Возврат налога на добавленную стоимость - 491 советов адвокатов и юристов
Организации, применяющие "упрощенку" не вправе выписывать своим покупателям/заказчикам счета-фактуры и осуществляют расчеты с покупателями без выделения в первичных документах сумм НДС.
Следовательно, сумма налога, неправомерно предъявленная Вам и полученная от Вас, должна быть перечислена в бюджет субподрядчиком. Вы вправе предъявить субподрядчику требование о зачете указанной суммы в счет следующих платежей по договору.
С уважением, По договору субподряда перечислил проектной организации авансовый платеж. В договоре, платежках и актах выполненных работ суммы указывались включая НДС. Сейчас выяснилось, что субподрядчик работает на упрощенке. Я попадаю на НДС. Есть ли какие-нибудь основания эти деньги отобрать у субподрядчика? Например за нарушение существенных условий договора? Ведь меня фактически ввели в заблуждение не сообщив заранее и не указав в договоре, что находятся на упрощенке.
Организации, применяющие "упрощенку" не вправе выписывать своим покупателям/заказчикам счета-фактуры и осуществляют расчеты с покупателями без выделения в первичных документах сумм НДС.
Следовательно, сумма налога, неправомерно предъявленная Вам и полученная от Вас, должна быть перечислена в бюджет субподрядчиком. Вы вправе предъявить субподрядчику требование о зачете указанной суммы в счет следующих платежей по договору.
С уважением,
СпроситьЗдравствуйте Александр.
По проводкам - если это вклад в уставный капитал, то проводка в уставный капитал пассив и р\с актив, далее по активу с р\с на 01 или на 07 или на 08 счет.
По налогообложению - если это вклад в уставный капитал - налогообложение отсутствует, по НДС возврат после введения в эксплуатацию. Если это займ - налогобложение отсутствует.
Отчет за 6 месяцев сдавать надо.
С уважением адвокат Маонтов А. В. 4 июня два физических лица зарегистрировали ООО по упрощенной системе налогообложения (от доходов). 10 июня участники ООО приняли решение о внесении вклада в имущество общества для приобретения технологического оборудования и внесли на расчетный счет денежные средства которые будут переведены в оплату поставщику оборудования. Вопросы:
1. Какими проводками в бухучете надо отразить поступление вкладов в имущество общества и дальнейшее их расходование?
2. Какими налогами облагается данная операция?
3. Надо ли ООО сдавать отчет за 6 месяцев в налоговую инспекцию?
Здравствуйте Александр.
По проводкам - если это вклад в уставный капитал, то проводка в уставный капитал пассив и р\с актив, далее по активу с р\с на 01 или на 07 или на 08 счет.
По налогообложению - если это вклад в уставный капитал - налогообложение отсутствует, по НДС возврат после введения в эксплуатацию. Если это займ - налогобложение отсутствует.
Отчет за 6 месяцев сдавать надо.
С уважением адвокат Маонтов А. В.
СпроситьТиповые образцы исковых заявлений Вы можете найти в интернете.
Составление персональных заявлений является платной услугой. Хотелось бы получить по эл. почте шаблон образец, рыбу искового заявления о взыскании с налоговой инспекции процентов за несвоевременный возврат НДС.
Типовые образцы исковых заявлений Вы можете найти в интернете.
Составление персональных заявлений является платной услугой.
СпроситьНадлежащим ответчиком по требованию о начислении процентов на суммы несвоевременно возвращенного налога является налоговый орган.
С уважением, Проконсультируйте пожалуйста, к кому предъявлять иск о взыскании процентов за нарушение сроков возврата НДС экспортеру товара. На основании п. 4 ст. 176 НК РФ возмещение производитсяч не позднее 3 месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и необходимых документов. Решение о возврате сумм НДС налоговая инспекция приняла вовремя (в течении 3 месяцев со дня предоставления налоговой декларации и необходимых документов), но деньги были возвращены налогоплательщику через 1,5 месяца после истечения 3 месячного срока Иск следует предъявлять к налоговой инспекции или к Федеральному казначейству?
Надлежащим ответчиком по требованию о начислении процентов на суммы несвоевременно возвращенного налога является налоговый орган.
С уважением,
СпроситьПоскольку возврат НДС обязана осуществить налоговая инспекция, где вы состоите на учете, то и иск следует предъявлять ей. Если сегодня НДС уже возвращен, то исходя из срока нарушения и суммы НДС исчислите проценты. Проконсультируйте пожалуйста, к кому предъявлять иск о взыскании процентов за нарушение сроков возврата НДС экспортеру товара. На основании п. 4 ст. 176 НК РФ возмещение производитсяч не позднее 3 месяцев со дня представления налогоплатильщиком налоговой декларации и необходимых документов.
Поскольку возврат НДС обязана осуществить налоговая инспекция, где вы состоите на учете, то и иск следует предъявлять ей. Если сегодня НДС уже возвращен, то исходя из срока нарушения и суммы НДС исчислите проценты.
СпроситьУважаемая Елена, если в декларации за январь была ошибочно указана большая сумма налога, чем подлежит уплате, то никаких пеней нет.
Но в налоговой они начисляются программой автоматически при вводе данных о перечисленных суммах. И не факт, что после подачи уточняющей декларации были внесены корректировки.
Для возврата или зачёта пеней нужо подать соответсвующее письменное заявление в налоговую инспекцию. Такой пример. Декларация НДС за январь - к уплате 1000 руб. Уплатили 900 руб. 100-недоимка.
1 июля представлили уточняющую декларацию к декл. За январь-сумма к уменьшению 100 руб. Как считать пени? Если пени уже уплачены, можно ли их вернуть?
Уважаемая Елена, если в декларации за январь была ошибочно указана большая сумма налога, чем подлежит уплате, то никаких пеней нет.
Но в налоговой они начисляются программой автоматически при вводе данных о перечисленных суммах. И не факт, что после подачи уточняющей декларации были внесены корректировки.
Для возврата или зачёта пеней нужо подать соответсвующее письменное заявление в налоговую инспекцию.
СпроситьУважаемый Павел!
В Вашем случае срок исковой давности для обращения в суд о взыскании пени - три года, с момента возникновении возврата НДС.
С уважением А. А. Абакумов! Каков срок исковой давности для начисления процентов по несвоевременно возвращенному экспортному НДС (налоговая подтвердила правомерность в 3-х месячный срок, а деньги возвратила только через 13,5 месяцев). То-есть получилось что налоговая подтвердила правомерность и согласилась вернуть экспортный НДС, а фактически его вернула только через год и 1,5 месяца.
Уважаемый Павел!
В Вашем случае срок исковой давности для обращения в суд о взыскании пени - три года, с момента возникновении возврата НДС.
С уважением А. А. Абакумов!
СпроситьУважаемый Павел!
В соответствии с п.4 ст.198 АПК РФ: "Заявление может быть подано в арбитражный суд в течение трех месяцев со дня, когда гражданину, организации стало известно о нарушении их прав и законных интересов, если иное не установлено федеральным законом. Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления может быть восстановлен судом".
Кстати изучите не только эту правовую норму, а еще и ст.176 Налогового кодекса РФ, особенное внимание обратите на последнюю ее часть: "При нарушении сроков, установленных настоящим пунктом, на сумму, подлежащую возврату налогоплательщику, начисляются проценты исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации".
Удачи! Каков срок исковой давности для начисления процентов по несвоевременно возвращенному экспортному НДС (налоговая подтвердила правомерность в 3-х месячный срок, а деньги возвратила только через 13,5 месяцев).
Уважаемый Павел!
В соответствии с п.4 ст.198 АПК РФ: "Заявление может быть подано в арбитражный суд в течение трех месяцев со дня, когда гражданину, организации стало известно о нарушении их прав и законных интересов, если иное не установлено федеральным законом. Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления может быть восстановлен судом".
Кстати изучите не только эту правовую норму, а еще и ст.176 Налогового кодекса РФ, особенное внимание обратите на последнюю ее часть: "При нарушении сроков, установленных настоящим пунктом, на сумму, подлежащую возврату налогоплательщику, начисляются проценты исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации".
Удачи!
СпроситьУвы, указанные суммы должны учитываться в налогооблагаемой базе. Предприятие имеет право в рамках уголовного дела выступить в качестве гражданского истца по требованию о возврате от директора этих присвоенных сумм. На нашем предприятие директор украл выручку. Раньше деньги принимал директор. Потом деньги стал получать кассир, но со многими старыми клиентами директор продолжал общаться, и тем самым клиенты по привычке платили директору, а он выписывал им липовые документы. А кассиру ничего не сообщалось о приеме денег. Потом при сверке все выяснилось. Как быть с украденной выручкой, надо ли с нее платит НДС и налог на прибыль.
Спасибо.
Увы, указанные суммы должны учитываться в налогооблагаемой базе. Предприятие имеет право в рамках уголовного дела выступить в качестве гражданского истца по требованию о возврате от директора этих присвоенных сумм.
СпроситьУважаемый Евгений Иванович! Налоговый Кодекс РФ, ст. 171, предусматрнивает прнименение налоговых вычетов, в т.ч. по НДС. Для этого Вам необходимо предоставить в ИМНС по месту регистрации предприятия все документы по сделке (договор, паспорт сделки ГТД. счета- фактуры и т.п.) для обоснования возмещения НДС. В ГТД должна быть отметка о пересечении товаром таможенной границы. В случае необоснованного отказа в возмещении НДС Вы вправе обратиться в Арбитражный суд. Предстоит экспортная поставка. Существует какое-то положение в силу которого НДС по экспортной либо его часть подлежит возврату экспортеру. Разъясните пожалуйста процедуру оформления возврата НДС по данной сделке. С уважением, Евгенеий Иванович.
Уважаемый Евгений Иванович! Налоговый Кодекс РФ, ст. 171, предусматрнивает прнименение налоговых вычетов, в т.ч. по НДС. Для этого Вам необходимо предоставить в ИМНС по месту регистрации предприятия все документы по сделке (договор, паспорт сделки ГТД. счета- фактуры и т.п.) для обоснования возмещения НДС. В ГТД должна быть отметка о пересечении товаром таможенной границы. В случае необоснованного отказа в возмещении НДС Вы вправе обратиться в Арбитражный суд.
СпроситьУважаемая Елена,
на основании пункта 3 статьи 2 Гражданского кодекса Российской Федерации к имущественным отношениям, основанным на властном подчинении одной стороны другой стороне (к таким отношениям, в частности, относятся и отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах), гражданское законодательство не применяется, если иное не предусмотрено законом. Налоговый кодекс Российской Федерации не предусматривает возможности уступки налогоплательщиком права требовать возврата излишне уплаченного налога. Поэтому подобная сделка будет противоречить закону.
С почтением Ю.А. Печенкин Возможна ли уступка требования по возврату изишне уплаченного НДС (о возврате излишне уплаченного НДС имеется решение суда и исполнительный лист)
Уважаемая Елена,
на основании пункта 3 статьи 2 Гражданского кодекса Российской Федерации к имущественным отношениям, основанным на властном подчинении одной стороны другой стороне (к таким отношениям, в частности, относятся и отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах), гражданское законодательство не применяется, если иное не предусмотрено законом. Налоговый кодекс Российской Федерации не предусматривает возможности уступки налогоплательщиком права требовать возврата излишне уплаченного налога. Поэтому подобная сделка будет противоречить закону.
С почтением Ю.А. Печенкин
СпроситьДа.
НК РФ.
" Статья 78. Зачет или возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора, а также пени
5. По заявлению налогоплательщика и по решению налогового органа сумма излишне уплаченного налога может быть направлена на исполнение обязанностей по уплате налогов или сборов, на уплату пеней, погашение недоимки, если эта сумма направляется в тот же бюджет (внебюджетный фонд), в который была направлена излишне уплаченная сумма налога. Налоговые органы вправе самостоятельно произвести зачет в случае, если имеется недоимка по другим налогам". Имеет ли право ИМНС не вернуть госпошлину по заявлению налогоплательщика, а переключить в уплату недоимки (пени) по налогу (НДС)?
Да.
НК РФ.
" Статья 78. Зачет или возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора, а также пени
5. По заявлению налогоплательщика и по решению налогового органа сумма излишне уплаченного налога может быть направлена на исполнение обязанностей по уплате налогов или сборов, на уплату пеней, погашение недоимки, если эта сумма направляется в тот же бюджет (внебюджетный фонд), в который была направлена излишне уплаченная сумма налога. Налоговые органы вправе самостоятельно произвести зачет в случае, если имеется недоимка по другим налогам".
СпроситьПравовая природа договора безвозмездного пользования вообще-то не предполагает использования каких-либо денежных обязательств в сделке (перехода права собственности на имущество нет, добросовестность сторон презюмируется законодательством). Кроме того, включение в такой договор денежных расчетов повлечет за собой некоторые неудобства в бухгалтерии и взаимоотношениях с налоговой (в частности, будут считать эти суммы объектом налогообложения, в том числе по НДС). Если Вас не устраивают обычные способы исполнения обязательств по вроде поручительства, можете заключить договор беспроцентного займа на сумму, равную этой стоимости, и сроком возврата - дата получения оборудования от пользователя. А.!
Ответе пожалуйсто на вопрос 50269 или посоветуйте, как это оформить.
Правовая природа договора безвозмездного пользования вообще-то не предполагает использования каких-либо денежных обязательств в сделке (перехода права собственности на имущество нет, добросовестность сторон презюмируется законодательством). Кроме того, включение в такой договор денежных расчетов повлечет за собой некоторые неудобства в бухгалтерии и взаимоотношениях с налоговой (в частности, будут считать эти суммы объектом налогообложения, в том числе по НДС). Если Вас не устраивают обычные способы исполнения обязательств по вроде поручительства, можете заключить договор беспроцентного займа на сумму, равную этой стоимости, и сроком возврата - дата получения оборудования от пользователя.
СпроситьВам будет полезна ссылка:http://www.rnk.ru/cgi/php/article.phtml?code=6
Налог на добавленную стоимость у организаций, связанных со строительной деятельностью. НДС включается в цену товара, в том числе недвижимости. Предприятие эти деньги действительно затратило. НК РФ не предусматривает возврата НДС дольщикам. Прошу Вас ответить на мой вопрос. Предприятие построило многоквартирный дом на деньги дольщиков (будущих собственников квартир), однако, закупая материалы для строительства дома, предприятие платило налог на добавленную стоимость (естественно из бюджета дольщиков). Обязано ли теперь предприятие возместить дольщикам этот налог на добавленную стоимость? Заранее благодарна.
Вам будет полезна ссылка:Подробнее ➤
Налог на добавленную стоимость у организаций, связанных со строительной деятельностью.
СпроситьНДС включается в цену товара, в том числе недвижимости. Предприятие эти деньги действительно затратило. НК РФ не предусматривает возврата НДС дольщикам.
СпроситьПо решению суда-нет. Уплачивается ли НДС с возврата неосновательного обогащения?
Уважаемый Дмитрий Тимофеевич,
украинская сторона права. С 01 июля 2001 года предприятия-экспортеры (Россия-Украина)освобождены от уплаты НДС. Соответственно, НДС не входит в стоимость товара.
Возмещать ндс нужно в установленном порядке (ст.ст. 164-165 НК РФ) При заключении сделки на поставку товара на Украину, украинская сторона потребовала из стоимости товара вычесть НДС, основываясь на Постановление РФ. Разъясните пожалуйста, каким образом будет произведен возврат НДС, мы ведь теряем 20% от стоимости товара.
уважаемый Дмитрий Тимофеевич,
украинская сторона права. С 01 июля 2001 года предприятия-экспортеры (Россия-Украина)освобождены от уплаты НДС. Соответственно, НДС не входит в стоимость товара.
Возмещать ндс нужно в установленном порядке (ст.ст. 164-165 НК РФ)
Спросить
