индивидуальный предприниматель и.п. это очень хороший инструмент для организации для вывода денежных средств и последующего обналичивания а как это выглядит в реальности они заключается предпринимателям кого подряда на работу услуги и лишь договор поставки каких-либо товаров или продукция далее на основании этого договора переводы денежные средства предпринимателей предприниматели эти денежки прекрасным образом снимает под определенный процент и возвращает компании заказчику так сказать достаточно широко применяется схема почему потому что и пэра по законодательству имеет неограниченный доступ своим собственным деньгам которые лежат на счете на расчетном счете и.п. в отличие от организации которые не могут так свободно распоряжаться средствами соответственно и п очень часто фигурирует в аналоговых схемах оптимизации здесь у нас существует два риска да два самых главных рисков первое это риск того что проверяющий снимут расходы и налоговые вычеты связанные с этим и.п. а ведь уже оплачиваете его какие-то услуги в эти услуги берете себе в расходы если организация на общем режиме то это расходы по налогу на прибыль если на упрощенке 15 процента соответственно а расходы по упрощенке более того если этот предприниматель находится на ндс то также покупатель может организация может потерять вот этого самого инвестор сделка будет признана недействительной это первый риск и 2 риск гораздо более страшный на мой взгляд это риск по 115-федерального закона если банк не понравится эти транзакции это сейчас расскажу почему они могут не понравиться чтобы от просто заблокируй хочу еще предпринимателя объеме этого ferrari змея и а отмыться от этого будет очень сильно сложно потому как клиент банка данном случае просто напросто попадет в черный список и даже реабилитироваться будет храниться же так вот сейчас я хочу рассказать о тех правил безопасности которые следует соблюдать при работе с и.п. это мог бы не только и п которые а в наличии у людей уже занимается прокатом обналичка ноги реальные apple и которые реально оказывают нам а какие то услуги или поставляют кино товары все эти правила будут в равной степени применимы и в том и другом случае первое конечно же составить правильный договор опять же не должен быть рамочный какой-то договор и из интернета написаны на коленке небрежно и кое-как обязательно детально про пишите какие именно услуги и какие именно работы оказывает индивидуальный предприниматель следующие обязательно обращайте внимание или позаботьтесь о том чтобы основной оквэд и.п. основной вид экономической деятельности apple и несколько коррелировала с тем видам деятельности который именно вы ведете ваши компании скажем если вы строительная компания apple вас поставляет садовые саженцы простите да это никоим образом между собой не коррелируется или знаете есть тоже такие дружеские отношения между компаниями когда вот его говорит а я могу принять деньги его только за саженцы вот быть я только затем могу принять деньги и компании даже не думая о том как это будет выглядеть и так для их вида деятельности перечисляют или же обналичить деньги получить свое и в общем там забыть об этом навсегда на самом деле все это может иметь далеко идущие последствия она касается нюансов при составлении платежных поручений бывает а что бухгалтер там нечаянно как-то скопировал предыдущие ли платежных поручений и указал некорректное наименования товаров работ услуг который никоим образом не будут выходить под вашей деятельности или даже по 2 деятельность типы тоже на такие неточности проверяющие обращают свое внимание следующий момент очень скользкий момент но сделка s&p должна иметь какую-то деловую цель предположим ваша компания оплачивает предпринимателю замки на строительно-монтажные работы но при этом ваша компания не имеет у заключенных актуальных контрактов на те же самые строительно-монтажные работы внимание вопрос если компания ничего не строит на данный момент а деньги уходят дата в чем здесь деловая цель конечно же здесь можно возразить что ну компания может для собственных нужд производить смр строительно-монтажные работы конечно может но опять же возвращается договору это должна быть прямо прописано в договоре или техническом задании что именно делает этот предприниматель для данной конкретной компании так что будьте здесь внимательны это все не так просто как кажется на первый взгляд следующий момент если вы переводите деньги на epn все-таки определите допустила лимит эти перечислений если вы переводите и.п. такую сумму денег которая сжирает всю маржу от вашей деятельности то здесь вполне очевидная обналичка это будет понятно и банку и налоговой инспекции потому как деловой цели абсолютно никакой нет если вы купили за 100 рублей и продали за 300 рублей а 200 рублей привели на apple и то простите где тогда здесь ваша прибыль до обязательно вас об этом спросят следующими маме это уже риски по 115-федерального закона если предприниматель снимает полученные деньги в полном объеме их там за мышечном какого-то процента и при этом не производить никаких расходов связаны со своей деятельностью то это совершенно точно очевидно обналичка я всё это понятно будет всем почему сейчас говорю предположим вы платите и п за транспорт услуги ну согласитесь и который ведет какой-то предпринимательскую деятельность об это бизнес связан с транспорта он просто обязан оплачивать какие-то расходы связанные с этим самым транспортом а вашу страховку парковку топлива и так далее и тому подобное здесь конечно же вы мне можете возразить что но я допустим предприниматель я хочу и расхода платить наличкой кто мне запретит ну конечно же а законодательство не ограничивает в этом она не может запретить предпринимателю снимать эти деньги и тратить наличные но это выглядит крайне подозрительно с точки зрения 115-федерального закона когда вам заблокирует расчетный счет и назовут вас террористам вот вы будете доказывать что вы можете по закону чего вы не можете по закону я вас уверяю это сделать крайне сложно и выпутаться из этой ситуации ну прям прям вот практически невозможно следующая рекомендация для ибп которые помогают организации или же не помогают организация просто ведут свой бизнес но тем не менее возьмите себе на заметку обязательно дайте деньгам отлежаться если денежки снимаются сразу же в день как вы их получили утром пришли вечером их уже нет выясняли это очень тревожный сигнал для банка отмечу что вы можете быть абсолютно законопослушную плательщиком при этом вы можете не участвовать абсолютно никаких схемах но это крайне тревожный симптом дате денежкам удержаться несколько дней оплатите какие-то а нужды своего бизнеса банально с товары какие-то принадлежности какие-то услуги сторонних там организации п и только после этого уже снимаете деньги вот это стопроцентно рекомендация для всех и п и организации тоже имейте это ввиду и последняя рекомендация обязательно заставлять их детальные акт выполненных работ то есть что сделала для вас это предприниматель какие услуги он вам оказал если это какие-то товары то конечно же это важно и другие товаросопроводительные документы но чаще всего если мы говорим про схему предприниматели оказывают услуги по там слушали проверить сложнее на товары они как вы должны быть физически где-то лежат находиться услуги проверить сложнее так вот а если речь идет об услугах позаботьтесь о том чтобы акт выполненных работ был составлен максимально детально какие услуги были доказаны что мне входила в какой период времени они оказывались и укажите она не единица измерения этих услуг все это от совокупности убережет вас от претензий налоговых органов говоря о вышеперечисленных правил безопасности я ни в коем случае не поощряем нелегальные схемы отмывания доходов уклонения налогов и когда и ни в коем случае напротив я всячески топлю за легальный белый бизнес и мне этого свои резоны свои причины о них я расскажу отдельно видео просто я очень давно работаю с малым бизнесом и я хорошо знаю что даже белые пушистые легальные компании но время от времени вот у них и что-то такое проскальзывает понимаете и причем даже больше того скажу что даже реальные oперации реальные транзакции частенько выглядит а вот очень неприлично почему потому что не позаботились обо квот не позаботились о правильно документа написали неправильно назначение платежа а нечаянно ошиблись а договор и акт и составлена кое-как и так далее деньги там сняли с него время в общем и так далее и тому подобное именно поэтому я так подробно рассказала о всех этих моментах моим видео на мой бухгалтерии сталкиваемся с такими случаями у нас наш клиент просит пожалуйста девочки сделайте что-нибудь чтобы эта транзакция стала красивой и легальной но к сожалению решите случаев это делать уже невозможно потому что большая часть этих правил о которых я вам сегодня рассказала вне компетенции бухгалтера здесь очень много на вид зависит от того насколько правильно решение примет руководитель бизнеса
44.8к
