"Откуда дровишки?" Налоговая начала проверять дорогостоящие покупки граждан, а также соответствие официальных доходов расходам по банковским картам

Ни для кого уже не секрет, что в связи с последними событиями российскому государству требуется все больше денег. Но вот с доходами бюджета дела обстоят не так хорошо, как хотелось бы. Из-за этого в казне уже наблюдается серьезный дефицит.

Что обычно предпринимается, когда в стране такая ситуация? Правильно, государство начинает искать дополнительные источники пополнения бюджета. А так как в связи с санкциями и эмбарго внешние источники такого пополнения, будь то наращивание доходов от продажи ресурсов или привлечение иностранных заимствований, сейчас не очень доступны, то деньги приходится искать внутри страны.

Не зря же у нас уже давно существует крылатое выражение "Люди – это вторая нефть". Помнится, еще в конце 90-х, когда дефициты бюджета тоже росли, налоговая инспекция очень сильно лютовала и трясла всех подряд, начиная с бизнеса и заканчивая простыми гражданами. Я как раз начинала свою трудовую деятельность в это время и очень хорошо помню, как устраивались облавы на предпринимателей и всех укладывали носом в пол. Ну а граждан, которые покупали недвижимость, почти поголовно вызывали "на ковер" в налоговую с вопросом: "Откуда у вас деньги?"

Похоже на то, что эта незамысловатая практика "вытрясывания денег" с населения после периода затишья сейчас обретает новую жизнь. Мы с вами уже наблюдаем, как ФНС России активно взялась за самых богатеньких и устроила показательную порку блогерам, к которым раньше у нашего государства вообще не было никаких вопросов.

Однако судя по сообщениям СМИ "под раздачу" начали попадать и самые обычные граждане, которые, например, купили недвижимость или авто, съездили в отпуск на курорт или просто потратили по своей банковской карте больше денег, чем заработали официально.

Полетели "письма счастья"

С каждым днем в информационном пространстве все чаще появляются сообщения, что российские граждане стали получать приглашения посетить налоговый орган.

Замечу, что действия налоговых органов по вызову граждан «на ковер» вполне законны. На основании в п. 4 ст. 31 и ст. 90 НК РФ ФНС может вызвать к себе любого гражданина по вопросам, касающимся исполнения им налогового законодательства Российской Федерации.

Так называемые "письма счастья" начали приходить людям из различных регионов еще с начала апреля. В основном в них содержится требование посетить ФНС в целях подтверждения гражданином своих доходов.

Замечу, что такие проверки могут касаться не только предыдущего 2022 года, но и двух предшествующих ему лет (п. 4 ст. 89 НК РФ).

Пока налоговики в основном обращают внимание на дорогие покупки граждан и соответствие доходов этих граждан таким тратам. Если доходы не соответствуют расходам, то у налоговой инспекции возникают к гражданину вопросы.

На такие беседы, например, приглашают тех, кто приобрел недвижимость, дорогой автомобиль или несколько раз выезжал на отдых за границу.

Однако уже есть и случаи, когда налоговики приглашали граждан, у которых общие траты по банковским картам за год превысили их официальный доход.

Один из реальных случаев

Об одном из реальный случаев, произошедшем с одной из москвичек, я прочитала на сайте "Бухгалтерия. Ру".

Женщину, работающую рядовым госслужащим, вызвали на ковер в ИФНС по поводу исполнения ею налогового законодательства. Ее это удивило, так как она работает в госучреждении, и, соответственно, все налоги за нее уплачиваются работодателем исправно.

Она решила разобраться, в чем дело, и пришла в налоговую.

Оказалось, что налогового инспектора заинтересовало превышение ее суммарных годовых расходов по банковской карте над той суммой, которую госслужащая получила в виде заработной платы в своем госучреждении.

Сумма этого превышения составила ни много ни мало 700 000 рублей, то есть если разделить на 12 месяцев, в среднем 58 000. Это для семьи, например, в 4 человека не так уж и много.

Женщина ответила инспектору, что эти деньги ей на карту переводил муж, чтобы она совершала покупки для семьи. Инспектор же на это ответил, что мужа тоже уже проверили. И оказалось, что его операции по карте тоже превышают его официальный доход. Поэтому в ближайшее время его так же ждет приглашение в инспекцию.

В итоге женщине в добровольном порядке пришлось оплатить 91 000 рублей (700 000*13%) неуплаченного НДФЛ плюс штраф в размере 18 200 рублей (20% от суммы налога).

"Прилететь" может каждому

Что хочется сказать по этому поводу? Еще в 2020 году, когда только начали формировать Единый федеральный информационный регистр, содержащий сведения о населении (ЕФИР), я предупреждала, что контроль налоговиков за доходами и расходами граждан будет усиливаться.

Усиление контроля налоговых органов за доходами граждан происходит постепенно по мере цифровизации и введения в ЕФИРа.

Так, например, в 2022 году налоговики увеличили общее количество проверок на 25%. А сумма доначислений в результате этих проверок возросла по сравнению с 2021 годом на 81% (с 378,6 до 685,7 млрд руб.).

Думаю, что в недалёком будущем контроль всех наших доходов и расходов будет тотальным. И все расходы, превышающие доходы, всем нам придется оправдывать.

Поэтому я уже давно говорю, что все свои движения по вашим банковским картам нужно тщательно контролировать. И если вы получаете какие-то неофициальные доходы, то либо обеляйте их, регистрируйтесь самозанятыми или ИП и платите официально с этих денег налоги, либо не светите их на своих картах и картах членов своей семьи.

Так же я уже давно не советую перекидывать деньги с карту на карту между родственниками, друзьями и тем более в виде каких-то неофициальных доходов.

У налоговой, как мы видим из примера выше, даже в случае переводов между мужем и женой возникают вопросы. Вам придется идти в налоговую, собирать справки и доказывать инспектору, что вы "не верблюд". Все это потребует времени, нервов и сил, даже если у вас все доходы прозрачные и официальные. Вам придется поднимать все документы за 3 предыдущих года. А это порой бывает сделать довольно сложно.

И даже не надейтесь, что сами налоговые инспекторы будут сидеть и разбираться в ваших многочисленных переводах. Доказывать то, что у вас все в порядке, придется только вам самим. А если легальность каких-то сумм вы не сможете доказать, то от этих сумм в случае проверки вам придется заплатить налог 13% и штраф 20% от суммы налога.

Кроме того, вас могут привлечь и к уголовной ответственности в соответствии со ст. 171 УК РФ, предусматривающей даже лишение свободы на срок до 5 лет, если налоговая выявит суммы дохода в крупном размере.

Пока что мы видим лишь единичные случаи таких проверок. Но не исключено, что через два-три года они могут коснуться всех поголовно. А проверять будут как раз те операции, которые вы совершаете сегодня. Так что думайте и решайте каждый сам за себя!

Что делать, если вам пришло письмо из ФНС с требованием явиться в инспекцию, можно ли проигнорировать такое письмо и стоит ли вообще идти в налоговую я разбирала в своей отдельной публикации.