Как получить налоговый вычет с кредита или Учись студент!!!

В некоторых случаях закон предусматривает возможность вернуть налогоплательщику часть уплаченных налогов. Если гражданин взял потребительский кредит, то получить налоговый вычет возможно только, если заемные средства были потрачены на определённые цели указанные в Налоговом кодексе РФ. В данной статье пойдёт речь о возможности вернуть часть подоходного налога при потребительском кредитовании.

Налогоплательщик может рассчитывать на возврат налога, если использовал заёмные средства на определённые социальные цели или на улучшение жилищных условий.

Обратите внимание! Вернуть подоходный налог при потребительском кредите, если средства были потрачены на улучшение жилищных условий, возможно только при условии, что в кредитном договоре указано, что средства являются целевыми и могут быть использованы только на улучшение жилищных условий (покупка квартиры, строительство дома).

Социальный налоговый вычет на образование.

Итак, налогоплательщик может вернуть часть подоходного налога, если потратил заёмные средства на образование своих детей или своё образование по дневной форме обучение, если образование было получено в возрасте до 24-х лет.

Обратите внимание! Социальный вычет не предоставляется, если образование было оплачено за счёт средств материнского семейного капитала.

При этом данный социальный вычет ограничен максимальной суммой до 50 тыс. р. в год на одного ребёнка для обоих родителей. Например, если налогоплательщик заплатил за образование своего ребёнка в 2018 г. 90 тыс. р., то он сможет вернуть налогового вычета за 2018 г. только 50 тыс. р. в силу прямого указания в законе.

Если же студент сам оплатил за своё обучение, то максимальный размер социальных вычетов (вместе с лечением) будет рассчитываться от суммы 120 тыс. рублей.

Например, за лечение налогоплательщик потратил 70 тыс. рублей в 2019 г., а за оплату обучения в 2019 г. заплатил 80 тыс. рублей. В этом случае максимальная сумма, от которой будет рассчитываться вычет 13%, будет 120 тыс. р. (за лечение +образование).

Кроме этого, учебное заведение должно иметь лицензию на соответствующую образовательную деятельность.

Обратите внимание! Воспользоваться данным вычетом может также брат (сестра) студента, если он оплатил образование по очной форме обучения за своего брата (сестру) до достижения ими возраста 24 лет.

Социальный вычет на медицинское лечение за счёт средств потребительского кредита.

Также налогоплательщик может получить социальный вычет с затраченных заёмных средств, если данные средства были потрачены на лечение гражданина или лечение своих близких родственников (супруга, родителей, детей в возрасте до 18 лет). А также в размере затрат на покупку лекарств.

Данный социальный вычет также имеет ограничение по максимальной сумме возврата - налогоплательщик может вернуть в качестве вычета не более 120 тыс. рублей за один календарный год.

Обратите внимание! Если лечение было дорогостоящее в соответствии с перечнем утверждённым Правительством РФ, то налогоплательщик имеет право вернуть в качестве вычета фактически затраченные средства без ограничения максимальной суммы возврата.

Имущественный вычет на улучшение жилищных условий.

Кроме этого, налогоплательщик может вернуть уплаченный подоходный налог от потребительского кредита, если кредит был целевым и был потрачен на улучшение жилищных условий заёмщика.

И здесь есть особенности т. к. гражданин может вернуть не только вычет от суммы заёмных средств, но и может воспользоваться вычетом от уплаченных процентов по целевому потребительскому кредиту.

Например, сумма кредита 1,5 млн. р., в этом случае заёмщик может вернуть 13% в виде основного имущественного вычета (195 тыс. р.). Сумма процентов за пользование заёмными средствами составила 600 тыс. р., поэтому налогоплательщик может также вернуть 13% от уплаченных процентов (78 тыс. р.).

Обратите внимание! При социальном вычете на образование, медицинское лечение можно вернуть подоходный налог только с основной суммы займа. Но нельзя получить вычет с уплаченных процентов по потребительскому кредиту на образование, лечение.

Порядок получения вычета по потребительскому кредиту.

Для получения вычета на образование налогоплательщик должен подать в налоговую инспекцию заявление с приложением следующих документов:

• свидетельство о рождении и паспорт студента, а также паспорт родителя;

• заверенная копия лицензии образовательного учреждения;

• квитанции об оплате обучения;

• договор о платном образовании;

• справка о доходах заявителя от работодателя.

При получении вычета за платное лечение в налоговую инспекцию подаются квитанции об оплате лечения, договор о платной медицинской помощи, квитанции о покупке лекарств, копия лицензии медицинского учреждения, справка о доходах налогоплательщика.

Итак, вернуть уплаченный подоходный налог можно ни с любого потребительского кредита, а только с кредита, потраченного на определённые социальные цели или на улучшение жилищных условий заёмщика.