Налоговая следит за поступлением денег на счета граждан

И немножко нервно

Слухи о том, что Налоговая инспекция РФ ужесточает контроль за движением безналичных денежных средств, будоражат население с прошлого года. Стремлению государства активизировать безналичный оборот денежных средств явно не способствовало распространение информации о статье 86 Налогового кодекса РФ, которая предусматривает обязанность банков подавать сведения о движении денежных средств на счетах клиентов по запросам ФНС РФ.

Запросы Налоговая может делать при проведении камеральной (с целью соблюдения законодательства по уплате налогов и сборов) проверки и для получения информации по конкретной сделке. Если Налоговая посчитает, что гражданин, ИП обязан пояснить происхождение на его счете денежных средств, то его вызовут для дачи объяснений.

Подозрение вызовут регулярно поступающие суммы, происхождение которых неизвестно, неоднократно поступающие денежные средства в одинаковом размере и/или поступающие в одни и те же дни, а также суммы, поступающие регулярно или в короткий промежуток времени от большого количества отправителей.

Если владелец счета не сможет подтвердить не облагаемое налогом происхождение денег, ему будут начислены НДФЛ 13% и штраф в размере 20% от суммы за уклонение от уплаты налогов.

Вызов для дачи объяснений Налоговая обязана сделать в письменном виде. В уведомлении должны быть указаны причина вызова и основание проверки.

Быть или не быть

Помните, что явиться в Налоговую для дачи объяснений необходимо. Неявка грозит штрафом в размере 1000 рублей и обязательным начислением НДФЛ 13% и штрафа 20%. За дачу ложных показаний, например, сведений об источнике денежных средств, будет начислен штраф 3000 рублей плюс 13 и 20%.

В случае несогласия с постановлением ФНС его можно обжаловать в судебном порядке. При этом, скорее всего, необходимо будет настроиться на длительную борьбу, вплоть до Верховного суда РФ. Судебная практика по данному вопросу еще не сформирована.

В настоящее время контроль за движением безналичных денежных средств граждан еще не приобрел массовый характер, но ускорение темпов намечается. Внимание к счету гражданина возникает чаще всего случайно, в ходе налоговой проверки юридического лица или ИП. Если поступления денег не являются регулярными, предотвратить вызов к налоговикам может примерно такой сопроводительный комментарий: «Возвращаю долг», «Подарок к дню рождения», «Сынок, это тебе на ноутбук (джинсы…)».

Налогом не облагаются семейные, «долговые», подарочные деньги, а также услуги нянь, сиделок, уборщиков жилых помещений, репетиторов, но в том случае, если они являются самозанятыми гражданами.

В зону риска попадают граждане, риелторы, граждане, ИП, регулярно оказывающие услуги на бездоговорной (или по гражданско-правовому договору, если заказчик не сделал вычет НДФЛ) основе.

Банки не обязаны уведомлять налоговую службу о каждом платеже каждого клиента. Да и делать это они должны по запросу. Таким образом, государство пока еще не имеет действенного механизма контроля за уплатой налогов. Возможно, в числе иных целей ЦБ РФ и озаботился созданием единой платежной платформы. Ассоциация, создаваемая ЦБ РФ, Сбербанком, Газпромбанком, корпорацией «Открытие», ВТБ, Альфа-банком и QIWI, подготовила проект платформы моментальных платежей через мобильное приложение, а также с использованием интернет-сервисов.

Комментируя информацию, экономисты, финансисты стараются разъяснить гражданам, что сокрытие доходов вредит экономике государства, что для законного владения денежными средствами каждым гражданином необходимо развивать финансовую грамотность населения. С необходимостью развития финансовой грамотности не поспоришь, но не полезнее ли для государства в целом и для каждого его гражданина в частности развитие экономики в сторону создания легальных рабочих мест с «белой» заработной платой? Не помешает и создание системы неукоснительного исполнения законов о труде и неукоснительного наказания тех, кто превращает труд в рабство.