8 800 505-92-64
Автор публикации
НИАН На сайте
Россия, г. Санкт-Петербург

Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

просмотров: 114 821  |  комментариев: 105

Правовая инструкция 9111.ru расскажет в каком порядке граждане могут реализовать право на получение налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по ипотечному кредиту.


В каком размере и на каких условиях предоставляется вычет с процентов по ипотеке?

Согласно п. 4 ст. 220 НК РФ налоговый вычет на покупку жилья с привлечением средств ипотечного кредита предоставляется в сумме, равной понесенным расходам на выплату процентов по займу, но не более 3 млн рублей. Таким образом, максимально можно вернуть 390 000 рублей (3 000 000 * 0,13 = 390 000) .

Важно знать, что ограничение в 3 млн рублей было введено в ст. 220 НК РФ 1 января 2014 года и распространяется на правоотношения после этого периода, поэтому если кредит был оформлен до 2014 года, то вычет предоставляется на все уплаченные проценты без ограничения.

В случае приобретения имущества в долевую или совместную собственность, имущественный налоговый вычет с процентов по ипотеке предоставляется в размере, не превышающем 3 000 000 рублей, каждому из супругов (Письмо МинФина России №03-04-05/22246 от 20 апреля 2015 года).

Условием предоставления вычета является фактическое расходование денежных средств, полученных за счет кредита (займа), в том числе от ИП, на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, либо на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Как супругам получить двойной налоговый вычет с покупки квартиры?


В каком порядке предоставляется вычет?

Налоговый вычет с процентов по ипотеке предоставляется только в отношении одного объекта недвижимого имущества и только один раз (п. 11 ст. 220 НК РФ). При этом, если в налоговом периоде вычет не использован полностью, остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного использования (п. 9 ст. 220 НК РФ).

У налогоплательщиков, получающих пенсии, вычет может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, когда они работали и платили НДФЛ, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Что можно, а что нельзя делать с ипотечной квартирой?


Как получить вычет за предыдущий период?

Налоговое законодательство предусматривает право получения вычета на проценты по ипотеке начиная с налогового периода, в котором получены документы, подтверждающие расходы на проценты по ипотеке, но по окончании года, в котором было оформлено право собственности или получен акт о передаче жилья (если приобреталось по договору долевого участия). Например, кредит на строящееся жилье был оформлен в 2010 году, расходы по процентам налогоплательщик нес с 2010 по 2015 год. Квартира передана дольщику в 2015 году. Значит в 2016 году налогоплательщик сможет оформить вычет по пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, но при этом не ограничен 3 млн руб., так как кредит получен в 2010 году (Письмо Минфина от 07.04.14 № 03-04-05/15495).


Как оформить вычет в налоговой и на работе?

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган по месту жительства следующие документы (копии, за исключением налоговой декларации и справки 2-НДФЛ, но нужно иметь и подлинники для сверки копий с подлинниками налоговым инспектором):

  • договор о приобретении жилого дома или квартиры, либо доли (долей) в них, документы, подтверждающие право собственности (акт о передаче, свидетельство о государственной регистрации права);
  • документы, подтверждающие понесенные расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и др.);
  • налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ;
  • справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
  • договор займа (кредита);
  • документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов (напр., выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

Кроме того, указанное право налогоплательщик может реализовать не только в налоговой по окончании налогового периода, но и у работодателя (это касается вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 ст. 220 НК РФ) до окончания налогового периода. Для этого требуется:

  • обращение с письменным заявлением к работодателю;
  • подтверждение права налогоплательщика на вычет налоговым органом по форме, которая утверждена приказом ФНС от 14 января 2015 г. N ММВ-7-11/3@ путем представления работодателю уведомления из налоговой о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты.

Уведомление выдает налоговая по месту жительства при обращении туда с заявлением и копиями документов, подтверждающих право на вычет.


Пример расчета налогового вычета с процентов по ипотеке

Заемщик: Петров

Зарплата Петрова до уплаты НДФЛ: 100 000 рублей в месяц, 1 200 000 рублей в год

Размер кредита, взятого в 2014 году: 5 000 000 рублей

Процентная ставка: 12%

Срок кредита: 20 лет

Переплата по процентам за весь период кредита: 8 213 000 рублей

Сумма выплаченных процентов за 2014 год: почти 600 000 рублей

 

Всего Петров имеет право вернуть 390 000 рублей (3 000 000 * 0,13% = 390 000)

В 2014 году Петров имеет право вернуть 78 000 рублей (600 000 * 0,13 = 78 000).

Размер выплаченного Петровым НДФЛ за 2014 год составляет 156 000 рублей (1 200 000 * 0,13 = 156 000), соответственно Петров вернет 78 000 рублей за 2014 год, а оставшиеся 312 000 рублей (390 000 — 78 000 = 312 000) будет возвращать в последующие налоговые периоды до полного возврата имущественного вычета с процентов по ипотеке.

Обязательно присоединяйтесь к нашим сообществам в социальных сетях: ВКОНТАКТЕ, FACEBOOK, ОДНОКЛАССНИКИ.

9111.ru

Хотите поделиться своей историей с читателями 9111.ru? Опубликуйте свой пост прямо сейчас. Опубликовать

+9 / 0
Понравилась публикация?
Обсуждение по теме: Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?
Наталья г. Киселевск
Рейтинг:  Монета 3606 0 место Подписаться

подскажите а можно ли налоговый вычет получить если женщина сидит в декретном отпуске и сейчас дохода никакого не имеет

Комментировать
+5 / 0
Анна г. Архангельск
подписаться

нельзя. пока нет налооблагаемых доходов, государству вам нечего возвращать, поскольку вы налог на доходы не платите.

Комментировать
+4 / -1

Наталья, Вы имеете право вернуть только уплаченный в бюджет НДФЛ. Если Вы приобрели недвижимость в собственность в тот период, когда не получали облагаемых налогом доходов, то вычетом сможете воспользоваться только после выхода на работу.

Комментировать
+3 / -1
Парвина г. Санкт-Петербург
Рейтинг:  Монета 3 0 место Подписаться

Я читала , что от суммы 2000000 руб, т.е. 260000р

Комментировать
+5 / -2
юрист г. Самара
Долгова Оксана Владимировна г. Самара
подписаться Рейтинг: —

По процентам именно 3 млн. руб., а если жилье куплено до 01.01.2014, то сумма процентов законодателем не ограничена, можно получить 13% от фактически уплаченных процентов

Комментировать
+3 / 0
Татьяна г. Пермь
подписаться

Это имущественный вычет.

Комментировать
+3 / 0
Игорь г. Якутск
подписаться

260 000р. с 2млн. р. это вы возвращаете налоговый вычет с покупки квартиры, а с 3 млн. р. это уже налоговый вычет с выплаченных процентов, т.е. по сути вы делаете два разных налоговых вычета

Комментировать
+4 / 0
Виктор г. Киров
подписаться

подскажите кредит на покупку квартиры был оформлен 2009 году а документы на проценты поданы в 2017 какими частями будут выплачивать за прошечьшие года.А если супруга зо заемшик по кредиту она может тоже получить проценты

Комментировать
+2 / 0
Сергей г. Сургут
Рейтинг:  Монета 506 0 место Подписаться

Скажите, пожалуйста. Можно ли получить налоговый вычет с процентов на потребительский кредит, если цель кредита была покупка жилья? Т.е., я брал не ипотечный кредит, а потребительский на преобретение жилья...

Спасибо, за ранее...

Комментировать
+1 / 0
юрист г. Самара
Долгова Оксана Владимировна г. Самара
подписаться Рейтинг: —

Уважаемый Сергей! В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса и на основании официальных разъяснений, данных в Письме ФНС России №БС-4-11/12234@ от 26.06.2014 года, Вам предоставляется имущественный налоговый вычет по процентам при одновременном соблюдении двух обязательных условий:

- договор займа (кредита) является целевым, то есть из такого договора усматривается условие о том, что единственно допустимым направлением расходования выданного на его основании займа (кредита) является приобретение на территории Российской Федерации дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них;

- полученные на основании договора займа (кредита) денежные средства израсходованы на приобретение на территории Российской Федерации дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Комментировать
+3 / 0
Сергей г. Сургут
подписаться

Спасибо за ответ. Но прошу уточнить... В кредитном договоре должна быть указана конкретная квартира с адресом? В моем случае просто указано: цель кредита- приобретение жилья...

Комментировать
+4 / 0
Наталья г. Набережные Челны
Рейтинг:  Монета 12547 0 место Подписаться

Здравствуйте. Я ИП. в апреле 2014 года взяла ипотечный кредит на строительство жилого дома (ИЖС). Могу ли я получить налоговый вычет? ИП пока зарегистрирован на адрес городской квартиры мамы, так как в наш новый коттеджный поселок почта пока не доставляется из-за отсутствия дорог. Или для получения налогового вычета мне все-таки нужно адрес ИП перерегистрировать по адресу моей новой прописки?

Комментировать
+4 / -1
юрист г. Самара
Долгова Оксана Владимировна г. Самара
подписаться Рейтинг: —

Тут дело не адресе, а в том, являетесь ли Вы плательщиком НДФЛ.

Комментировать
+1 / 0
Татьяна г. Пермь
подписаться

Вы не платите налог по 2 НДФЛ. А получить можно только то, что уже уплачено.

Комментировать
+2 / 0
Наталья г. Санкт-Петербург
Рейтинг:  Монета 18220 0 место Подписаться

Если получен с предоставлением в налоговую 2ндфл за четыре года вычет 13 % на приобретение жилья, распространяется ли на это же приобретение жилья выше упомянутый вычет с процентов ипотеки, т к приобреталось жильё с ипотекой ( 4млн свои средства+ипотека 1млн+500 т р на улучшение жил условий-эти 1,5 млн получались вместе по одному договору в банке)?

Комментировать
+1 / -1
юрист г. Самара
Долгова Оксана Владимировна г. Самара
подписаться Рейтинг: —

Если жильё то же самое, то вычет с процентов возможен.

Комментировать
+2 / 0
Татьяна г. Пермь
Рейтинг:  Монета 9 0 место Подписаться

Вычет с процентов можно получить только после получения имущественного вычета с 2 млн.

Комментировать
+1 / 0
Иван Иванович г. Москва
подписаться

Татьяна, это вопрос или утверждение???

Комментировать
+3 / 0
Алексей г. Екатеринбург
Рейтинг:  Монета 3 0 место Подписаться

Т.е можно с одной квартиры возврат делать и с покупки и с процентов ? И это всё нужно делать в одной декларации да ? а за страховку тоже получается можно вернуть ?

Комментировать
+2 / 0
юрист г. Самара
Долгова Оксана Владимировна г. Самара
подписаться Рейтинг: —

Вычет предоставляется в отношении расходов по приобретению квартиры и расходов по уплате процентов по целевому кредиту, расходы по страховке не относятся ни к тем, ни к другим. Да, всё можно заявлять в одной декларации за соответствующий год, на листе Д1 есть строки и для того, и для другого.

Комментировать
+2 / 0
Наталия г. Новороссийск
Рейтинг:  Монета 1503 0 место Подписаться

Подскажите, если квартира приобретена за 3 400 000 рублей, свои средства - 1 400 000, ипотека - 2 000 000 рублей. Ипотека на 13 лет под 13,8 %. Приобретена квартира в августе 2014 как долевое строительство в новом строящемся дома. Дом сдан и в ближайшее время мы оформим право собственности.

Я работающий гражданин РФ, налоги моя организация оплачивает. Заработная плата 60 000 рублей. Могу ли я рассчитывать на возврат вычета в 390 000 рублей?

Комментировать
+7 / -1
Midkhat г. Оренбург
подписаться

260 с основного долга и 390 с процентов. Но не более суммы, уплаченой вашим работодателем по 2ндфл.

Комментировать
+7 / 0
Евгений г. Краснодар
подписаться

Четкий конкретный ответ, без воды и т.д.

Комментировать
0
Обсуждение:
Поделитесь этой статьёй: