Как вернуть деньги израсходованные на лечение и приобретение медикаментов
Краткое содержание :
Доброго времени суток!
Последнее время государство часто стало принимать социально направленные законы. Это и стимулирующие выплаты отдельных категорий граждан, и материальная помощь в период пандемии и нашумевшая "Сельская ипотека". В данной статье предлагаю обсудить еще одно на мой взгляд интересное предложение государства - социальный налоговый вычет.
На какую сумму можно получить налоговый вычет
120 000 рублями - ограничена сумма с которой гражданин понесший расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с иными расходами, например на уплату взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, на обучением или прохождение независимой оценки своей квалификации может получить налоговый вычет.
Особо стоит подчеркнуть, что по дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически понесенных расходов и без учета указанного ограничения.
Кто может получить социальный вычет
Социальный налоговый вычет на лечение или приобретение медикаментов может получить гражданин, оплативший:
- медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее - члены семьи);
- назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
- страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
Для получения социального вычета важно, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.
Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг.
В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201 перечни - смотрим здесь http://base.garant.ru/12122317/.
Какие нужны документы
На оплату лечения:
- договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
- справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
- лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты
На оплату дорогостоящих видов лечения:
- договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
- справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
- лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты
На приобретение медикаментов:
- рецептурный бланк по установленной форме;
- платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)
На страховые взносы по договору ДМС:
- договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
- копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
- платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).
При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).
Как получить деньги
Получить социальный вычет можно 2-мя способами:
1. в налоговом органе 2. у работодателя
Получение вычета в налоговом органе
По окончании года, в котором были понесены расходы приобретение медикаментов и лечение, предоставив указанные выше документы, налоговый вычет может быть предоставлен ФНС по месту жительства.
Для этого налогоплательщику необходима:
1 Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.
2 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
3 Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.
Получение вычета у работодателя
Вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.
Для этого налогоплательщику необходимо:
1 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
2 Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов.
Рекомендуемая форма заявления здесь Подробнее ➤
3 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
4 Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.
Благодарю за внимание!
Если Вам понравилась публикация рекомендую также ознакомится:
1. Налоговый вычет родителям на очное обучение детей до 24 лет
2. Сельская ипотека – 2020 от 0,1 до 3% - Подробнее ➤.
3. Денежная компенсация и социальные гарантии доноров в 2020 году - Подробнее ➤
Источники https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_pm/
https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/docs/6953836/
http://base.garant.ru/12122317/
Полезна ли публикация ?
Проголосуйте, чтобы увидеть результаты
Если у вас возникли вопросы по теме данной публикации, вы всегда можете написать мне в мессенджеры или позвонить: