Имущественный налоговый вычет

Согласно законодательству РФ при покупке недвижимости (будь то квартира, дом или земельный участок) вы можете вернуть себе часть денег. Размер суммы зависит от уплаченного вами подоходного налога.

Для успешного получения налогового вычета необходимо

1. Собрать необходимые документы.

2. Составить декларацию 3-НДФЛ, а также заявление на возврат.

3. Подать пакет документов в налоговый орган нижеуказанными способами:

• лично в налоговую инспекцию (по месту регистрации);
• через представителя;
• отправить по почте;
• через кабинет налогоплательщика (процедура доступна на сайте ФНС).

4. Пройти камеральную проверку (проходит в течение 3 месяцев).

5. После прохождения камеральной проверки ожидать возврат денежных средств на ваш счет (возврат должны произвести в течение месяца).

Документы для получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры:

• копия паспорта;
• справка о доходах (форма 2-НДФЛ) – оригинал со всех мест работы;
• копия договора о приобретении жилья;
• копия свидетельства на право собственности (выписка из ЕГРН) – при покупке или акт о передаче жилья –при участии в строительстве;
• копии платежных документов, которые могут подтвердить уплату денежных средств (квитанции к приходным ордерам, расписка в получении денежных средств и др.);
• реквизиты счета, куда вам будет удобно получить денежные средства.

Часто задаваемые вопросы

Кто может получить налоговый вычет?

Официально работающие налоговые резиденты РФ, которые платят подоходный налог в размере 13 %.

За что можно получить имущественный налоговый вычет?

• Покупку квартиры или доли в ней (за счет собственных средств или в ипотеку);

• покупку земельного участка вместе с жилым домом;

• строительство жилья;

• расходы по уплате процентов по ипотеке;

• расходы, связанные с отделкой жилья (если оно покупалось у застройщика, но без отделки).

Какую сумму можно вернуть?

На сегодняшний день максимальный размер суммы, с которой предоставляется имущественный налоговый вычет, не может превышать 13 % от 2 000 000 рублей (260 000 рублей).

В случае приобретения жилья в ипотеку вы дополнительно можете получить имущественный вычет по ипотеке, сумма которого не может превышать 13 % от 3 000 000 рублей (390 000 рублей).

Как рассчитать сумму возврата при покупке квартиры?

Сумма к возврату зависит от стоимости приобретенного имущества, максимальная сумма на вычет не может быть больше 2 000 000 рублей (т. е. вернуть вы можете максимум 2 000 000 рублей x 13 % = 260 000 рублей).

Ежегодно вы можете вернуть не больше, чем уплатили в бюджет подоходного налога (13 % от официальной зарплаты).

Следовательно, чтобы рассчитать ежегодную сумму, необходимо знать сумму официального заработка.
Допустим, официальный заработок в 2017 году составляет 700 000 рублей, следовательно, за 2017 год вы можете получить 91 000 рублей по налоговому вычету (13 % от официальной зарплаты), оставшаяся сумма перейдет на следующий год, и вы сможете повторно получить налоговый вычет за жилье.

Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет можно получать ежегодно, до тех пор, пока вы не вернете всю сумму основного вычета (до 260 000 рублей), а также по процентам (в случае, если имущество приобретено в ипотеку).

В каких случаях невозможно претендовать на имущественный налоговый вычет?

Если уже исчерпано право на получение имущественного налогового вычета;

если налогоплательщик официально не трудоустроен (не платит подоходный налог в размере 13 %);

если квартира приобретена у взаимозависимых лиц (близких родственников);

индивидуальным предпринимателям на упрощенной системе налогообложения.

Какие были изменения в имущественном вычете при покупке квартиры в 2014 году?

В связи с изменением в законодательстве с 1 января 2014 года изменился порядок получения налогового вычета, рассмотрим основные нововведения.

Во-первых, налоговый вычет можно получить по нескольким объектам недвижимости. Максимальная сумма не может превышать 2 000 000 рублей. Таким образом если вы получили вычет не в максимальном размере (меньше 2 000 000 рублей), то остаток суммы можно дополучить при покупке других объектов. До 2014 года это было невозможно, и налоговый вычет можно было получить по одному объекту недвижимости.

Во-вторых, по новым правилам лимит вычета считается не на объект недвижимости, а на человека, следовательно, вычет на семью по новым правилам гораздо больше.

В-третьих, по новым правилам имеются ограничения по возврату налогового вычета по процентам (в случае, если недвижимости была куплена в ипотеку), до 2014 года ограничений не было, после 2014 года максимальна сумма возврата составляет 390 000 рублей.

Что делать, если жилье было приобретено на одного супруга?

При покупке имущества в браке все имущество является собственностью обоих супругов (если не установлено иное путем брачного договора). Соответственно вычет можно распределить на обоих супругов независимо от того, на кого оформляется собственность.

Соответственно, если жилье оформлено только на одного из супругов, то имеется несколько вариантов решения данного вопроса:

• вычет может целиком получить один из супругов (на которого изначально оформлено жилье),
• вычет может быть распределен между двумя супругами. Для этого нужно подать заявление о распределении вычета.