Беспроцентный займ налоги / Кредит - 142 советов адвокатов и юристов
Не запрещено... Главное, чтобы у организации остались деньги для расчета с поставщиками и уплаты налогов.
От выбора (процентный или беспроцентный) зависит документооборот и налогообложение. Может ли юр лицо выдавать иногда займы сотрудникам или дочерним своим компаниям без такого ОКВЭД?
Не запрещено... Главное, чтобы у организации остались деньги для расчета с поставщиками и уплаты налогов.
От выбора (процентный или беспроцентный) зависит документооборот и налогообложение.
СпроситьЕсли Вы подработали и Вам на карту перевели денежные средства (без разницы от физического лица или юридического), то это доход. И по закону необходимо исчислить налог, подать декларацию и налог уплатить в бюджет. Пусть тот кто переводит деньги укажет в назначении платежа - возврат беспроцентного займа [quote] бывает подработал тебе перевели сумму[/quote]
Это и есть доход. Если не согласны с этим, пробуйте задавать VIP вопросы. Кто может подсказать: 1. Внесение денежных средств на карточку свою (как отчитаться по ним что это не доход?) 2.Перевод от физического лица считается ли доходом? Просто не понятно ну вот ты пользуешься картой бывает подработал тебе перевели сумму - а как доказать что это не доход?
Пусть тот кто переводит деньги укажет в назначении платежа - возврат беспроцентного займа
Спросить
бывает подработал тебе перевели сумму
Это и есть доход. Если не согласны с этим, пробуйте задавать VIP вопросы.
Спросить
1. Имеет.
2. В таком случае - налогов не будет. Физлицо может предоставить любой вид займа другому физлицу.
Налог платит займодавец, если получает доход.
Налог в размере 13%.
Советовал тогда открыть статус самозанятого. ИМеет право, но только не систематическая деятельность с целью извлечения прибыли. Добрый день!
1. Физ. лицо самостоятельно решает, какой заём предоставить, беспроцентный вполне законен, так что имеет право.
2. В данном случае налоги не начисляются ни на одну сторону, т.к. доходов ни у кого не возникло. Прошу Вас сообщить возможные ответы: 1. Имеет ли право физ лицо предоставлять беспроцентный другому физ лицу? 2. Обязана ли какая либо сторона платить налоги или нет, займ без процентов, на короткий период времени (4-5 месяцев).
Физлицо может предоставить любой вид займа другому физлицу.
Налог платит займодавец, если получает доход.
Налог в размере 13%.
Советовал тогда открыть статус самозанятого.
Спросить
ИМеет право, но только не систематическая деятельность с целью извлечения прибыли.
Спросить
Добрый день!
1. Физ. лицо самостоятельно решает, какой заём предоставить, беспроцентный вполне законен, так что имеет право.
2. В данном случае налоги не начисляются ни на одну сторону, т.к. доходов ни у кого не возникло.
СпроситьЭто достаточно недешевая услуга. Нужен грамотный договор беспроцентного займа между иностранной компанией (LLC в США, заёмщик) и физическим лицом (заимодавец, владелец LLC). На английском языке, соответствующий законодательству США. Договор не должен повлечь за собой возникновение налогов. Юрист-международник.
Если дохода по договору у займодавца нет, то ничего платить не нужно, как и подавать декларацию 3-ндфл, договор нигде не регистрируется. Налог надо платить, если есть любой доход. Планируется заключить Договор беспроцентного займа между юрлицом (займодатель) и физ. лицом (заемщик). Условиями договора предусмотрен возврат суммы займа в течение года равными частями. Нужно ли в данном случае сторонам оплатить какие-либо налоги? Если да то какие?
Если дохода по договору у займодавца нет, то ничего платить не нужно, как и подавать декларацию 3-ндфл, договор нигде не регистрируется. Налог надо платить, если есть любой доход.
СпроситьУ физ лица нет доходов, значит и налогов нет
для юрлица доходом будут являться уплаченные заемщиком проценты, облагаются только налогом на прибыль как внереализационный доход. Здравствуйте.
При наличии договора займа физлицу ничего не придется платить ни в каком случае - нет дохода.
Юрлицу придется платить налог с процентов, которые будет получать от физлица, в зависимости от своей системы налогообложения, которую использует.
Если договор займа беспроцентный (сколько взял. Столько и должен вернуть), то никто не платит никаких налогов.
Подробности - в Налоговом кодексе России, в главе. Относящейся к той системе налогообложения, которую применяет юрлицо. Юр.лицо (ооо) дает процентный денежный займ физ. лицу. Какой процент налогов необходимо будет заплатить физ. лицу и юр. лицу, если налог предусмотрен. Где можно более подробно ознакомиться с информацией? Спасибо за ответ.
У физ лица нет доходов, значит и налогов нет
для юрлица доходом будут являться уплаченные заемщиком проценты, облагаются только налогом на прибыль как внереализационный доход.
Спросить
Здравствуйте.
При наличии договора займа физлицу ничего не придется платить ни в каком случае - нет дохода.
Юрлицу придется платить налог с процентов, которые будет получать от физлица, в зависимости от своей системы налогообложения, которую использует.
Если договор займа беспроцентный (сколько взял. Столько и должен вернуть), то никто не платит никаких налогов.
Подробности - в Налоговом кодексе России, в главе. Относящейся к той системе налогообложения, которую применяет юрлицо.
СпроситьЕсли физическое лицо берет заем у физического лица, то оно также не должно платить никаких налогов. Налогообложение по договору беспроцентного займа. Добрый день. Нужно ли сторонам (физ лицам) уплачивать налог, если они заключили краткосрочный договор беспоцентного займа? Сумма, не превышающая 2 миллионов, проценты по займу не уплачиваются, возврату подлежит только сумма, которая предоставляется в долг.
Если физическое лицо берет заем у физического лица, то оно также не должно платить никаких налогов.
СпроситьНет, НДС начислять не требуется. ООО имеет освобождение от НДС по статье 145 НК РФ. Нужно ли начислять НДС если ООО отдает беспроцентного займа ООО учредителю товаром? Выдавался займ в денежной форме.
При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы: в виде средств или иного имущества, которые получены по договорам кредита или займа (иных аналогичных средств или иного имущества независимо от формы оформления заимствований, включая ценные бумаги по долговым обязательствам), а также средств или иного имущества, которые получены в счет погашения таких заимствований.
П. 10.ч.1 ст. 251 НК РФ.
Ни для ИП, ни для ООО не возникает оснований для начисления налога. ООО дает беспроцентный займ ИП.Займ прохрдит по расчетному счету ИП.Может ли налоговая насчитать налог какой?
При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы: в виде средств или иного имущества, которые получены по договорам кредита или займа (иных аналогичных средств или иного имущества независимо от формы оформления заимствований, включая ценные бумаги по долговым обязательствам), а также средств или иного имущества, которые получены в счет погашения таких заимствований.
П. 10.ч.1 ст. 251 НК РФ.
Ни для ИП, ни для ООО не возникает оснований для начисления налога.
СпроситьВсе зависит от того как это будет проведено по бухгалтерии.
Данная операция очень спорная для ФНС. ООО на ОСН заключило беспроцентный займ на 50 млн. руб. с физлицом который является единственным учредителем этого ООО. Какие налоги и кто будет платить.
Все зависит от того как это будет проведено по бухгалтерии.
Данная операция очень спорная для ФНС.
СпроситьСогласно ст.251 НК РФ взносы учредителя с долей более 25 % налогом на прибыль не облагаются. Можно и за счет займа выплатить зарплату. На расчетном счету отсутствуют деньги в нужном количестве для выплаты заработной платы. Подскажите можно ли взять беспроцентный займ у учредителя и внести эту сумму в кассу, в этот же день выплатить заработную плату. Затем может ли учредитель простить долг организации, если да, то нужно ли платить налоги. У этого учредителя 50 % доли.
Согласно ст.251 НК РФ взносы учредителя с долей более 25 % налогом на прибыль не облагаются. Можно и за счет займа выплатить зарплату.
СпроситьФактически это получается займ с физ лицом. Если договор займа беспроцентный, то у физ лица возникает ежемесячный облагаемый НДФЛ 35% доход в виде материальной выгоды (пп. 1 п. 1, пп. 1 п. 2 ст. 212, пп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ). ИП становится налоговым агентом или физ лицо самостоятельно подает 3-НДФЛ, уплачивает налог.
Если займ под проценты более 2/3 ставки рефинансирования, то материальной выгоды у физ лица не возникает. У ИП возникает доход в сумме процентов.
Какой у вас режим налогообложения?
Допустим при ЕНВД сумма дохода в виде процентов по займу не является облагаемой ЕНВД деятельностью. Нужно заплатить налоги и отчитаться по ОСН или УСН. ИП находится на УСН (доходы минус расходы)+ЕНВД. А если заключить договор между ИП. Может ли ИП проплатить за физ. лицо при покупке физ. лицом земельного участка у ООО. ИП мать, физ.лицо дочь. Какие налоговые последствия?
Фактически это получается займ с физ лицом. Если договор займа беспроцентный, то у физ лица возникает ежемесячный облагаемый НДФЛ 35% доход в виде материальной выгоды (пп. 1 п. 1, пп. 1 п. 2 ст. 212, пп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ). ИП становится налоговым агентом или физ лицо самостоятельно подает 3-НДФЛ, уплачивает налог.
Если займ под проценты более 2/3 ставки рефинансирования, то материальной выгоды у физ лица не возникает. У ИП возникает доход в сумме процентов.
Какой у вас режим налогообложения?
Допустим при ЕНВД сумма дохода в виде процентов по займу не является облагаемой ЕНВД деятельностью. Нужно заплатить налоги и отчитаться по ОСН или УСН.
Спросить
ИП находится на УСН (доходы минус расходы)+ЕНВД. А если заключить договор между ИП.
СпроситьНалогоплательщики, применяющие УСН, при определении объекта налогообложения учитывают доходы, определяемые в порядке, установленном п. 1-2 ст. 248 Налогового кодекса (п. 1 ст. 346.15 НК РФ).
К доходам на УСН, в частности, относятся доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, а также и внереализационные доходы (ст. 249-250 НК РФ).
В то же время доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам, учитываются в составе внереализационных доходов (п. 6 ст. 250 НК РФ).
Таким образом, доходы от предпринимательской деятельности в виде процентов, полученных ИП в связи с заключением договоров займа, признаются доходами в целях налогообложения при применении УСН.
положения ГК РФ не определяют источники средств, которые могут быть использованы при предоставлении займов, и не устанавливают специальных требований к субъектному составу договора займа, за исключением п. 3 ст. 807 ГК РФ, согласно которому особенности предоставления займа под проценты заемщику-гражданину в целях, не связанных с предпринимательской деятельностью, устанавливаются законами.
СпроситьМожно, но налоговая инспекция такие вещи рассматривает как уход от уплаты налогов. И любит доначислять сумму налога. Дело в том, цели создания ООО и ИП получение прибыли и между ИП и ООО не могут быть безвозмездных отношений. Можно ли заключить договор беспроцентного займа между ИП и ООО, учредителем которого является это же физлицо. Может ли подписать Договор физ. лицо и как ИП, и как руководитель ООО? Спасибо.
Можно, но налоговая инспекция такие вещи рассматривает как уход от уплаты налогов. И любит доначислять сумму налога. Дело в том, цели создания ООО и ИП получение прибыли и между ИП и ООО не могут быть безвозмездных отношений.
СпроситьУ Вас беспроцентный займ? У займа отсутствуют признаки дохода. В некоторых случаях, его ставят в строку доход, как поступление денежных средств, но налогом не облагают. 1) Обратитесь в МФО для внесения изменений в сведения МФО, направленные в налоговый орган.
2) Попробуйте попасть на прием к специалисту налоговой инспекции, приготовьте письменно ответ, сделайте ксерокопии необходимых документов из МФО.
3) Если предложенные варианты не сработают, нужно обращаться в суд с иском нематериального характера о внесении изменений в сведения о доходах ФЛ.
У каждого налогоплательщика есть личный кабинет на сайте налоговой инспекции, можно получить доступ в НИ и получить информацию о налогоплательщике. Займ в МФО 10 000. А в налоговую пришли данные, что получен доход в 43 000 и с них насчитали налог. С каким заявлением обратиться в суд, чтобы доказать, что сумма дохода была 10 т. р.,а не 43 т. р.
У Вас беспроцентный займ? У займа отсутствуют признаки дохода. В некоторых случаях, его ставят в строку доход, как поступление денежных средств, но налогом не облагают. 1) Обратитесь в МФО для внесения изменений в сведения МФО, направленные в налоговый орган.
2) Попробуйте попасть на прием к специалисту налоговой инспекции, приготовьте письменно ответ, сделайте ксерокопии необходимых документов из МФО.
3) Если предложенные варианты не сработают, нужно обращаться в суд с иском нематериального характера о внесении изменений в сведения о доходах ФЛ.
У каждого налогоплательщика есть личный кабинет на сайте налоговой инспекции, можно получить доступ в НИ и получить информацию о налогоплательщике.
СпроситьЗайм может быть выдан любому лицу. Если работник уволится, задолженность в части невыплаченной суммы сохраняется. Если при этом заемщик перестает погашать займ, займодатель вправе обратиться в суд с иском о взыскании суммы задолженности. Займ не является доходом и обложению налогом не подлежит, однако если займ беспроцентный либо процент установлен ниже учетной ставки, разница процентов является доходом и подлежит обложению подоходным налогом. А если займодавец не обращается за возвратом займа, а просто закрывает юр лицо. То какие последствия для физического займополучателя? ООО по договору займа может выдать его своему сотруднику под %.
Вопрос: любому ли сотруднику? Или только учредителю...
Если этот сотрудник увольняется из ООО, то, что будет с этим займом?
Могут ли тому человеку в перспективе, которому этот займ был выдан, засчитать эти деньги, как доход и обложить налогом 13%?
Как себя от этого обезопасить?
Займ может быть выдан любому лицу. Если работник уволится, задолженность в части невыплаченной суммы сохраняется. Если при этом заемщик перестает погашать займ, займодатель вправе обратиться в суд с иском о взыскании суммы задолженности. Займ не является доходом и обложению налогом не подлежит, однако если займ беспроцентный либо процент установлен ниже учетной ставки, разница процентов является доходом и подлежит обложению подоходным налогом.
Спросить
А если займодавец не обращается за возвратом займа, а просто закрывает юр лицо. То какие последствия для физического займополучателя?
СпроситьФактически у заемщика возник доход на сумму невозвращенного займа, с которого он должен уплатить налог в размере 13%. В реальности, я сомневаюсь, что после ликвидации юр. лица об этом может стать известно налоговым органам.
СпроситьКонечно, Вы могли это делать. Данный вид договора не противоречит законодательству РФ. Может быть Вашему контрагенту по бизнесу понадобились деньги и он обратился к Вам, индивидуальному предпринимателю взять взаймы денег на развитие бизнеса. Я как ип на енвд выдавала беспроцентный займ ооо. Деньги возвращали на расчетный счет. Я могла это делать?
Конечно, Вы могли это делать. Данный вид договора не противоречит законодательству РФ. Может быть Вашему контрагенту по бизнесу понадобились деньги и он обратился к Вам, индивидуальному предпринимателю взять взаймы денег на развитие бизнеса.
СпроситьО аком налоге Вы речь ведете?
Об экономии на процентах, если беспроцентный кредит?
Или о чем вообще речь?
О каком налоге? Налог об экономии на процентах, предоставляется беспроцентный займ. Andrey Napalm:
Добрый день! В организации, где я работаю, выделяют целевой займ на приобретение квартиры (например 1 млн. р.). Срок пользования займом-5 лет, срок возврата займа-не более 10 лет. Сколько я заплачу налог?
О аком налоге Вы речь ведете?
Об экономии на процентах, если беспроцентный кредит?
Или о чем вообще речь?
О каком налоге?
Спросить
Беспроцентный заем оформляется таким же договором как и процентный. Просто в договоре указыавется на то что займ является беспроцентным. Сам по себе беспроцентный займ повлечет налоговый контроль и возможно доначисление налоговым органом дохода кредитору. Поэтому если займ, то по ставке рефинансирования. Либо, как вариант - предоплата за какую нибудь услугу не облагаемую ндс, а потом возврат в связи с неоказанием этой услуги. Как правильно оформить беспроцентный займ одного ООО (Упрощенец)-другому?
Беспроцентный заем оформляется таким же договором как и процентный. Просто в договоре указыавется на то что займ является беспроцентным.
Спросить
Сам по себе беспроцентный займ повлечет налоговый контроль и возможно доначисление налоговым органом дохода кредитору. Поэтому если займ, то по ставке рефинансирования. Либо, как вариант - предоплата за какую нибудь услугу не облагаемую ндс, а потом возврат в связи с неоказанием этой услуги.
СпроситьЗдравствуйте! Нет не нужно, этот налог на доходы физических лиц, вы платите только за своих работников и иных физлиц, обязанности по уплате которого возложены на вас законом или договором. Наша организация, система налогообложения ЕСХН взяла беспроцентный займ у другого юр. лица на УСН. Необходимо ли нам уплачивать НДФЛ в размере 35 % с материальной выгоды по неуплате процентов.
Здравствуйте! Нет не нужно, этот налог на доходы физических лиц, вы платите только за своих работников и иных физлиц, обязанности по уплате которого возложены на вас законом или договором.
СпроситьДобрый день! Выданный заем нельзя отнести на расходы, также его возврат не является доходом. Беспроцентный заем, в соответствии со ст. 809 ГК РФ допустим, но у лица, получившего беспроцентный заем возникает доход в виде полученной выгоды, соответственно возникает обязанность по уплате налога на доходы физических лиц. Добрый день! Подскажите, пожалуйста, какие тонкости стоит учесть при заключении договора займа между ООО и единственным учредителем (учредитель берет займет на строительство дома). Возможно ли заключить беспроцентный договор (сумма порядка 2-3 млн.) и если да, то какой максимальный срок такого договора. Если нет, то какая минимальная процентная ставка по подобному договору займа. Заранее спасибо за ответ.
Добрый день! Выданный заем нельзя отнести на расходы, также его возврат не является доходом. Беспроцентный заем, в соответствии со ст. 809 ГК РФ допустим, но у лица, получившего беспроцентный заем возникает доход в виде полученной выгоды, соответственно возникает обязанность по уплате налога на доходы физических лиц.
СпроситьВозникнет доход, который необходимо обложить налогом на доходы физических лиц по ставке 13% с суммы договора купли-продажи. А если мы сделаем доп соглашение к договору займа и установим 9%, я оплачу сумму процента. В ИФНС при подаче декларации по НДФЛ при продаже дома, я смогу учесть в расходах уплаченные %? Я один из учредителей компании ООО. В 2017 году ООО выдало мне целевой займ на строительство дома, Займ беспроцентный. Дом построен и сейчас мною принято решение дом продать. Возникнет ли материальная выгода по беспроцентному займу?
Возникнет доход, который необходимо обложить налогом на доходы физических лиц по ставке 13% с суммы договора купли-продажи.
Спросить
А если мы сделаем доп соглашение к договору займа и установим 9%, я оплачу сумму процента. В ИФНС при подаче декларации по НДФЛ при продаже дома, я смогу учесть в расходах уплаченные %?
СпроситьУплаченные проценты не сможете учесть при подачи декларации о продаже дома. Можете воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн руб согласно статье 220 Налогового кодекса.
СпроситьДа, возникнет, так как заем беспроцентный, поэтому с него придется ИП заплатить налог на доходы. Беспроцентный заем по налоговому кодексу признается доходом. Директор юр. лица (ООО, он же единствен. Учредит.) и индивид. Предпринимат. (ИП) являются взаимозависимыми лицами. ООО дает ИП беспроцентный долгосрочный заем. Возникает ли для ИП материальная выгода от экономии на процентах по данному займу, облагаемая налогом?
Да, возникнет, так как заем беспроцентный, поэтому с него придется ИП заплатить налог на доходы. Беспроцентный заем по налоговому кодексу признается доходом.
СпроситьДоброго времени суток! Не надо платить налог по упрощенной системе налогообложения с суммы займа, если заем возвращён во время, согласно условиям договора. Займ нельзя признать доходом. Один месяц, как зарегистрировали ООО (Москва) с УСНО - 6%. Дохода пока нет, но для проведения платежей через банк решили взять на время беспроцентный займ у владельца этого ООО. Надо ли будет с этого займа выплачивать 6%, как с дохода? Если "да", то как быть, чтобы этого не платить?
Доброго времени суток! Не надо платить налог по упрощенной системе налогообложения с суммы займа, если заем возвращён во время, согласно условиям договора. Займ нельзя признать доходом.
СпроситьХотела узнать подлежит ли возврату налога материальная выгода, при возврате имущественного вычета, то есть, могу претендовать только на 13 % или + НДФЛ 35?
Вы не указали за счет чего образовалась материальная выгода? Был предоставлен займ беспроцентный, возвратный с места работы. Хотела узнать подлежит ли возврату налога материальная выгода, при возврате имущественного вычета, то есть, могу претендовать только на 13 % или + НДФЛ 35?
Хотела узнать подлежит ли возврату налога материальная выгода, при возврате имущественного вычета, то есть, могу претендовать только на 13 % или + НДФЛ 35?
Вы не указали за счет чего образовалась материальная выгода?
Спросить
В соответствии с НК РФ.
Денежные средства, полученные по кредитному договору и договору займа, не являются доходом. В том числе, не является доходом и полученный беспроцентный займ.
Полученные проценты заемщиком, облагаются налогом в общем порядке. Такая практика действительно есть. В любом случае, именно правовых способов (без нарушения действующего законодательтсва) избежания взыскания по кредитным договорам масса. От расторжения/признания недействительным/незаключенным кредитного договора, до прекращения исполнительного производства и признания должника банкротом. Более подробную информацию, а так же возможные варианты сотрудничества можно обсудить в приватном порядке.
С Уважением, Адвокат – Степанов Вадим Игоревич. Есть просроченная задолженность по кредиту, банк прислал письмо о невозможности удержать налог с суммы кредита и о передаче в налоговые органы на взыскание. Вопрос-Кредит считается доходом и облагается налогом (НДФЛ)? и вообще правомочен банк так делать?
В соответствии с НК РФ.
Денежные средства, полученные по кредитному договору и договору займа, не являются доходом. В том числе, не является доходом и полученный беспроцентный займ.
Полученные проценты заемщиком, облагаются налогом в общем порядке.
Спросить
Такая практика действительно есть. В любом случае, именно правовых способов (без нарушения действующего законодательтсва) избежания взыскания по кредитным договорам масса. От расторжения/признания недействительным/незаключенным кредитного договора, до прекращения исполнительного производства и признания должника банкротом. Более подробную информацию, а так же возможные варианты сотрудничества можно обсудить в приватном порядке.
С Уважением, Адвокат – Степанов Вадим Игоревич.
СпроситьЧитайте также:
- Беспроцентный займ от учредителя
- Беспроцентный займ между
- Срок беспроцентного займа
- Договор беспроцентного займа ООО
- Беспроцентный займ организации
- Беспроцентный займ физическому лицу
- Займ ООО налоги
- Возврат беспроцентного займа
- Беспроцентный займ физ лицу
- Договор беспроцентного займа от учредителя
- Беспроцентный займ директору
- Беспроцентный займ взять
- Договор возврата беспроцентного займа
- Договор беспроцентного займа физическому лицу
