Банковская тайна

🏛 Банковская тайна: что налоговая имеет право знать о бизнесе

В середине марта в России изменился Налоговый кодекс. Теперь банки обязаны предоставлять по запросу Федеральной налоговой службы больше сведений о бизнесе, что это значит для предпринимателей.

Еще до обновления банки передавали в налоговую данные об открытии или закрытии счетов, депозитов и электронных кошельков, а по запросу — выписки о движении по счёту, данные об остатках на счетах и информацию об отдельных операциях.

Но из-за неточностей в формулировках налоговая часто спорила с банками — те не всегда хотели делиться сведениями. С изменениями в Налоговом кодексе разногласий стало меньше. Теперь там прописано, что по запросу ФНС банк должен передавать:

✅ Копии паспортов тех, у кого есть доступ к деньгам на счёте.

✅ Карточки с образцами подписей и оттиском печати.

✅ Доверенности на получение денег со счёта.

✅ Договор на открытие счёта и использование интернет-банка.

✅ Данные о бенефициарах и выгодоприобретателях, о которых узнал банк.

✅ Данные о представителях клиента.

❗️ Банк предоставит эти данные, только если запрос будет мотивированным — то есть если в отношении организации или ИП проводится налоговая проверка. А ещё если ФНС приняла решение о взыскании налога, приостановлении операций по счёту или отменила это решение.

Мотивированным считается запрос другой страны в рамках международного сотрудничества: например, если нероссийские налоговики сомневаются в данных о бенефициарах компании, которые она предоставила.

🤫 По сути, закон о банковской тайне изменился не сильно — банк по-прежнему охраняет банковскую информацию.

Однако обнальщикам и компаниям с подставными лицами в руководстве будет сложнее скрыть махинации: благодаря уточнениям в законе, ФНС гарантированно получит информацию, которая позволит доказать нарушения.