Налоговые вычеты и компенсации в 2021 году: какие можно оформить и какой размер выплат?

В России вводится новый налоговый вычет – на спорт. Он будет рассчитываться из понесенных затрат физического лица на услуги спортивных и фитнес-залов, но его размер не может превышать 120 тыс. руб. за налоговый период. Кроме взрослых занятий спортом, можно будет получить вычет и за занятия ребенка в спортивных секциях и кружках.

Значит, последователи ЗОЖ смогут вернуть в свой кошелек около 15,6 тыс. руб. Обратиться на вычетом можно будет не позже 3 лет с момента уплаты НДФЛ. Сумма налогового вычета будет начислена на чет налогоплательщика.

Компании, предоставляющие россиянам возможность заниматься спортом, должны быть включены в перечень физкультурно-спортивных организаций (ИП также), сформированный на соответствующий налоговый период. Этот список составляет Минспорт.

Правительство утвердит перечень услуг, за которые вычет будет предоставляться. Предположительно, в список войдут фитнес, спортивные секции и занятия ГТО.

Что такое вычеты

Почти все мы платим НДФЛ — с зарплаты и других доходов. Если вы потратились на лечение, учебу, купили квартиру или пополнили индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то имеете право на вычет — возврат части уплаченного НДФЛ. Вычет можно получить двумя способами:

Государство вернет часть налогов, которые вы заплатили раньше. Для этого нужно будет подать в налоговую инспекцию декларацию и документы, подтверждающие право на вычет.

Через работодателя. Нужно предоставить уведомление на вычет из налоговой, и на этом основании работодатель перестанет удерживать налог при выплате заработной платы на некоторое время.

Получить вычет могут только те, у кого есть официальный доход, с которого платится НДФЛ по ставке 13%. Еще нужно быть резидентом РФ — проживать в России не менее 183 дней в календарном году. В 2020 году можно было стать резидентом, если прожить в стране 90 дней. Для этого нужно подать заявление в инспекцию до 30 апреля 2021 года. Нерезиденты воспользоваться вычетом не могут.

Что такое НДФЛ

Чем раньше подать декларацию по итогам года, тем быстрее вернут деньги из бюджета.

Срок подачи декларации — до 30 апреля следующего года. Это касается только тех, кто обязан задекларировать свои доходы: например, если человек сдавал в аренду имущество или продал квартиру, которая находилась в собственности менее минимального срока владения — трех или пяти лет в зависимости от ситуации.

А те, кто хочет просто воспользоваться налоговым вычетом, например вернуть 13% от сумм за обучение или лечение, могут подать декларацию в течение трех лет с того года, как оплатили расходы. А вычетом на покупку жилья можно воспользоваться и спустя три года, и через десять лет после покупки — ограничений по срокам для этого вычета нет.

Какие бывают типы вычетов

По доходам за 2020 год можно воспользоваться следующими видами вычетов:

• Стандартные — вычеты на детей и те, что получают инвалиды и отдельные категории людей.
• Социальные — на обучение, лечение, благотворительность и прочие.
• Инвестиционные — по доходам от операций с ценными бумагами и ИИС.

• Имущественные — вычеты при покупке жилья и продаже имущества.
• Профессиональные — вычеты для ИП, физлиц, работающих по гражданско-правовым договорам, и людей, которые занимаются частной практикой, например нотариусов.
• По доходам, которые получили с 2021 года, можно будет также воспользоваться новыми видами вычетов. О них мы расскажем в отдельных статьях.

Что изменилось в вычетах в 2021 году

26 января 2021 года первое чтение в Госдуме прошел законопроект, который упростит процедуру получения некоторых вычетов: воспользоваться вычетом можно будет «в один клик». Это новшество коснется, скорее всего, вычетов на лечение и обучение, имущественного вычета при покупке жилья, расходов на уплату процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям на ИИС. Но пока этот закон не принят, продолжает действовать старый порядок.

До 2021 года применять вычеты можно было ко всем доходам, которые облагаются по ставке 13%, кроме дивидендов. С 2021 года доходы физлиц разделяются на налоговые базы — неосновную и основную:

• К неосновной налоговой базе относятся доходы, перечисленные в подп. 1—8 п. 2.1 и подп. 1—7 п. 2.2 ст. 210 НК РФ. Например, это прибыль от продажи ценных бумаг или выигрыш в лотерее.
• Основная налоговая база — все остальные доходы, которые облагаются по ставке 13 или 15%. Например, зарплата или проценты по вкладам.

К доходам из основной налоговой базы вычеты можно будет применять свободно, из неосновной — только три вычета:

• Вычет на долгосрочное владение ценными бумагами. Если акция или облигация находилась в собственности инвестора более трех лет, то с дохода от ее продажи он не платит НДФЛ.
• Вычет на доходы от ИИС типа Б: при купле-продаже ценных бумаг на таком счете резидент освобождается от уплаты налога с прибыли.
• Вычет при переносе убытков на будущие периоды. Применяется к доходам по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, если ранее по ним на брокерском счете инвестор получил убыток.

Но эти новшества нужно будет учитывать при заявлении вычетов на расходы, которые были в 2021 году, то есть при подаче декларации в начале 2022 года. Пока же отчитываемся перед налоговой за 2020 год в старом порядке — только по тем доходам, которые облагаются по ставке 13%.

Социальные вычеты

Их представляют с расходов на медицинские услуги, обучение, формирование пенсионных накоплений и благотворительность. Такие вычеты можно получить не только за себя, но и за своих детей или супругов.

сумма социального налогового вычета не может превышать 120 тыс. руб. за 1 год.

Имущественные вычеты

такой вычет можно получить только 1 раз. При покупке жилья можно вернуть до 260 тыс. руб. (лимит стоимости жилья – 2 млн), а случае оформления ипотеки можно вернуть 390 тыс. руб. (лимит повышен до 3 млн руб.).

Инвестиционные

Этот вычет граждане могут оформить, если вы получили доход от продажи ценных бумаг, которые были ив вашей собственности более 3-х лет. Сумма вычета может составить до 400 тыс. руб.

Стандартные налоговые вычеты на ребёнка

Первый и второй ребёнок — от НДФЛ освобождают по 1400 рублей,

третий и последующий — по 3000 рублей,

ребенок-инвалид I или II группы — по 12 000 рублей (родителя или усыновителя), по 6000 рублей (опекуна, приёмного родителя или попечителя).

При расчёте налога сумму вычета каждый месяц вычитают из дохода, но только до тех пор, пока доход не превысит 350 000 рублей с начала года. После этого вычет до конца года не предоставляют. С начала следующего года право на ежемесячный стандартный вычет возобновляется.

Также стандартные налоговые вычеты положены чернобыльцам и инвалидам ВОВ — с 3000 рублей дохода каждый месяц.

Читать еще...

источник