Документы на налоговый вычет

Для начала давайте дадим определение, что такое налоговый вычет? Какие виды налоговых вычетов бывают? Кто имеет право на налоговый вычет? Куда обращаться для получения вычета?

Какие документы необходимы для получения налогового вычета?

Налоговый вычет – это определенная сумма дохода, которая не облагается налогом, или возврат части уплаченного ранее вами налога на доходы физических лиц (13%), в связи с понесенными расходами по определенным налоговым кодексом категориям, куда входят, например, расходы на приобретение жилого имущества, обучение, лечение, покупка медикаментов и др.

Виды налоговых вычетов:

-стандартные;

-социальные;

-имущественные;

-инвестиционные;

-профессиональные.

Вернуть НДФЛ могут только те, кто его платил. Согласно НК РФ, вычет по подоходному налогу вправе получить:

-граждане РФ, работающие по трудовому или гражданско-правовому договору и уплачивающие НДФЛ;

-пенсионеры, продолжающие работать или работавшие в отчетный налоговый период;

-иностранцы, проводящие в России более 180 дней в году и уплачивающие НДФЛ в бюджет РФ;

-граждане РФ и иностранцы-резиденты РФ, продавшие имущество, находившееся в собственности менее трех или пяти лет.

В российском законодательстве для возврата НДФЛ есть два способа: через налоговую инспекцию или через работодателя. У каждого из этих способов свой порядок оформления.

Существует общий для всех вычетов набор документов и перечень, требуемый в каждом конкретном случае (т.е базовый пакет и специфический).

Общий список документов (базовый):

-копия паспорта РФ;

-налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, заполняется налогоплательщиком. (не предъявляется при получении вычета у работодателя);

-справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ, не предъявляется при получении вычета у работодателя)

-справки о доходах по совместительству (если есть);

-заявление в ИФНС с реквизитами (на бланке банка с печатью), на которые будет возвращен налог.

Список документов для получения вычетов за родственников (детей/родителей/братьев/сестер/супругов):

-копии свидетельств о рождении на себя, детей, братьев и сестер (подтверждение родства);

-копия свидетельства о браке

Специфический пакет:

Лечение в медучреждении (стационар, поликлиника, станция скорой помощи, платный медцентр):

-договор с медучреждением – оригинал и копия. В договоре обязательно должна указываться стоимость услуг.

-справка, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» – обычное, «2» – дорогостоящее).

-копия лицензии лечебного учреждения.

Покупка лекарственных препаратов:

-оригинал рецепта по форме 107-1/у со штампом «Для налоговых органов;

-чеки, квитанции, платежные поручения (для подтверждения оплаты);

-справка об отсутствии дорогостоящего препарата в медучреждении (готовится в случае самостоятельной оплаты пациентом дорогих лекарств, выписанных врачом).

Заключение договора добровольного медицинского страхования:

-копия договора добровольного страхования;

-копия лицензии страховой компании;

-квитанция или чек на оплату страховой премии.

Список документов для получения вычета на обучение:

-копия договора на обучение, оформленного на имя плательщика;

-копия лицензии образовательной организации, заверенная печатью этой организации;

-копии квитанций, чеков или других платежных документов, подтверждающих оплату образовательной услуги.

Список документов для получения имущественного вычета:

-документы, подтверждающие продажу или приобретение недвижимости: договор купли-продажи, акт приема-передачи, расписка, банковское платежное поручение;

-документы, подтверждающие право собственности на купленное жилье (выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности. Если объект приобретен на стадии долевого строительства – копия договора долевого участия;

-кредитный договор, подтверждающий целевой характер займа (оригинал и копия каждой страницы);

-справка из банка об уплаченных в отчетном году процентах по кредиту.

Список документов для вычета по ипотечным процентам:

-справка из банка об уплаченных в отчетном году процентах по кредиту. Обычно ее дают либо сразу, но за деньги, либо бесплатно, но через месяц.

Для получения профессионального вычета необходимо подать соответствующее заявление налоговому агенту (источнику выплаты дохода, которым, как правило, является работодатель) по произвольной форме.

При отсутствии налогового агента налогоплательщик может получить профессиональный налоговый вычет при подаче им налоговой декларации формы 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода. В этом случае к декларации следует приложить документы, подтверждающие фактически произведенные расходы, в отношении которых заявляется налоговый вычет. В случае если, налогоплательщик не может подтвердить документально затратную часть своей деятельности, направленную на получение прибыли, то следует обратиться к пункту 1, статья 221 Налогового кодекса Российской Федерации. Четвертый абзац данного пункта раскрывает, что в случае, если индивидуальный предприниматель не может подтвердить расходы, то профессиональный налоговый вычет для него будет равен 20% от той суммы, которую он фактически получил в виде доходов.