Как защитить сбережения от налога в 13% на вклады и остатки по счетам: разбираемся

Не очень радостная новость

С 1 января 2021 года доходы по вкладам и остаткам на счетах облагаются налогом на доходы физических лиц в размере 13%.

Это не очень радостная новость для пенсионеров и граждан с невысокими доходами, которые всю жизнь копили сбережения.

Ведь доходы по рублевым вкладам и без налога в подавляющем большинстве случаев не позволяют сохранить сбережения, поскольку курс рубля падает, а цены растут. При этом процентные ставки по вкладам и остаткам по счетам, как правило, не превышают уровня инфляции.

Уплата налога для рублевого вклада – это дополнительное бремя наряду с инфляцией и обесцениванием рубля.

Поэтому разбираемся, как защитить сбережения, избежав или минимизировав налог в 13% на вклады и остатки по счетам. А для этого нужно понять, как исчисляется налог и развеять распространенные заблуждения.

Как исчисляется налог: не заблуждайтесь

Существует заблуждение, что налогом на доходы не облагаются вклады и остатки по счетам на общую сумму 1 млн рублей. Это не так.

При расчете налога сумма денежных средств, которую хранит гражданин на своих вкладах и счетах, никакого значения не имеет.

Налог исчисляется не с суммы вкладов (остатков по счетам), а с совокупного процентного дохода, выплаченного физическому лицу за год.

При этом не облагается налогом процентный доход в размере ключевой ставки Банка России (на 1 января налогового периода), умноженной на 1 млн рублей.

На 1 января 2021 года ключевая ставка ЦБ РФ установлена в 4,25%, поэтому по итогам 2021 года не будут облагаться налогом процентные доходы в сумме 42500 рублей. Все, что выше указанной суммы, подлежит налогообложению.

Например, у физического лица с начала 2021 года открыт рублевый вклад в размере 1 млн рублей под 6% годовых, по которому он в течение года получит доход в размере 60 000 рублей. В этом случае налогообложению в размере 13% подлежит процентный доход в сумме 17 500 рублей (60 000 – 42 500 = 17 500), а сумма налога составит 2275 рублей (17 500 х 0,13 = 2275).

Если на рублевом вкладе под 6% годовых находится сумма в 800 000 рублей, то процентный доход составит 48 000 рублей, а налог – 715 рублей: (48 000 – 42 500) х 0,13 = 715.

Второе заблуждение

Второе заблуждение касается утверждения, что налогом не облагаются доходы по дебетовым картам. Это также не соответствует действительности.

При исчислении налога берутся процентные доходы по всем вкладам и счетам физического лица в кредитных учреждениях, находящихся на территории РФ, за исключением процентных доходов:

• по рублевым счетам, процентная ставка по которым в течение года не превышает 1% годовых;
• по счетам эскроу.

Сведения о процентных доходах по этим счетам (эскроу и не выше 1% годовых) банки направлять в налоговую инспекцию по итогам года не будут.

Есть время подумать

Декларировать процентные доходы по вкладам (остаткам на счетах) и каким-либо образом их оформлять гражданам не требуется. Банки самостоятельно предоставят информацию о процентных доходах гражданина в налоговую инспекцию до 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом, то есть до 1 февраля 2022 года. На основании этих сведений налоговый орган рассчитает сумму налога и направит физическому лицу уведомление на уплату НДФЛ.

Впервые уплатить этот налог за 2021 год вкладчикам придется только в 2022 году (до 1 декабря 2022 года).

Налоговый период только начался, поэтому есть время подумать о том, какие правила надо соблюдать и что делать, чтобы не платить или минимизировать налог.

Как защитить сбережения от налога в 13%

Чтобы избежать или свести к минимуму налогообложение, надо следить не за суммой своих вкладов на счетах, а за суммой совокупного процентного дохода, который вы получите по итогам 2021 года.

Как указано в вышеприведенном примере, даже при сумме вкладов менее 1 млн рублей налог придется уплатить, если совокупный процентный доход превысит 42500 рублей.

Часть денежных средств можно разместить на валютных счетах, процентная доходность по которым, как правило, невысокая. Процентные доходы по валютным счетам пересчитываются в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на день фактического получения дохода. При этом размер валютного вклада, вызванный курсовыми колебаниями, для исчисления налога значения не имеет.

Некоторые граждане предпочитают валюту хранить дома, но уж лучше получать минимальный процентный доход и платить с него налоги, чем не иметь никакого дохода.

Вообще не облагаются налогом денежные средства, размещенные на обезличенных металлических счетах, поскольку проценты по ним не начисляются.

Еще один один способ защитить деньги от налога - открыть индивидуальный инвестиционный счет сроком не менее чем на три года. В этом случае гражданин может получить налоговый вычет в размере 52 тысяч рублей за внесение денежных средств на счет либо вычет в размере суммы доходов по операциям по счету (на выбор владельца счета).

Кроме того, часть денежных средств можно разместить на счете члена семьи, однако этот способ приемлем не для всех.

Также читайте:

Упрощенный порядок получения налогового вычета: новые правила вступят в силу в 2021 году Подробнее ➤

Узнать льготы, вычеты и ставки по имущественным налогам просто: этот способ доступен каждому Подробнее ➤

Девять категорий лиц, обязанных подать декларацию о доходах до 30 апреля, иначе грозят штрафы Подробнее ➤