Возврат НДФЛ неработающим пенсионерам

Медицинское помощь предоставляется в России бесплатно, но часто граждане вынуждены обращаться за получением той или иной услуги в платные клиники. Государство в качестве поддержки населения предоставляет возможность компенсировать затраты на терапию, оформив налоговый вычет. Размер выплаты составляет 13% от суммы, потраченной на лечение.

Что такое налоговый вычет на лечение

Это социальная льгота, которая предоставляется налогоплательщикам при использовании услуг платной медицины. Воспользоваться льготой могут только официально трудоустроенный граждане, которые оплачивают в бюджет 13% от заработной платы. То есть компенсация выплачиваться только тем, кто регулярно и без просрочек оплачивает налоги в ИФНС.

Существует ряд условий для оформления запроса на возврат части НДФЛ:

• наличие у лечебного учреждения разрешения на оказание платных услуг;

• после оплаты медуслуг не прошло три года;

• в году, когда пенсионер вносил оплату за лечение, он имел официальный доход;

• тип терапии внесен в специальный список, утвержденный на правительственном уровне.

Для дорогостоящих операций и процедур составлен отдельный список. Использование услуг, входящих в него, позволяет оформить вычет на большую сумму.

Например, претендовать на начисление денежной компенсации за врачебные услуги, оказанные в 2019 году, пенсионер может на протяжении трех лет. В 2023 году право на оформление возврата части подоходного налога теряется.

Перечень медицинских услуг и размер налогового вычета

Пенсионеры могут частично восполнить следующие расходы на лечение:

• медицинская страховка;

• оплата услуг врача;

• затраты на покупку медикаментов, которые входят в список, утвержденный российским правительством.

Вернуть НДФЛ можно от стоимости лечения, которое не превышает общую сумму дохода пенсионера за предыдущий год. Максимальная база для расчета налогового вычета пенсионерам на лечение составляет 120 000 рублей. Соответственно, размер компенсации не превысит 15 600 рублей.

Из этого правила существует одно исключение. Если гражданин оплатил дорогостоящую медуслугу с кодом 02 из списка, утвержденного правительством, то в качестве базы для расчета компенсации используется вся сумма, израсходованная на лечение. К таким услугам относятся сложные операции, лечение серьезных заболеваний (например, сахарный диабет, рак и т. д.).

Порядок получения вычета работающим пенсионером

Многие граждане после выхода на пенсию продолжают работать, в этом случае процедура возврата подоходного налога идентична той, что действует в отношении наемных служащих. Декларация в ИФНС подается не позже 1 апреля года, следующего за годом получения платной медицинской услуги.

Обратиться в ИФНС по месту проживания можно через год после получения документации в медицинском учреждении, где гражданин проходил курс терапии. В обязательный пакет документов для получения налогового вычета за лечение пенсионерам входят:

• удостоверение личности;

• заявление;

• декларация по форме 3-НДФЛ;

• справка о доходах по форме 2-НДФЛ;

• документация из клиники об оплате услуг (дубликат соглашения с лечебным учреждением, справки, чеки об оплате, корешки путевок).

Работающий человек пенсионного возраста может передать пакет документации через бухгалтерию организации, где он официально трудоустроен.

Может ли неработающий пенсионер оформить налоговый вычет на лечение

Формально нет, так как гражданин официально не трудоустроен и не перечисляет в бюджет налоги. За пенсионерами сохраняется право на получение только имущественного вычета и то при соблюдении ряда условий. Такая компенсация выплачивается, если человек купил недвижимое имущество первый раз в жизни в течение трех лет после выхода на пенсию.

В таком случае сохраняется возможность возврата денег в размере 13% от суммы 2 000 000 рублей или меньше, в зависимости от уровня доходов и стоимости приобретенного имущества.

В сфере медицинских услуг на неработающих престарелых граждан государственная поддержка не распространяется. Пенсия является социальной выплатой и освобождается от оплаты НДФЛ, соответственно, гражданин не считается налогоплательщиком.

Но в этом правиле есть исключения. Если пенсионер официально не трудоустроен и получает пособие от государства, дополнительно имея доход, например, от сдачи в аренду земли или помещения, продажи автомобиля. В этом случае человек платит налог 13% от полученной прибыли и имеет право на оформление налогового вычета.

Существует еще один вариант для начисления компенсации неработающим пенсионерам. Лечебные процедуры и препараты оплачивают близкие родственники, например, дети или супруг (а). Полная сумма вычета в этой ситуации полагается тому, кто оплачивал расходы на медицинские услуги. В ИФНС предоставляется документация, которая подтверждает факт родства с престарелым пациентом и выписки из клиники о том, что оплату за лечение проводил родственник.

Способы оформления возмещения за предыдущие годы

Согласно действующему законодательству, престарелые граждане имеют право запросить возврат подоходного налога за расходы на лечение в течение трех лет. Для расчета суммы выплаты берется размер налога, выплаченный в том году, когда гражданин проходил курс терапии.

Поэтому при посещении врачей нужно сохранять документацию, подтверждающую факт расходов на лечебные процедуры. Это могут быть квитанции и выписки, которые удостоверяют оплату той или иной процедуры, лекарственных препаратов.