Налоговый вычет на тело кредита и проценты.

Большинство заемщиков обычно стремится погасить займ досрочно, но мало кто знает, что траты можно сократить, оформив налоговый вычет 13% с суммы процентов по потребительскому кредиту.

Важно! Для того чтобы получить налоговый вычет, нужно быть налоговым резидентом; кредит при этом должен быть целевым — на получение медицинских услуг, образования, покупку жилья. Вычет можно получить как на сумму кредита, так и на сумму процентов. Кроме того, можно вернуть часть процентов в случае досрочного погашения кредита (при условии наличия такой возможности в кредитном договоре).

Сотрудники банка не уведомляют заемщика, что можно вернуть часть переплаты, но такая возможность существует. Если в договоре есть пункт о досрочном погашении, банк обязан сделать перерасчет процентов и вернуть переплату по требованию, но обычно на практике происходит так: заемщик обращается в банк с заявлением о досрочном погашении, ему сообщают, что после совершения нескольких платежей сумма долга уменьшилась незначительно — то есть заемщик оплачивал, в основном, проценты, а не сумму основного долга.

Возможность получения налогового вычета по телу кредита и процентам прописана в Налоговом кодексе: пп. 3 п. 1 ст. 220 рассказывает непосредственно о налоговом вычете по кредиту, пп. 4 п. 1 ст. 220 говорит о возможности предоставления вычета по процентам, п. 4 ст. 220 определят максимальный размер вычета — 3 млн. рублей.

Для оформления вычета нужно подтвердить занятость, предоставить справки о доходах и об отсутствии долга перед бюджетом по НДФЛ. Для получения выплаты нужно обратиться в ФНС или в бухгалтерию работодателя.

Для получения налогового вычета по телу кредита необходимо собрать документы и предоставить их в ФНС по месту жительства. Основные документы — справка из банка, в которой будут расписаны все уплаченные проценты с начала действия договора до конца предыдущего года, и декларация 3-НДФЛ (заполняется так же, как и на обычный налоговый вычет, но данные заносятся из банковской справки). Иногда могут потребоваться дополнительные документы. Срок рассмотрения обращения составляет в среднем от 2 до 4 месяцев. Средства ФНС перечисляет на счет или карту физлица.

Вы также можете вернуть эти средства в виде освобождения от налогов. В таком случае вам потребуется один документ - уведомление о праве на налоговый вычет, полученное в ФНС, которое нужно предоставить в бухгалтерию работодателя.

В случае возвращения части процентов по кредиту при досрочном погашении следует внимательно перечитать кредитный договор: иногда банки умышленно не прописывают такую возможность. Если в договоре есть пункт о досрочном погашении, то вернуть часть процентов можно.

Рассчитать сумму для возврата можно самостоятельно: для этого посчитайте соотношение всей суммы процентов к уже оплаченной, после посчитайте основной долг за каждый месяц. Проценты обязательны к оплате только за срок с момента получения кредита до его полного погашения. Согласно практике решений ВАС (Высшего арбитражного суда), банк не вправе требовать уплаты процентов за то время, когда заёмщик не пользовался кредитными средствами.

Некоторые банки устанавливают штраф за досрочное погашение или прописывают в договоре невозможность досрочного погашения в первые три месяца, однако информационное письмо ВАС № 147 от 13.09.2011 запрещает устанавливать штраф за досрочное погашение кредита. При отказе в возврате средств можно обратиться в суд: в основном, решения судом принимаются в пользу заёмщика.

После уплаты любого кредита обязательно берите в банке справку, подтверждающую оплату, так как известны случаи, когда при отсутствии такого документа банк требовал уплаты процентов по уже погашенному займу.