Получаете зарплату в конверте? Как вас может вычислить налоговая, и какое наказание за это грозит

Найти нормальную работу даже с небольшой заработной платой в России с каждым годом становится все труднее. Многие предприятия закрываются, люди остаются без работы, а новых рабочих мест нет. Пандемия внесла свой коррективы в этот процесс, усилив данную тенденцию. В последнее время в связи с тяжелым финансовым положением многие предприятия, даже те, кто раньше платил всю зарплату своим работникам официально, все чаще стали уходить в тень.

Приходя устраиваться на работу на небольшие предприятия и в малый бизнес, многие из соискателей сталкиваются с ситуацией, когда работодатель предлагает заработную плату в конверте. Вам могут предложить вообще не оформляться официально на работу, либо оформить вас на минималку или невысокий оклад, а остальные деньги доплачивать без документов.

С другой же стороны в последнее время ужесточились меры борьбы государства с неофициальными доходами граждан. И надо заметить, что наказание за неофициальное трудоустройство в случае обнаружения такого факта может понести не только работодатель, но и сам работник.

В данной публикации я хочу затронуть вопрос о том, каким образом налоговые органы выявляют неофициально работающих граждан, и какие проблемы могут возникнуть с государством при получении зарплаты в конверте.

Как налоговая выявляет граждан, получающих доходы в конвертах

Налоговые органы могут по-разному выявлять граждан, которые получают неофициальные доходы.

Прежде всего, неофициально работающих или оформленных на неполную зарплату граждан налоговая может выявить в ходе проверки работодателя. Такие проверки проводятся в том случае, если у налоговых инспекторов возникли определенные вопросы относительно деятельности предприятия или ИП. Такую проверку также могут инициировать налоговые инспекторы по заявлению или жалобе лица, который знает о фактах выплаты зарплаты в конвертах на данном предприятии (например, бывших работников или недоброжелателей)

Если в ходе такой проверки выявятся неофициально трудоустроенные сотрудники, то штрафы придется платить самому работодателю. Кроме того, работодателя заставят доначислить работникам всю неофициальную заработную плату и оплатить с нее все налоги.

Работников в такой ситуации не накажут, но с их зарплаты одновременно или частями могут вычесть всю сумму НДФЛ за официально доначисленные доходы. Поэтому в материальном плане работник может также существенно пострадать.

Кроме того, налоговые органы могут выявить неофициально работающих граждан или тех, кто получает часть своей зарплаты в конвертах, путем анализа движения средств на счетах физлица. При открытии счета, вклада, оформлении банковской карты или электронного кошелька банк или иная финансово-кредитная организация обязаны уведомить налоговые органы о том, что у человека появился такой финансовый продукт. Также банк уведомляет налоговые органы о каждом сомнительном движении средств на счетах физлиц. Кроме того, с начала 2021 года абсолютно все операции с наличными (снятие или зачисление на счет) на сумму от 600 000 рублей, а также все почтовые переводы на сумму от 100 000 рублей подлежат контролю.

Все перечисленные операции дают право налоговым службам интересоваться источником происхождения денежных средств, инициировать проверку по данному вопросу и требовать соответствующие документы о законности получения доходов. Если в ходе такой проверки гражданин не может документально подтвердить законность получения денег, налоговый инспектор может начислить на данные доходы налоги и пени, а также привлечь гражданина к административной или даже уголовной ответственности.

В последнее время участились проверки налоговыми органами граждан в случаях крупных покупок – при приобретении автомобилей и другой регистрируемой техники, а также в случаях покупки квартиры или иного объекта недвижимости. Данные из ГИБДД и Россрееста отправляются в налоговые органы расчета имущественного и транспортного налогов. Но налоговые органы стали использовать эти данные и для целей выявления неофициального трудоустройства граждан.

В том случае, если человек официально является безработным или получает невысокую заработную плату и при этом приобретает автомобиль или недвижимость, у налогового инспектора могут возникнуть вполне резонные вопросы о том, на какие именно средства было сделано данное приобретение.

Кроме того, в ближайшем будущем налоговый контроль государства за гражданами будет только усиливаться, налоговые органы смогут без труда сопоставлять официальные доходы граждан и их расходы с целью выявления несоответствия таких сумм. И тогда под контроль могут попасть многие.

Об этом я подробно писала в своей отдельной публикации.

Какая ответственность предусмотрена за получение зарплаты в конверте

Надо помнить, что ответственность за то, что вы получаете зарплату в конверте, лежит не только на вашем работодателе. Ведь вы, соглашаясь работать на таких условиях, вступаете с работодателем в сговор и соглашаетесь на обман в отношении государства. Ведь по закону, если человек получает какой-то доход, даже если он не является существенным по размерам, налоги с такого дохода необходимо уплачивать в обязательном порядке.

Еще раз повторюсь: если налоговая выявила получение вами зарплаты в конверте, проверяя именно вашего работодателя, то, скорее всего, вас минует наказание и отвечать будет, прежде всего, ваше предприятие.

Но в остальных случаях, если нарушение законодательства выявлено в ходе проверки именно вас, то и наказание можете понести именно вы, и оно может быть как административное, так и уголовное в зависимости от степени причиненного государству ущерба.

Если ущерб государства в результате сокрытия дохода и неуплаты налога составил менее 900 000 рублей, то физлицо привлекается к административной ответственности на основании п. 1 ст. 122 НК РФ. Решение суда в этом случае не требуется, налоговая инспекция начислит вам штраф на основании постановления.

За неуплата НДФЛ, отягощенную неподачей декларации 3-НДФЛ о всех полученных вами доходах, ИФНС обычно накладывает штраф на основании п. 1 ст. 122 НК РФ в размере 20% от суммы неуплаченного налога. Кроме того, налоговым органом будут предъявлены к единовременной уплате недоимка и пени по налогу, начисленному на все неучтенные доходы.

Если же ИФНС сочтет, что ваши деяния по уклонению от уплаты налога совершены умышленно, то сумма штрафа может составить 40% от суммы неуплаченного налога.

Неисполнение обязанности по перечислению НДФЛ может привести и к уголовной ответственности по статье 198 УК РФ, если размер ущерба, причинного государству в связи с неуплатой налогов, будет являться крупным или особо крупным. Данные дела будут рассматриваться уже в ходе судебных разбирательств.

Размеры ущерба и степень ответственности изложены в таблице.

Как видим, в зависимости от ущерба, причиненного государству, степень наказания может быть довольно серьезной. А с учетом того, что наши чиновники рассматривают вопрос о принятии закона о повышении сроков проверки физлиц, по которому доходы физлица уже смогут проверить за последние 10 лет, а не за 2 года, как это было раньше (Подробнее ➤), под крупный размер ущерба попасть в ближайшем будущем может еще больше граждан, уклоняющихся от уплаты налогов.

В заключение хочу сказать о том, что в ныне существующих экономических условиях сложно давать советы гражданам работать только официально и не скрывать свои доходы от государства. Люди порой рады взяться за любую работу, лишь бы прокормить свои семьи, и заведомо идут на риски, соглашаясь на зарплату в конвертах. Хочу лишь посоветовать таким людям поменьше светить эти деньги на банковских счетах и картах, чтобы в будущем у налоговых органов не возникало к вам лишних вопросов. Ну а при совершении крупных покупок нужно заранее позаботиться о документах, на основании которых вы будете доказывать налоговикам законность потраченных на эти покупки денег.

Дорогие читатели, мне очень важно ваше мнение по поводу прочитанной публикации.

Если публикация вам понравилась, прошу поддержать ее и поставить лайк, если не понравилась – дизлайк.

Любая оценка для меня важна!