Кнутас Людмила Викторовна
Кнутас Л. В.Подписчиков: 1777
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг3.1М

Правовые особенности оформления социального налогового вычета на ребенка: вопрос из практической консультации юриста

946 просмотров
284 дочитывания
17 комментариев
Эта публикация уже заработала 82,90 рублей за дочитывания
Зарабатывать

Правовые особенности оформления социального налогового вычета на ребенка: вопрос из практической консультации юриста

Введение и вопрос из личной практики

Оформление налоговых вычетов – это вопрос, актуальный практически для каждого налогоплательщика. Вопросов относительно его оформления юристу всегда поступает очень много, каждому налогоплательщику важно разобраться в деталях его оформления. Если налогоплательщик хоть раз оформлял социальный налоговый вычет с помощью юриста, то в дальнейшем у него не возникает проблем с его получением. В настоящей статье разберем один из вопросов, который поступил ко мне на консультацию.

В 2023 году ко мне на консультацию обратилась гражданка, у которой договор на оплату обучения ребенка был оформлен на нее саму. Фактически оплату по договору производят она сама и сестра ребенка в порядке очередности, о которой они с сестрой обучающегося договорились в устной форме.

Мать ребенка задается вопросом: как в при такой поочередной оплате можно оформить социальный налоговый вычет? Имеют ли право обе женщины получить налоговый вычет?

Ответ юриста и разъяснения

Для того чтобы получить социальный налоговый вычет на обучение, нужно в обязательном порядке иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ. Это может быть зарплата, авторский договор, гражданско-правовой договор, доход от сдачи квартиры в наем и другое.

Социальный налоговый вычет при оплате обучения можно получить:

• за своего ребенка до 24 лет;

• за подопечного ребенка;

• за сестру или брата в возрасте до 24 лет;

• за свое обучение.

Гражданке, обратившейся ко мне на консультацию, было разъяснено, что и она, как мать ребенка, и сестра обучающегося имеют право на получение социального налогового вычета. Также обеим очень важно понимать, что каждая из женщин может получить вычет только с той части суммы, которую она сама внесла.

Также было разъяснено, что в такой ситуации очень важно оформить правильно документы – сам договор и платежные квитанции, чтобы там имелось указание на конкретного плательщика.

Расчет в 2023 году

Лимит вычета на свое обучение и на обучение братьев и сестер составляет 120 000 рублей в год, другими словами, тут можно вернуть 15 600 рублей. Но это из общего лимита на все социальные вычеты, включая вычет на лечение, физкультуру и другое. Обучение детей идет вне общего лимита, здесь имеется свое ограничение: максимальная сумма, с которой можно получить вычет на обучение детей – 50 000 руб. в год на каждого ребенка. Другими словами, обратившаяся ко мне на консультацию мама ребенка может вернуть 13% от этой суммы – 6500 рублей за ребенка.

ВАЖНО ПОМНИТЬ! С 2024 года лимиты на получение социального налогового вычета увеличены. Общий лимит на социальные налоговые вычеты составляет 150 000 рублей, а лимит вычета за обучение ребенка – 110 000 рублей.

На момент обращения ко мне за консультацией лимиты еще не применялись, поэтому мы использовали расчет, указанный выше. Расчет налогового вычета за 2024 год гражданка и сестра обучающегося произвели самостоятельно, и помощь юриста им уже не потребовалась. В 2024 году договор на обучение ребенка заканчивался, поэтому моя клиентка получила налоговый вычет только за два года.

Правовое обоснование: пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Правовые особенности оформления социального налогового вычета на ребенка: вопрос из практической консультации юриста

P.S. Если статья вам помогла в разрешении правового вопроса или просто понравилась и вы сочли ее интересной, то буду благодарна за перечисление донатов.

Статья была полезна?

Проголосовали:42

Проголосуйте, чтобы увидеть результаты

17 комментариев
Понравилась публикация?
23 / 0
нет
Подписаться
Донаты ₽
Комментарии: 17
Отписаться от обсужденияПодписаться на обсуждения
ПопулярныеНовыеСтарые
Новое в законодательстве России
Подписчиков 1554
28.03.2024, 09:25
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг1.2М
В апреле текущего года вступает в силу ряд изменений в налоговом кодексе, касающихся не только бухгалтеров,...
Подробнее
Неинтересно
0
0
Червяков Денис Николаевич
Подписчиков 9686
14.03.2024, 06:01
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг5.1М
Налоговый вычет на детей – это особое льготное условие, предоставляемое государством родителям или опекунам,...
Подробнее
Неинтересно
07:10
Поделитесь этим видео
0
10
Галицкая Дарья Сергеевна
Подписчиков 196
11.05.2024, 22:48
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг633.8к
Комплекс оживления — это особая эмоционально-двигательная реакция, обращенная ко взрослому.
Подробнее
Неинтересно
-1
15
Сергей Викторович Мусиенко
Подписчиков 364
08.05.2024, 15:13
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг634к
Вступление. Что не делается – делается к лучшемуТак случилось, что ипотеку на однокомнатную квартиру я взял,...
Подробнее
Неинтересно
0
0
Карасулова Наталья Викторовна
Подписчиков 182
02.05.2024, 16:22
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг22.1к
Налоги и благотворительность играют важную роль в обществе, в том числе в России. Пожертвования ...
Подробнее
Неинтересно
0
3
Кнутас Людмила Викторовна
Подписчиков 1777
25.04.2024, 14:02
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг3.1М
Введение и поступивший вопросВ настоящее время практически каждый старается использовать любую подработку,...
Подробнее
Неинтересно
0
13
Нила
Подписчиков 239
25.04.2024, 14:05
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг714.3к
Как я налоговый вычет оформляла. Лечение в частных клиниках и фитнес-клуб. Потрачено много сил,...
Подробнее
Неинтересно
-1
16
Новое в законодательстве России
Подписчиков 1554
26.03.2024, 11:11
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг1.2М
Порядок их предоставления и размер установлен законом, который на днях подписал Президент РФ Владимир Путин.
Подробнее
Неинтересно
-1
4
Кнутас Людмила Викторовна
Подписчиков 1777
22.03.2024, 13:02
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг3.1М
Введение и заданный вопросНе всем гражданам с инвалидностью бывает легко найти дополнительный источник дохода.
Подробнее
Неинтересно
-2
25
Чубуров Эдуард Эдуардович
Подписчиков 3756
15.03.2024, 14:37
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг1.4М
Всё чаще натыкаюсь на судебные решения, по которым школьников штрафуют за списывание ...
Подробнее
Неинтересно
0
7
Лилия Лунина
Подписчиков 850
12.03.2024, 15:26
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг485к
Некоторые работодатели не хотят жить честно, они врут государству, врут своим работникам, врут сами себе.
Подробнее
Неинтересно
-4
11
Чубуров Эдуард Эдуардович
Подписчиков 3756
11.03.2024, 14:13
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг1.4М
Каждый раз, когда начинается или близится период сдачи ЕГЭ, то всё чаще в новостях мы слышим,...
Подробнее
Неинтересно
0
6