Налоговый вычет для пенсионеров – как получить при покупке квартиры?

Правовая инструкция 9111.ru расскажет, как пенсионеру получить имущественный налоговый вычет.

Когда пенсионеру положен налоговый вычет?

Реализовать право на налоговый вычет важно для тех граждан пенсионного возраста, которые после выхода на пенсию купили жилье. Они могут вернуть из уплаченных в период работы подоходных налогов (НДФЛ по ставке 13 %) часть суммы, которая высчитывается по правилам предоставления налоговых вычетов. Подать заявление о возврате можно в течение трех лет со дня оплаты цены договора купли-продажи недвижимости (п. 7 ст. 78 НК РФ).

С момента, когда было куплено жилье, пенсионер может вернуть уплаченные налоги за три предшествующих этому года, но если заявление о возврате будет подано позже (через год или два), соответственно уменьшится и количество лет, за которые можно получить вычет. Например, если гражданин начал получать пенсию в 2015 г., а через 2 года, в 2017 году, купил квартиру и при этом в 2016-2017 годах он не работал и не платил НДФЛ 13 %, он может получить вычет только за 2014-2015 год, подав заявление в 2018 году. Если подаст в 2019 г., то сможет получить только за отработанный в 2015 году период.

Работающие пенсионеры также могут получить вычет на предшествующие налоговые периоды, если только они купили жилплощадь после 1 января 2014 года (ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 17.04.2014 № 03-04-07/17776). Право получить вычеты для пенсионеров распространяется только на имущественные вычеты, предусмотренные пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ:

• вычет в пределах 13 % от 2 000 000 рублей, израсходованных на постройку нового дома или его приобретение, а также покупку квартир, комнат, земельных участков под ИЖС или с уже возведенными домами, а также покупку долей в перечисленных объектах и погашение соответствующих целевых кредитов;
• вычет в пределах 13 % от 3 000 000 рублей, израсходованных на уплату процентов по кредитам, взятым на приобретение перечисленных объектов.

Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Налоговый вычет для пенсионеров: какие документы потребуются?

Чтобы подтвердить право на получение имущественного налогового вычета, в налоговую службу нужно приходить с подлинниками и копиями необходимых документов. Инспектор сверяет их, оставляя подлинники у заявителя.

Перечень документов, которые предоставляют пенсионеры для получения вычета, во многом совпадает с перечнем для налогоплательщиков:

• договор купли-продажи жилья и документ о праве собственности;
• документы об оплате договора (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, при строительстве дома - акты о закупке материалов и др.);
• договор займа (кредита);
• документы об уплате процентов (например, справка банка об уплаченных процентах за пользование кредитом).

Есть и особенности оформления налогового вычета при покупке квартиры пенсионером:

• не требуется предоставлять справку из бухгалтерии с места работы по форме 2-НДФЛ, если пенсионер не работает;
• налоговые декларации по форме 3-НДФЛ предоставляются за предшествующие периоды;
• для подтверждения статуса пенсионера предоставляется пенсионное удостоверение;
• работающий пенсионер, который оформляет вычет с учетом периода работы уже на пенсии, как и иные налогоплательщики предоставляет налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за период получения дохода и справку 2-НДФЛ.

Налоговый вычет на лечение в санатории — что нужно знать?