НДС для банковских карт 22% или дополнительный налог за оплату картой? Разбираемся вместе...

Как было раньше

До одобрения поправок к Налоговому кодексу операции с банковскими картами не облагались НДС по ставке 22%. Для обычного человека все выглядело просто и понятно: расплатился картой в магазине, увидел сумму в чеке, получил кешбэк или бонусы по программе лояльности – никаких дополнительных налоговых строк, никаких сюрпризов.

Банки зарабатывали на комиссионных доходах от карточных операций. Именно эти доходы были одним из главных источников финансирования кешбэков, бонусных миль и других приятных привилегий, к которым многие уже привыкли. Щедрые программы лояльности казались чем-то само собой разумеющимся.

Что меняется с введением НДС 22%

Госдума одобрила поправки к Налоговому кодексу России, по которым операции с банковскими картами будут облагаться НДС по ставке 22%. Советник председателя правления «Цифра банк» Наталья Тутова объяснила, как это отразится на рядовых держателях карт.

Важно понимать: новый НДС не появится отдельной строкой в вашем чеке при оплате в магазине. Для покупателя не будет ситуации, когда он видит «дополнительный налог за оплату картой». Механизм работает иначе.

Налог взимается на этапе обслуживания карточной операции – то есть там, где проходят эквайринг и процессинг. Это уровень взаимодействия банков, платежных систем и торговых точек. Но влияние на конечного потребителя все равно будет, и, по словам эксперта, оно практически неизбежно.

Основные последствия для россиян: Рост цен на товары и услуги

Это самый прямой и заметный эффект. Бизнесу становится дороже обслуживать карточные операции, и часть этих дополнительных расходов будет переложена на покупателей. В результате:

• стоимость товаров может постепенно увеличиться;
• услуги, оплачиваемые картой, тоже могут подорожать.

Для человека это будет выглядеть как обычный рост цен, без явной привязки к НДС на карточные операции, но причина во многом именно в этом.

Сокращение кешбэков и бонусов

Комиссионные доходы от карточных операций – один из ключевых источников финансирования:

• кешбэков;
• программ лояльности;
• бонусных миль и других поощрений.

Введение НДС означает, что часть дохода банка теперь уходит в бюджет в виде налога. Чистый доход от карточных операций снижается, и банки будут вынуждены пересматривать свои программы.

Как это отразится на картах и программах лояльности

Наталья Тутова перечисляет, к каким решениям это может подтолкнуть банки:

• Снижение базовых ставок кешбэка. Привычные 3–5% по некоторым категориям могут стать ниже. Щедрые предложения будут встречаться реже.
• Введение ограничений по суммам. Например, кешбэк будет начисляться только до определенного лимита трат в месяц.
• Условия и ограничения по времени
• Кешбэк может действовать: только на определенные суммы и только в определенные дни или периоды.
• Переход на таргетированные партнерские программы
• Кешбэк будет доступен не везде, а: только в конкретных магазинах и только в определенных сервисах и сетях. То есть он станет менее универсальным и более «привязанным» к партнерам банка.
• Усиление партнерских программ

Вместо того чтобы полностью финансировать кешбэк за свой счет, банк будет активнее искать партнеров – торговые сети, рестораны, сервисы. Бонусы будут финансироваться совместно. Для клиента это означает, что выгодные предложения будут, но уже не «на все подряд», а точечно.

Переход на немонетарные привилегии

Вместо живых денег на счет банки могут чаще предлагать:

• страховки путешественника;
• ассистанс;
• доступ в зал ожидания аэропорта;
• приоритетное обслуживание;
• бесплатные консультации советника и другие услуги.

Для банка такие привилегии дешевле, чем прямой денежный кешбэк.

По словам Натальи Тутовой:

«Для держателя карты это означает, что те программы лояльности, которые сейчас выглядят щедрыми, станут менее привлекательными. Пользователь получит менее выгодные условия».

Отдельно подчеркну, что вся эта информация носит исключительно информационный, ознакомительный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.

Что делать держателю карты

После введения НДС по ставке 22% на операции с банковскими картами мир привычных «щедрых» кешбэков и бонусов начнет меняться. Это не произойдет в один день, но тенденция уже понятна: условия станут более сдержанными и избирательными.

Практически это означает:

• внимательно читать новые условия по своим картам;
• сравнивать программы лояльности разных банков;
• обращать внимание не только на размер кешбэка, но и на ограничения и партнерские сети;
• оценивать немонетарные привилегии – иногда они могут быть полезнее небольшого кешбэка.

Если материал оказался полезным, поставьте лайк и подпишитесь – так вы не пропустите другие важные разборы изменений в финансовой сфере.

Источники: Mail.ru