начать активную деятельность (деятельность автомобильного грузового транспорта код 60.24) через 1-2 месяца, возможно еще позднее. На данный вид деятельности определена налоговая база - ЕНВД (по моим рассчетам налог на 2007 г. за 1 ед.автотранспорта составит 6000 руб. х 1,241 / 12 мес.= 620,5 руб. Должен ли я оплачивать налог, если зарегистрирован, как ИП в любом случае или только в том, когда ведется активная деятельнось? Заранее благодарен, С уважением, Андрей Н. Воронин.
Андрей,Вы обязаны предоставлять отчетность в налоговую инспекцию в любом случае, если деятельность ни ведеться то нулевую. однако в пенсионный фонд Вы как ИП обязаны платить и подавать документы ежемесячно.
Спросить
