Новые правила для владельцев банковских карт и электронных кошельков с апреля 2020 года

В целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, с 1 апреля 2020 года ужесточаются правила контроля данных о переводах россиян на банковские карты и электронные кошельки. В работу запускается новое программное обеспечение, позволяющее Федеральной налоговой службе (ФНС) получать финансовую информацию в автоматическом режиме.

"Наши люди в булочную на такси не ездят!"

С апреля 2020 года ФНС станет жёстче контролировать данные об электронных кошельках граждан на основании изменения в ст. 86 Налогового кодекса РФ (НК РФ), утверждённого федеральным законом от 29.09.2019 г. № 325-ФЗ.

Налоговые органы и раньше имели возможность получить нужные сведения о финансовых операциях интересующих их организаций и физических лиц. Так, например, банк на основании закона обязан сообщать налоговикам по месту своего нахождения информацию об открытии и закрытии счёта или вклада (депозита) клиента, об изменении реквизитов, о праве организации или ИП на переводы через корпоративные электронные средства платежа.

Поправка в НК РФ дополнила полномочия ФНС. Под объективы бдительного наблюдения фискальных органов попали и граждане – владельцы электронных кошельков.
У инспекции теперь имеются все основания для организации любой проверки в отношении гражданина и его контрагентов, регулярно обменивающихся денежными переводами без документального обоснования.

Новое программное обеспечение (СМЭВ – система межведомственного электронного взаимодействия) специально разработана для того, чтобы контролировать доходы и расходы россиян более эффективно, в автоматическом режиме.

• По результатам полученной информация о движении денежных средств будет принято решение о начислении подоходного налога и штрафа за его несвоевременную уплату.
• Интерес ФНС могут вызвать крупные покупки гражданина, проведённые по безналичной оплате, которые не стыкуются с его официальным доходом по зарплатным проектам.
• Но основную проблему в ближайшее время всё-таки следует ожидать со стороны самих банков.

Кредитные организации планируют пересмотреть правила внутреннего контроля и расширить критерии, на основании которых имеют право приостанавливать финансовые операции и блокировать счета (Положение Банка России от 02.03.2012 г. № 375-П). По теме – здесь.

Каким банковским переводам не страшны налоги?

В налоговом законодательстве содержится перечень доходов, не облагаемых подоходным налогом. Статья 217 НК РФ включает список из 80 пунктов, в число которых входит любое государственное пособие (пенсия), стимулирующие платежи, алименты, стипендии, благотворительная помощь и многое другое. Подробнее – в публикации"С каких доходов не нужно платить налоги?".

Не облагаются НДФЛ также платежи, в назначении которых указано, что деньги переданы в качестве призовой суммы, подарка от организации или ИП до 4000 рублей, гранта и премии по результатам участия в конкурсе или соревновании.

Пункт 18.1 ст. 217 НК РФ позволяет освободить от налога доход в денежной форме, полученный в виде перевода от близкого родственника в результате семейных взаимоотношений (Письмо ФНС от 27.06.2018 г. № БС-311/4252@, Письмо Минфина России от 07.06.2019 г. № 03-04-05/41947).

Следовательно, если в ходе налоговой проверки подтвердится, что денежные поступления на карту или электронный кошелёк не являются налогооблагаемым доходом получателя, то и обязанности налогоплательщика у него не возникнет.

Однако в любом случае доказывать налоговой службе отсутствие оснований для подозрения в уклонении от уплаты налогов придётся самому гражданину.

Каждый день узнавайте о правовых и практических аспектах нашей жизни.

Ваши комментарии и оценка публикации поддержат интерес к теме!