Фирмы-однодневки: критерии, по которым Вы их «раскусите»

Уже довольно давно для мошеннических схем используются, как инструмент - фирмы-однодневки. Если вы заключите договор с фирмой-однодневкой, то рискуете потерять деньги и инициировать судебный процесс. Поэтому лучше проверить контрагента прежде, чем подпишите с ним договор.

Итак, перейдем к критериям:

1.Срок регистрации – менее года.

Первый Ваш шаг – это проверка выписки ЕГРЮЛ. Как правило фирмы-однодневки создаются для заключения одной определенной сделки, как следствие они имеют маленький срок существования. Будет сложно проверить, как эта компания зарекомендовала себя на рынке.

Но из этого правила есть исключения, поэтому лучше применять несколько критериев в совокупности при отборе партнеров.

2. Слияние руководителя и единственного учредителя в одном лице.

Второе – в выписке ЕГРЮЛ необходимо проверить контрагента, у которого единственный учредитель, руководитель – одно лицо. Обычно такие лица не участвуют в управлении компании, а только числятся в ЕГРЮЛ.

При заключении сделки с таким контрагентом нужно требовать личного присутствия руководителя при подписании любого договора. Если Вам не предоставили такую возможность, то рекомендуем отказаться от работы с такой компанией

3. Учредитель или руководитель компании попадают под критерий массовости.

ФНС России определила в своих письмах этот критерий. Вас должно насторожить:

если у Вашего контрагента директор руководит более чем 5 организациями, управляющая компания управляет более чем в 20, а участники числятся более чем в 10 юридических лицах.

Налоговая разъясняет этот момент, так как Вас, если Вы не будете проявлять должную осмотрительность могут привлечь к ответственности за связи с фирмами-однодневками.

4. Адрес контрагента.

Обычно адрес фирмы однодневки в реальности не существует, так же, как и юридическое лицо, если расположение привязано к нему, в этой связи нет постоянного исполнительного органа в соответствии с местом регистрации организации.

Также советуем проверять адрес регистрации, так как ФНС России отметило, что одним из основных признаков фирм-однодневок остается подозрительное место регистрации компании.

Орган поясняет, что Компанию могут заподозрить, если по ее адресу уже находится более пяти организаций или она зарегистрирована в разрушенном здании. Переезд во время налоговой проверки тоже станет поводом для подозрений. Но напомним, что не всегда адрес массовой регистрации признак плохого контрагента, например, если компания зарегистрирована в бизнес-центре (в таком случае в договоре можно указать не просто адрес, а уточнить, к примеру кабинет, в котором расположен Ваш партнер).

5. Бухгалтерская отчетность.

Отнеситесь с осторожностью, к компании которая сдает нулевую бухгалтерскую отчетность. Компании обязаны сдавать бухгалтерскую отчетность в органы статистики - Росстат.

Если контрагент не сдает отчетность, вы не сможете проверить его платежеспособность, а также оценить возможность взыскания средств в случае неисполнения обязательства.

6.Расчетный счет.

Вас должен насторожить тот факт, что Ваш потенциальный партнер не открывает расчетный счет или открыл его незадолго до Вашей сделки.

ФНС России отмечает, что однодневки часто открывают счет под конкретную сделку.

7. Доходы равны Расходам

Транзитный характер движения денег по счетам – компания получает деньги на счет и тут же пересылает эти денежные средства в той же сумме. Деньги не задерживаются на счете более двух дней. Таким образом, в сервисах статистики необходимо отслеживать, что доходы компании-контрагента приближаются к расходам или эти показатели равны.

Напомним, что эти критерии стоит использовать в совокупности.

Связь с компанией-однодневкой привлечет внимание ФНС не только к ней, но и к Вам, как к лицу, не проявившему должную осмотрительность и осторожность.

Если сомневаетесь в контрагенте и его договоре, то можете представить договор в нашу компанию на анализ. Мы поможем Вам избежать лишних потерь!