Как получить налоговый вычет за лечение?

Если вы лечились на платной основе, то государство дает вам право вернуть часть потраченных денег (ст. 219 НК РФ). Сделать возврат налога за лечение не так сложно, не стоит этого бояться. В этой статье я выделила главное, что нужно понимать про налоговый возврат на лечение. Это поможет вам быстро освоиться в этом вопросе и получить для себя максимальную выгоду.

Кому положен возврат

Налоговый вычет может получить любой, официально трудоустроенный гражданин РФ, который:

• оплатил собственное лечение;
• оплатил лечение своего родственника;
• купил за свой счет медикаменты;
• оплатил взносы на добровольное медицинское страхование.

Наличие официального источника заработка тут играет важную роль – вычет формируется из налоговых отчислений вашего работодателя.

Закон также делает акцент на условиях для каждой категории, которая попадает под возврат:

• Оплаченные услуги должны входить в перечень, определенный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201.
• Лечение проводилось в учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности.
• Медикаменты, купленные за свой счет, были назначены лечащим врачом и входят в перечень медикаментов, определенный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201.
• Договор, по которому вы оплатили взносы на добровольное медицинское страхование, предусматривает только оплату услуг по лечению, а у страховой компании имеется лицензия.

Важно!

Вычет на лечение вы можете получить только за тот год, когда происходила его оплата. А нести документы в налоговую можно не раньше начала следующего года, но не позже 3 лет после лечения.

Если сейчас 2019 год, то вернуть деньги за платное лечение вы сможете только за 2016, 2017, 2018 годы. Например, вы лечились платно в 2018 году. Декларацию для возврата вы имеете право подать в 2019 году.

Если выбрать всю сумму за один раз не получается, то ждете наступления 2020 года и несете декларацию со своими отчислениями НДФЛ за 2019 год, получаете еще часть суммы. И так далее, пока не выберете всю сумму, подлежащую возврату.

Сколько денег вернут

На возврат вы можете запросить 13 % от стоимости лечения. Но по сумме установлен предел, это 120 000 рублей за 1 год, в котором происходила оплата лечения.

Чтобы понять, сколько же именно вам вернут, нужно провести нехитрые вычисления. Для начала высчитайте 13 % от потраченной суммы. Затем сложите все налоговые отчисления за последние 3 года, которые совершил за вас ваш работодатель (это легко сделать, глядя в справку 2-НДФЛ, в которой есть отдельный столбец с этими цифрами).

Если потрачено меньше, чем сумма ваших отчислений, то вам вернут ровно 13 % от суммы трат. Если же больше, то оставшуюся разницу вы сможете заявить на возврат в последующие годы работы. Заявлять следующую часть суммы нужно в начале следующего календарного года.

Закон формулирует налоговый вычет как возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица. То есть сумма вычета – это сумма, на которую уменьшается ваша налогооблагаемая база. Чтобы перевести это на человеческий, объясню на примере.

Пример
Иван работает инженером. Его зарплата – 50 000 рублей в месяц. За год он заработал 600 000 рублей.

13 % своей зарплаты он отдает государству в качестве налога (НДФЛ). За год он заплатил 600 000 × 0,13 = 78 000 рублей.
В этом году он потратил на лечение 30 000 рублей. В конце года Иван собрал документы и подал заявление на налоговый вычет.
После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Ивана за год и пересчитает его НДФЛ: (600 000 − 30 000) × 0,13 = 74 100 рублей.
Получается, что он должен был заплатить НДФЛ 74 100 рублей, а по факту заплатил 78 000 рублей. Налоговая вернет ему переплату: 78 000 − 74 100 = 3900 рублей.

Как получить вычет

• Собрать документы. Список может варьироваться в зависимости от того, на что конкретно вы потратили деньги. Но в большинстве случаев он выглядит так: 1) договор на оказание медицинских услуг, 2) кассовые чеки при наличном расчете или выписки со счета, если был безнал, 3) справки 2-НДФЛ за 3 предыдущих года.
• Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
• Написать заявление на возврат. Именно в заявлении указываются реквизиты счета, куда вам будут переводить деньги.
• Подать пакет документов в налоговую службу.

• Ждать.

Когда ждать денег

После того, как ваше заявление примут на рассмотрение, начнется камеральная проверка. По закону ее длительность составляет до 3 месяцев. По окончании проверки при положительном результате формируется распоряжение на возврат.

На практике с момента подачи заявления и до получения денег проходит около 4 месяцев.

Если этот срок превышен, то есть смысл начать беспокоиться и обратиться за разъяснениями в налоговую.

Также после проверки вам может прийти уведомление о том, что документы заполнены некорректно. Не стоит этого пугаться: вам дадут время на исправление ошибок, при этом вы не будете подавать пакет документов заново, а просто доложите их в существующий. А датой подачи заявления на возврат будет считаться день первоначальной подачи. Это значит, что течение камеральной проверки не будет прервано, то есть исправления не затянут установленный срок в 3 месяца.

Чтобы сделать возврат, не обязательно платить деньги посредникам, вы вполне сможете это сделать самостоятельно. Помните, что информация, за которую некоторые просят деньги, часто находится в Интернете в открытом доступе. Просто кто-то прочитал ее раньше вас. Потратьте два вечера на изучение вопроса и поберегите ваш бюджет.

Если у вас остались вопросы, с радостью отвечу на них в комментариях.