НАЛОГИ С ГРАЖДАН. СКОЛЬКО НА САМО ДЕЛЕ МЫ ПЛАТИМ ГОСУДАРСТВУ

НАЛОГИ С ГРАЖДАН. СКОЛЬКО НА САМО ДЕЛЕ МЫ ПЛАТИМ ГОСУДАРСТВУ

НАЛОГИ и ШТРАФЫ С ГРАЖДАН

НАЛОГИ С ГРАЖДАН. СКОЛЬКО НА САМО ДЕЛЕ МЫ ПЛАТИМ ГОСУДАРСТВУ И КТО КОМУ ДОЛЖЕН.

Чиновники утверждают, что у нас самые маленькие налоги. Для них это основание не считаться с мнением граждан - мало платят и чиновники от народа не зависят. Давайте посчитаем.

Со своих доходов граждане РФ обязаны заплатить НДФЛ — налог на доходы физических лиц. По общему правилу ставка НДФЛ составляет 13%. Такой процент нужно уплатить с зарплаты, доходов от продажи квартиры или вознаграждения по договору подряда. С 2021 года в России действует повышенная ставка НДФЛ 15% для доходов свыше 5 млн рублей в год.

Вспоминаем про актуальную для сегодняшнего времени тему легализации конвертных зарплат, то в сухом остатке получим, что страховые взносы, которые по факту платит работодатель, в некоторой степени являются и завуалированными налогами работника.

Работодатель деньги зарабатывает, а не печатает их. Соответственно, он планирует, какую сумму может потратить на наемных работников. Например, бизнесмен готов отложить на эти нужды ежемесячно по 50 тыс. рублей «на брата». В эту сумму входит оклад сотрудника, НДФЛ и страховые взносы.

Не будь страховых взносов, все 50 тыс. рублей за вычетом НДФЛ достались бы сотруднику. Но взносы есть, их надо платить, а значит и сотруднику на руки достанется меньшая сумма. В общем случае тариф страховых взносов составляет 30,2 % (22 % на ОПС + 5,1 % на ОМС + 2,9 % на ОСС + 0,2 % на НСиПЗ).

Однако зарплатные налоги — далеко не единственные для физических лиц. Россияне владеют имуществом, за которое тоже надо платить налоги — транспортный налог, земельный налог, налог на имущество физлиц.

Допустим, гражданин, зарплатные налоги которого мы считали выше, владеет двухкомнатной квартирой, кадастровая стоимость которой (за минусом необлагаемых квадратных метров) составляет 3 млн. рублей, а ставка налога — 0,3 %. Налог на имущество в этом случае составит 9000 руб.

Кроме того, у этого гражданина есть автомобиль Хундай Акцент с мощностью двигателя 120 л. с., ставка налога — 25 руб. Транспортный налог составит 2550 руб.

НДС и акцизы

Чтобы жить, нужно что-то есть и пить. Чтобы ездить на машине, надо заправлять ее бензином. Живя в квартире, надо платить за услуги ЖКХ.

Внутри всех этих неизбежных платежей также сидят налоги. НДС и акцизы платят предприниматели, но включают эти суммы в стоимость товара, и возвращает себе уплаченную сумму. Налог на добавленную стоимость и акцизы являются налогами косвенными, но в конечном итоге они все-таки ложится на плечи конечного потребителя. А наш гипотетический гражданин с виртуальным доходом в 50 тыс., из которых он может положить в кошелек только 33 тыс., и есть тот самый конечный потребитель.

Высчитать точную сумму НДС и акцизов невозможно. Но весьма примерные расчеты мы проведем.

Допустим, он тратит в месяц 6 000 руб. на услуги ЖКХ и 20 тыс. рублей на продукты, одежду и другие цели. Какие-то из этих расходов облагаются НДС по ставке 20 %, какие-то по ставке 10 %, какие-то не облагаются. Предположим, в среднем в этих расходах «сидит» НДС на сумму 3 500 руб. За год этот гражданин уплатит НДС в составе товаров и услуг в сумме 42 тыс. рублей.

Если говорить о бензине, то по заявлению ФАС, в составе цены на него 65 % — это разные налоги. Если наш гражданин заправляет свой транспорт на 2 000 руб. в месяц (что весьма скромно), то таким образом он платит налогов в сумме 1 300 руб. ежемесячно, а за год 15 600 руб.

А теперь посчитаем общую нагрузку. Она составляет около 45%.

(взносы 139 164 + НДФЛ 59 904 + налог на имущество 9000 + транспортный налог 2550 + НДС 42 000 + акцизы и т.д. 15 600)/50 000*12 = 44,7 %.

Но чиновникам, похоже, мало наших налогов. Тех, кто нарушает правила, наказывают еще и штрафами. Штрафуют за все. В административном и уголовном кодексе более полутора тысяч только видов налогов с граждан.

И если раньше, государству нужно было поймать человека с поличным и доказать вину, теперь это происходит автоматически. Общие суммы стали настолько высокими, что их стали планировать в бюджете. А раз это плановые деньги - значит это тоже налоги как их не назови.

В планах правительства предусмотрены лишь деньги, которые поступают в федеральную казну. Главная дойная корова - взыскания за нарушения правил дорожного движения. Эти деньги поступают напрямую в региональные бюджеты. Только Москва и область получают от этого больше 30 млрд рублей в год. Суммы постоянно растут. По всей стране в прошлом году собрали 113,7 млрд рублей. Это на 17% больше, чем год назад.

Больше всего смущает тот факт, что и федеральный Минфин, и региональные правительства закладывают поступления от штрафов в свои бюджеты. Такая презумпция виновности. Считаю такую практику порочной. То есть народ не учат не нарушать, ведь денег не будет.

Планы по штрафам не устанавливаются, - объясняют в Минфине. Поднимите любой бюджет (Федеральный, региональный, местный - заложены та эти денежки).

Общая собираемость всех видов штрафов в России превышает 200 млрд рублей. Всего в стране 42 млн семей. Это значит, что каждая из них в дополнение ко всем налогам, взносам и сборам платит еще и штрафной налог. В среднем по 5 тысяч рублей в год. Для сравнения в виде налога на доходы физических лиц в России собрали 3,6 трлн рублей (или около 85 тысяч рублей на одну семью).

Поскольку мы так много платим в бюджет, чиновники с этих денег кормятся - не пора ли им изменить свое отношение к налогоплательщикам, поменять вектор - кто кому должен.