Бухгалтерский учет и налогообложение / Налоги - 156 советов адвокатов и юристов
Здравствуйте! Да,могут не вести,но обязаны вести налоговый учет,поэтому без бух.учета будет сложно подготовить отчетность. Действительно ли согласно статьи 6. Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 04.11.2014) О бухгалтерском учете индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения могут не вести бухгалтерский учет.
Здравствуйте! Да,могут не вести,но обязаны вести налоговый учет,поэтому без бух.учета будет сложно подготовить отчетность.
СпроситьЗдравствуйте!!! Период, когда гражданин находился на учете в службе занятости населения, не включается в страховой стаж для расчета пособия по временной нетрудоспособности.
Информация о публикации
Соболева Е.А. Вопрос-ответ // Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение. 2014. N 11. С. 73 - 75. Входит ли в северный стаж биржа труда?
Здравствуйте!!! Период, когда гражданин находился на учете в службе занятости населения, не включается в страховой стаж для расчета пособия по временной нетрудоспособности.
Информация о публикации
Соболева Е.А. Вопрос-ответ // Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение. 2014. N 11. С. 73 - 75.
СпроситьЗдравствуйте! Да,необходимо вести бухгалтерский учет,чтобы учесть хозяйственные операции и расчет НДС. У индивидуального предпринимателя на общей системе налогообложения налоговая инспекция при камеральной проверке затребовала расчетно-сальдовую ведомость. Должен ли индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения вести бухгалтерский учет в 2015 году и представить расчетно-сальдовую ведомость в инспекцию.
Здравствуйте! Да,необходимо вести бухгалтерский учет,чтобы учесть хозяйственные операции и расчет НДС.
СпроситьЗдравствуйте, Мария!
Требования предоставлены Вам в письменном виде? Если нет - то требуйте письменного документа, обязывающего ООО, облагающегося налогами по налоговой базе, состоящей только из доходов, предоставления информации о расходах ООО.
Дивиденды надлежит оформлять в соответствии с бухгалтерским и налоговым учетом. Если у Вас не все в порядке с этим - есть время поправить ситуацию.
Т.е. русским языком - на устные требования - можете "слать" подальше, а лучше, в прокуратуру или палату промышленников и предпринимателей.
Как только поступит письменное требование - тогда надо "плясать" исходя из их формулировок. Помогите. Наш ООО на УСН 6 % (доходы). Пришли налоговики и требуют подтверждающий документы на расходы. Иначе грозятся все сумму отнести к дивидендам. Что нам делать? На какой закон ссылаться? СПАСИБО.
Здравствуйте, Мария!
Требования предоставлены Вам в письменном виде? Если нет - то требуйте письменного документа, обязывающего ООО, облагающегося налогами по налоговой базе, состоящей только из доходов, предоставления информации о расходах ООО.
Дивиденды надлежит оформлять в соответствии с бухгалтерским и налоговым учетом. Если у Вас не все в порядке с этим - есть время поправить ситуацию.
Т.е. русским языком - на устные требования - можете "слать" подальше, а лучше, в прокуратуру или палату промышленников и предпринимателей.
Как только поступит письменное требование - тогда надо "плясать" исходя из их формулировок.
СпроситьЗдравствуйте! Если применяете УСН, то по кадастровой стоимости можете поставить на баланс либо по затратам. ООО применяет УСН. До 2013 года организация бухгалтерский учет не вела. По какой стоимости должна поставить на баланс имущество если: в 1999 году был договор о купли-продажи нежилого помещения, земли. И есть справки кадастровой стоимости на землю и помещение.
Здравствуйте! Если применяете УСН, то по кадастровой стоимости можете поставить на баланс либо по затратам.
СпроситьСобственно саму декларацию по УСН.
Необходимо вести книгу учета доходов и расходов, сдавать не нужно, но по требованию ИФНС необходимо предъявить.
Бухгалтерскую отчетность.
Сведения о среднесписочной численности.
2-НДФЛ, если происходило начисление зарплаты.
Декларации по транспортному, земельному налогу и налогу на имущество, если на балансе организации числятся соответственно транспорт, земля и имущество.
Также нужно сдавать отчетность в ПФ, ФСС, Росстат. Какие отчеты нужно сдавать в налоговую за год ООО на УСНО. Спасибо.
Собственно саму декларацию по УСН.
Необходимо вести книгу учета доходов и расходов, сдавать не нужно, но по требованию ИФНС необходимо предъявить.
Бухгалтерскую отчетность.
Сведения о среднесписочной численности.
2-НДФЛ, если происходило начисление зарплаты.
Декларации по транспортному, земельному налогу и налогу на имущество, если на балансе организации числятся соответственно транспорт, земля и имущество.
Также нужно сдавать отчетность в ПФ, ФСС, Росстат.
СпроситьКассовую книгу. Журнал кассира-операциониста.
Если будут работники - то кадровые документы, документы по начислению и выплате зарплаты.
Отчет - по УСН в ИФНС. Если будут работники - то отчеты в ИФНС, ПФ, ФСС.
Желательно также вести учет накладных, чтобы оперативно составлять акты-сверок с поставщиками.
Так что вести бухгалтерский учет, даже при том, что Вы его вести не обязаны, мне кажется необходимым "для себя".
И еще. Вы не "открываете ИП". Вы регистрируете себя в качестве ИП, а не открываете себя. Открываю ИП по УСН. Интернет-магазин. Будет оплата наличными, и безнал. Вопрос - какую документацию я обязана вести, кроме книги доходов и расходов? Приходно-кассовые ордера? Накладные? Товарные и кассовые чеки?
Кассовую книгу. Журнал кассира-операциониста.
Если будут работники - то кадровые документы, документы по начислению и выплате зарплаты.
Отчет - по УСН в ИФНС. Если будут работники - то отчеты в ИФНС, ПФ, ФСС.
Желательно также вести учет накладных, чтобы оперативно составлять акты-сверок с поставщиками.
Так что вести бухгалтерский учет, даже при том, что Вы его вести не обязаны, мне кажется необходимым "для себя".
И еще. Вы не "открываете ИП". Вы регистрируете себя в качестве ИП, а не открываете себя.
СпроситьЕсли у Вас работают «наемные работники» — водители, речь идет именно о трудовых отношениях. В таком случае, именно Работодатель отвечает за организацию документооборота, в т.ч. ведение бухгалтерского и налогового учета. При перевозках в любом случае выписывается путевой лист, заполняются транспортные накладные (товаро-транспортные накладные). Заполнение и хранение указанных документов регламентируется не только общими нормативными актами, как Гражданский кодекс РФ, Устав автомобильного транспорта, но актами в области бухгалтерского учета и налогообложения. Какие документы должен иметь наемный водитель при развозе продукции от ООО.
Если у Вас работают «наемные работники» — водители, речь идет именно о трудовых отношениях. В таком случае, именно Работодатель отвечает за организацию документооборота, в т.ч. ведение бухгалтерского и налогового учета. При перевозках в любом случае выписывается путевой лист, заполняются транспортные накладные (товаро-транспортные накладные). Заполнение и хранение указанных документов регламентируется не только общими нормативными актами, как Гражданский кодекс РФ, Устав автомобильного транспорта, но актами в области бухгалтерского учета и налогообложения.
СпроситьЗдравствуйте! У Вас-формирование агентского отчета.Больше ничего. Не могли бы вы мне помочь в следующем вопросе? Я физическое лицо без ИП, хочу устроиться работать по агентскому договору по подбору персонала для компании, работа удаленного характера. Оплата за каждого устроенного кандидата. Какие обязанности в части бухгалтерского учета и налогообложения у меня возникнут?
Здравствуйте! Отражаете как продажу ОС с начислением НДС и налога на прибыль.Выплата дивидендов-на основании решения общего собрания. Фирма на ЕНВД и освобождена от НДС по ст.145. Здание приобреталось с НДС. В ООО три учредителя. Хотят продать здание магазина и земля под ним (в собственности 2 года) и деньги от продаже выплатить учредителям. Как правильно отразить в бухучете и налогообложение при ЕНВД?
Здравствуйте! Отражаете как продажу ОС с начислением НДС и налога на прибыль.Выплата дивидендов-на основании решения общего собрания.
Спросить
Продажа основного средства под ЕНВД не подпадает.В рамках розничной торговли может осуществляться только деятельность, связанная с торговлей товарами на основе договоров розничной купли-продажи.
СпроситьЗдравствуйте! Такого основания нет, обязана декларировать Для УСН 6% расходы не важны, но юридическое лицо обязано вести бухгалтерский учет согласно Федерального закона от 06.12.2011 № 402-фз "О бухгалтерском учете". На каком основании предприятие, находящееся на упрощенной системе налогообложения и оплачивающее налог в размере 6% от выручки, может не декларировать свои расходы документально?
Для УСН 6% расходы не важны, но юридическое лицо обязано вести бухгалтерский учет согласно Федерального закона от 06.12.2011 № 402-фз "О бухгалтерском учете".
СпроситьЗарегистрировать ИП или ООО нужно и работайте. Здравствуйте! Если выбираете ООО, то комплект документов в налоговую:
- заявление (форма 11001);
-устав ООО;
-решение о создании юрлица (в том случае, если у него один учредитель) или протокол о его открытии (если у компании несколько учредителей);
-квитанцию, подтверждающую оплату государственной пошлины в размере 4 000 рублей;
-паспорта всех учредителей (нотариально заверенные копии);
-заявление о переходе на УСН (форма под номером 26.2-1) (в том случае, если бухучет предполагается вести именно по этой системе). Какой пакет документов нужен для того чтобы открыть швенное фабрика?
Здравствуйте! Если выбираете ООО, то комплект документов в налоговую:
- заявление (форма 11001);
-устав ООО;
-решение о создании юрлица (в том случае, если у него один учредитель) или протокол о его открытии (если у компании несколько учредителей);
-квитанцию, подтверждающую оплату государственной пошлины в размере 4 000 рублей;
-паспорта всех учредителей (нотариально заверенные копии);
-заявление о переходе на УСН (форма под номером 26.2-1) (в том случае, если бухучет предполагается вести именно по этой системе).
СпроситьЗдравствуйте, Ольга.
В силу ст. 374 НК РФ, объектами налогообложения по налогу на имущество организаций для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета.
Грубо говоря, если в силу ПБУ с учетом деятельности Вашей организации, а также учетной политики, утвержденной в Вашей организации, здание будет учтено на счете 01, то да, налог на имущество придется платить.
Если же Вы не приняли это к балансу, а учли на забалансовых счетах, то налог на имущество обязан будет уплачивать собственник здания.
Надеюсь, что мой ответ был для Вас полезным. ООО берет в аренду здание для ведение розничной торговли. У здания есть кадастровая стоимость. Надо ли ООО платить налог на имущество? Здание на балансе не стоит.
Здравствуйте, Ольга.
В силу ст. 374 НК РФ, объектами налогообложения по налогу на имущество организаций для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета.
Грубо говоря, если в силу ПБУ с учетом деятельности Вашей организации, а также учетной политики, утвержденной в Вашей организации, здание будет учтено на счете 01, то да, налог на имущество придется платить.
Если же Вы не приняли это к балансу, а учли на забалансовых счетах, то налог на имущество обязан будет уплачивать собственник здания.
Надеюсь, что мой ответ был для Вас полезным.
СпроситьЗдравствуйте!Да,обязан.№402-ФЗ о Бух.учете.Но может вести в упрощенной форме. Спасибо за быстрый ответ! А как же п.п. 1 п. 2, ст. 6 ФЗ от 6 декабря 2011 г. № 402 ФЗ? Если я правильно поняла, бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом индивидуальный предприниматель может не вести, в случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах он ведет учет доходов или доходов и расходов? Заранее спасибо! Меня интересует вопрос, обязан ли индивидуальный предприниматель вести бухгалтерский учет на УСН?
Заранее спасибо!
Спасибо за быстрый ответ! А как же п.п. 1 п. 2, ст. 6 ФЗ от 6 декабря 2011 г. № 402 ФЗ? Если я правильно поняла, бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом индивидуальный предприниматель может не вести, в случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах он ведет учет доходов или доходов и расходов? Заранее спасибо!
СпроситьЗдравствуйте! Если Вы на УСН,то не можете вернуть НДС.В соответствии с п. 2 ст. 346.11 НК РФ организации, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), плательщиками НДС не признаются.
Основные средства, приобретенные в период применения УСН, принимаются по первоначальной стоимости этого имущества, определяемой в порядке, установленном законодательством о бухгалтерском учете (пп. 3 п. 3 ст. 346.16 НК РФ). Когда мы приобретали здание в лизинг были на ОСНО. Мы ИП на УСНО. Приобрели здание в лизинг, с НДС. Можем ли вернуть НДС из бюджета?
Здравствуйте! Если Вы на УСН,то не можете вернуть НДС.В соответствии с п. 2 ст. 346.11 НК РФ организации, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), плательщиками НДС не признаются.
Основные средства, приобретенные в период применения УСН, принимаются по первоначальной стоимости этого имущества, определяемой в порядке, установленном законодательством о бухгалтерском учете (пп. 3 п. 3 ст. 346.16 НК РФ).
Спросить
Здравствуйте. Из ОКВЭД 74.40 на ЕНВД могут быть переведены:
- Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций (за исключением рекламных конструкций с автоматической сменой изображения и электронных табло)
- Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций с автоматической сменой изображения
- Распространение наружной рекламы с использованием электронных табло
- Размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств.
Налоговая декларация по ЕНВД сдается одна по всем видам деятельности, переведенным на ЕНВД.
Бухгалтерия обязана обеспечить раздельный учет объектов налогообложения. Организация находится на ЕНВД, деятельность такси, недавно открыли еще один вид деятельности - 74,40. Как в бухгалтерии совмещать оба эти вида деятельности и как сдавать декларацию (тоже две?)
Здравствуйте. Из ОКВЭД 74.40 на ЕНВД могут быть переведены:
- Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций (за исключением рекламных конструкций с автоматической сменой изображения и электронных табло)
- Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций с автоматической сменой изображения
- Распространение наружной рекламы с использованием электронных табло
- Размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств.
Налоговая декларация по ЕНВД сдается одна по всем видам деятельности, переведенным на ЕНВД.
Бухгалтерия обязана обеспечить раздельный учет объектов налогообложения.
СпроситьИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом, ООО - размером уставного капитала, как правило это 10 000 рублей.
ИП не требуется ни каких документов в обоснование траты полученных от бизнеса денег, в ООО - нужны оправдательные документы обязательны. Очень сильно отличаются отчетность, бухгалтерский и налоговый учет.
Для перехода на УСН достаточно подать соответствующее заявление при регистрации в качестве ИП или регистрации ООО При ведении бизнеса (интернет-магазин), какая форма лучше? ИП или ООО? Какие плюсы и минусы у этих форм? Как перейти на УСН?
ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом, ООО - размером уставного капитала, как правило это 10 000 рублей.
ИП не требуется ни каких документов в обоснование траты полученных от бизнеса денег, в ООО - нужны оправдательные документы обязательны. Очень сильно отличаются отчетность, бухгалтерский и налоговый учет.
Для перехода на УСН достаточно подать соответствующее заявление при регистрации в качестве ИП или регистрации ООО
СпроситьВам нужно вести бухгалтерский учет Вашей предпринимательской деятельности для целей налогообложения либо перейти на УСН, подав соответствующее заявление по месту регистрации ИП в ИФНС по форме и по итогам налогового периода подать соответствующую налоговую декларацию. Я ИП имею нежилые помещения которые сдаю в аренду, что должен платить и необходимо ли сообщать в налоговую о заключенных договорах.
Вам нужно вести бухгалтерский учет Вашей предпринимательской деятельности для целей налогообложения либо перейти на УСН, подав соответствующее заявление по месту регистрации ИП в ИФНС по форме и по итогам налогового периода подать соответствующую налоговую декларацию.
СпроситьБухгалтерский учет в кооперативе обязателен.
какая отчетность сдается и какие налоги подлежат уплате - зависит от формы налогообложения, на которой находится кооператив. Еще сдается отчетность в СРО. Обязателен ли бухгалтерский учет для кооперативов, какая отчетность сдается в налоговую и какие налоги платят.
Здравствуйте. ООО обязано вести бухгалтерский учет независимо от выбранной системы налогообложения (Закон "О бухгалтерском учете"). Хочу открыть аптечный пункт, киоск (магазин) в поселке городского типа в Крыму на 1000 жит. Площадь помещения примерно 20 кв. м. Слышала, что проще это сделать ООО чем ИП. Может ли ООО работать по КВЕДАМ 52.3, 52.31 - 33 на Едином налоге на вмененный доход? Хотелось бы, чтобы все было как можно проще, чтобы не надо было вести бухучет.
Здравствуйте. ООО обязано вести бухгалтерский учет независимо от выбранной системы налогообложения (Закон "О бухгалтерском учете").
СпроситьЗдравствуйте!Перед началом ремонта, вы должны оформить дефектную ведомость. После оформления ведомости, издаете приказ о проведении ремонта.Заключаете договор и подписываете смету к нему.По окончании ремонта-составляете акт по форме ОС-3.Плюс обычный бухгалтерский акт на выполненные работы. Наша организация находится на УСН с объектом налогообложения: доходы минус расходы.
В 2012 году было приобретено оборудование. Объект ОС. В этом же 2012 году оборудование принято в эксплуатацию.
В 2015 году приезжал специалиста из Москвы для ремонта и технического обслуживания.
Какие документы необходимы для того, чтобы принять расходы по приезду специалиста к налоговому учету? Какая формулировка должна быть в акте?
Здравствуйте!Перед началом ремонта, вы должны оформить дефектную ведомость. После оформления ведомости, издаете приказ о проведении ремонта.Заключаете договор и подписываете смету к нему.По окончании ремонта-составляете акт по форме ОС-3.Плюс обычный бухгалтерский акт на выполненные работы.
СпроситьЗдравствуйте! В соответствии со ст. 17 Федерального закона РФ от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Я произвожу сувениры ручной работы, являюсь ИП с УСН 6%. Должна ли я хранить накладные от покупателей за проданный товар? Для исчисления налога я предоставляю только банковские выписки, их и храню. Спасибо.
Здравствуйте! В соответствии со ст. 17 Федерального закона РФ от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.
СпроситьДа, налог на имущество платится:
НК РФ:
Статья 374. Объект налогообложения
1. Объектами налогообложения для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено статьями 378, 378.1 и 378.2 настоящего Кодекса. ООО на УСНО, в собственности техническое помещение и гаражи. Нужно ли платить налог на имущество?
Да, налог на имущество платится:
НК РФ:
Статья 374. Объект налогообложения
1. Объектами налогообложения для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено статьями 378, 378.1 и 378.2 настоящего Кодекса.
СпроситьЗдравствуйте! Да,должен.Объектами налогообложения для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено статьями 378 и 378.1 НК РФ. Ооо арендовало у физического лица лесопильный цех, должна ли ооо платить налог на имущество?
Здравствуйте! Да,должен.Объектами налогообложения для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено статьями 378 и 378.1 НК РФ.
СпроситьЗдравствуйте! Да,внереализационные доходы необходимо учитывать.Если ИП, ведет налоговый учет в Книге учета доходов и расходов, то имеет право не вести бухгалтерский учет по Закону о бухучете. Я ИП на УСН с объектом доходы минус расходы.. Надо ли в книге доходов и расходов учитывать внереализационные доходы? Должен ли ИП вести регистры бухгалтерского учета и регистрировать дебиторскую и кредиторскую задолженность? В налоговой требуют...
Здравствуйте! Да,внереализационные доходы необходимо учитывать.Если ИП, ведет налоговый учет в Книге учета доходов и расходов, то имеет право не вести бухгалтерский учет по Закону о бухучете.
Спросить
