Как без суда провести бухгалтерскую экспертизу документов, якобы подтверждающих предоставление кредита

Изображение от kroshka__nastya на Freepik

Ранее на данном сайте я размещал статью "Как банки подделывают документы, подтверждающие предоставление кредита (подделки прилагаются)", в которой достаточно подробно рассказал о признаках подделки банковского, расходного кассового и мемориального ордеров, а также платежного поручения.

В силу того, что установление соответствия данных аналитического учета данным первичных учетных документов, соответствия бухгалтерских документов требованиям нормативных актов в области бухгалтерского учета и отчетности является одной из задач бухгалтерской экспертизы, для разрешения вопроса о действительности бухгалтерских документов требуются специальные знания.

Данными знаниями, к сожалению, суд не обладает, что нередко приводит к тому, что решение суда о взыскании якобы задолженности по кредитному договору основано на недействительных и недостоверных документах.

На недействительность расчетного документа указывает отсутствие подписи главного бухгалтера или уполномоченных им лиц.

В качестве недостоверного доказательства выступает выписка по счету, записи в которой не подтверждены первичными учетными документами (например, запись о предоставлении кредита не подтверждена банковским ордером).

Выводы о том, что выписка по счету, записи в которой не подтверждены первичными учетными документами, не является достоверным доказательством, подтверждаются рядом судебных постановлений, а именно: определениями Четвертого кассационного суда общей юрисдикции от 29 июня 2020 г. по делу № 88-17288/2020, от 13 августа 2021 г. по делу № 88-21000/2021, а также определениями Верховного Суда РФ от 28 апреля 2016 г. по делу № 305-ЭС 14-5119, от 14 июня 2016 г. по делу № 305-ЭС 15-17704, от 17 мая 2017 г. по делу № 306-ЭС 15-8369.

Примечание: о причинах основания решения суда о взыскании задолженности по кредитному договору на недостоверной выписке по счету можете почитать в статье "Выписка по счету. Корень зла"

Возвращаясь к судебному разбирательству по гражданскому делу по иску банка (коллекторов) о взыскании "задолженности" по кредитному договору необходимо отметить, что в случае представления истцом поддельного (недействительного) расчетного документа, заявление ходатайства о назначении судебной бухгалтерской экспертизы может быть (весьма вероятно) неэффективным, так как:

-во-первых, данное ходатайство суд может оставить без удовлетворения;

-во-вторых, предложенные вами вопросы на разрешение эксперта суд также может отклонить (ч. 2 ст. 79 ГПК РФ) и определить иной круг вопросов, который для вас не имеет должного значения, а то и хуже того...

Результатом будет проигранное дело и взыскание с вас расходов на проведение экспертизы.

-в-третьих, проведение экспертизы суд может поручить судебно-экспертному учреждению, конкретному эксперту или нескольким экспертам на свое усмотрение. Однако, как показывает практика, далеко не каждый эксперт в состоянии дать объективные выводы по поставленным перед ним вопросам относительно бухгалтерских документов, что также не приведет вас к успеху.

Указанные риски и побудили меня на то, чтобы рассказать вам о верном способе их избежать.

Итак, будучи уже невыносимо мокрыми от вышеизложенной "воды", переходим к конкретным (как никогда) действиям:

1. Обращаемся в банк (к коллекторам) с запросом о представлении выписки по счету и копии банковского ордера, якобы подтверждающих обстоятельство предоставления кредита. В соответствии с п. 4.13 Положения Банка России № 762-П банк плательщика (получателя средств) по запросу клиента банка, являющегося плательщиком (получателем средств), обеспечивает выдачу на бумажном носителе копию расчетного документа не позднее трех рабочих дней после поступления в банк указанного запроса.

2. Получаем истребуемые документы и исследуем их для определения круга вопросов, которые будут поставлены перед экспертом. Как правило, вопросы должны быть следующими:

1) Содержит ли банковский ордер от _______ № ________ обязательные реквизиты, предусмотренные приложением № 1 «Перечень и описание реквизитов банковского ордера» к Указанию Банка России от 24 декабря 2012 г. № 2945-У «О порядке составления и применения банковского ордера», подтверждающие его исполнение и действительность?

2) Является ли действительной запись в выписке по счету № 40817810... о выдаче кредита, совершенная на основании банковского ордера от ______ № ____?

Не благодарите...))

3. Далее выбираем компетентного эксперта либо экспертную организацию, в которой таковые преобладают.

4. Обращаемся к "любому" (почему данное слово в кавычках узнаете сами при непосредственном участии в процедуре) нотариусу с заявлением о вынесении постановления о назначении бухгалтерской экспертизы.

Замечательная правовая возможность назначения экспертизы нотариусом предусмотрена ст.ст.102, 103 Основ законодательства РФ о нотариате.

Важнейшие особенности назначения экспертизы нотариусом:

• Перед экспертом будет поставлен круг вопросов, сформированный именно вами.
• Проведение экспертизы поручается экспертной организации, указанной вами.
• При правильной подготовке заявления о назначении экспертизы, вы сможете исключить возможное давление на эксперта со стороны недобросовестного кредитора, так как последний не узнает о проведении экспертизы до представления заключения в суд.
• И самое важное это то, что на основании постановления нотариуса эксперт будет предупрежден об уголовной ответственности по ч. 1 ст. 307 УК РФ, то есть за дачу заведомо ложного заключения. Соответственно, у суда не будет оснований не доверять выводам эксперта, то есть, фактически вы получите результат судебной экспертизы, с которым выиграть дело будет куда больше шансов.

В заявлении к нотариусу о назначении экспертизы обязательно обосновать безотлагательность ее проведения. Размер государственной пошлины за описываемое нотариальное действие составит около 20 000 руб.

В случае возникновения вопросов (а они обязательно будут) при прохождении данной процедуры, готов оказать необходимое содействие.

Полагаю, что уважаемым читателям будут также интересны следующие статьи:

"Как выиграть дело о взыскании задолженности по кредитному договору";

"Суд отказал банку в удовлетворении требований о взыскании задолженности по кредитному договору, обе

"Как отменить судебный приказ, вступивший в силу"

Данная публикация не является призывом не исполнять те или иные обязательства, а направлена на повышение грамотности потребителей финансовых услуг.