Учет имущества в ООО, применяющем УСН без ведения бухгалтерского учета - вопросы стоимости и балансирования

Обращаться следует в ПФ, больше с таким вопросом некуда.

В первую очередь поинтересоваться какой коэффициент к заработной плате применен. Если 1,2, максимальный по закону, то представление любой справки, за любые годы ничего не изменит.

Если меньше 1,2, то отдать документы с этими цифрами и Вам выберут максимально возможный вариант, но не свыше 1,2.

Что такое 1,2 в ответе на вопрос 483908

Ответ отключен модератором

Ответить очень сложно?

В 1993 году инфляция была до 220%?

Право собственности на нежилое помещение возникнет у покупателя с момента регистрации.

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Надо выделить долю в натуре в здании и земельном участке, в противном случае выкуп возможен только всеми сособственниками одновременно.

Если это отдельный никем не занятый участок, обращайтесь в администрацию района или города (в зависимости от того, в чьем ведении находится земля). Согласовывайте схему расположения ЗУ. Администрация, если согласовывает схему, дает объявление в газету. При появлении других желающих - земля выставляется на торги. Если желающих нет - то заключается договор с вами. Примерно так.

Только путём аренды, то есть вы должны арендовать эту землю, так как преимущественного права на аренду вы не получаете, то делаете заявку об. Аренде земли

В

порядке ст 39.6 ЗК РФ

Договор аренды земельного участка, находящегося в государственной или муниципальной собственности, заключается на торгах, проводимых в форме аукциона, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи

После заключения договора аренды у вас появится право на выкуп без проведения аукциона, без согласия соседей.

Здравствуйте Карам Ахкамович!

Вам необходимо обратиться в Администрацию и написать заявление о предоставлении земельного участка в аренду, если Вы по итогу арендуете земельный участок, то далее Вы сможете обратиться в Администрацию уже с заявлением о выкупе земельного участка без торгов и разрешений.

Но для начало только аренда земли согласно

ЗК РФ Статья 39.6. Случаи предоставления земельных участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности, в аренду на торгах и без проведения торгов

Чтобы сформировать земельный участок необходимо обратиться к кадастровым инженерам, они Вам подготовят необходимые документы для Администрации.

Всего Вам наилучшего!

В отсутствие согласия собственника - нет. Более того, будут торги на право аренды. Передача государственного или муниципального имущества в аренду или иное пользование может быть осуществлено только по результатам проведения конкурсов или аукционов на право заключения этих договоров.

Это прямо установлено в части 1 статьи 17.1 Федерального закона от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции".

В силу ст. 621 ГК РФ договор возобновился на неопределенный срок. Требование правомерно. Расторгнуть могут, предварительно уведомив. Сохранить не сможете на тех условиях, если собственник не будет согласен.

Здравствуйте. Изменение условий возможно только по соглашению сторон. У вас также преимущественное право на заключение договора на новый срок

Статья 621. Преимущественное право арендатора на заключение договора аренды на новый срок

1. Если иное не предусмотрено законом или договором аренды, арендатор, надлежащим образом исполнявший свои обязанности, по истечении срока договора имеет при прочих равных условиях преимущественное перед другими лицами право на заключение договора аренды на новый срок. Арендатор обязан письменно уведомить арендодателя о желании заключить такой договор в срок, указанный в договоре аренды, а если в договоре такой срок не указан, в разумный срок до окончания действия договора.

При заключении договора аренды на новый срок условия договора могут быть изменены по соглашению сторон.

Если арендодатель отказал арендатору в заключении договора на новый срок, но в течение года со дня истечения срока договора с ним заключил договор аренды с другим лицом, арендатор вправе по своему выбору потребовать в суде перевода на себя прав и обязанностей по заключенному договору и возмещения убытков, причиненных отказом возобновить с ним договор аренды, либо только возмещения таких убытков.

2. Если арендатор продолжает пользоваться имуществом после истечения срока договора при отсутствии возражений со стороны арендодателя, договор считается возобновленным на тех же условиях на неопределенный срок (статья 610).

только по соглашения сторон сможете заключить договор. нет согласия собственника - нет, увы ст. 421 ГК

У вас есть преимущественное право на выкуп, но продлить на условиях 2003 года не получится

Федерального закона от 22.07.2008 N 159-ФЗ "Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации.

2. Субъект малого или среднего предпринимательства, соответствующий установленным статьей 3 настоящего Федерального закона требованиям (далее - заявитель), по своей инициативе вправе направить в уполномоченный орган заявление о соответствии условиям отнесения к категории субъектов малого или среднего предпринимательства, установленным статьей 4 Федерального закона "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации", и о реализации преимущественного права на приобретение арендуемого имущества (далее - заявление), не включенного в утвержденный в соответствии с частью 4 статьи 18 Федерального закона "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" перечень государственного имущества или муниципального имущества, предназначенного для передачи во владение и (или) в пользование субъектам малого и среднего предпринимательства.

По поводу права выкупа, нужно смотреть условия договора, если указана в договоре что без права выкупа то вы не сможете выкупить.

По поводу арендной платы, вы ни как не сможете заключить договор аренды по цене указанной в 2003 году, т.к. если имущество государственное то арендная плата устанавливается собственником , в данном случае министерством земельных и имущественных отношений, и стоимость аренды каждым годом повышается и рассчитывается по определенной формуле, соответственно в 2015 году она будет рассчитываться по сегодняшним показателям а не по показателям 2003 года, исходя из этого арендная плата будет выше.

Ниже приведенная формула из сайта: Подробнее ➤

Арендная плата рассчитывается индивидуально для каждого объекта аренды без прямого учета вида деятельности арендатора. Формула расчета арендной платы имеет вид:

АПЛ = Азатр + Адох = (ОТ + НКЛР + СТР) + (ОЦ • S • Кд • Ккор),

АПЛ – годовая величина арендной платы;

Азатр – затратная составляющая арендной платы;

Адох – доходная составляющая арендной платы;

ОТ – отчисления на реновацию нежилого фонда, включающие амортизацию и исчисляемые в размере не менее 2% от инвентаризационной стоимости объекта аренды (в ценах текущего года).

Величина ОТ определяется по формуле: ОТ = Синв

• Кот

Синв – инвентаризационная стоимость арендуемой площади по данным Московского городского бюро технической инвентаризации (в ценах текущего года);

Кот – коэффициент отчислений на реновацию, устанавливаемый нормативным актом города Москвы на текущий год в пределах от 0,02 до 0,05

НКЛР – величина накладных расходов, состоящая из стоимости затрат собственника на оформление объекта для сдачи его в аренду (в ценах текущего года);

СТР – величина страхового взноса за арендуемый объект (в ценах текущего года);

ОЦ – оценка рыночной стоимости 1 кв.м. арендуемого объекта;

S – площадь арендуемого объекта;

Кд – коэффициент доходности 1 кв.м. аренды объекта, устанавливаемый нормативным актом города Москвы на текущий год;

Ккор – корректирующий коэффициент, отражающий степень прав арендатора в отношении арендуемого имущества.

Величина Арендной платы АПЛ изменяется ежегодно в зависимости от изменений показателей всех составляющих формул расчета арендной платы. Изменения показателей зависит, в частности, от уровня инфляции (величины дефлятора), закладываемого в очередной годовой бюджет г.Москвы.

Статья 650. Договор аренды здания или сооружения

[Гражданский кодекс РФ] [Глава 34] [Статья 650]

1. По договору аренды здания или сооружения арендодатель обязуется передать во временное владение и пользование или во временное пользование арендатору здание или сооружение.

2. Правила настоящего параграфа применяются к аренде предприятий, если иное не предусмотрено правилами настоящего Кодекса об аренде предприятия.

Статья 654. Размер арендной платы

[Гражданский кодекс РФ] [Глава 34] [Статья 654]

1. Договор аренды здания или сооружения должен предусматривать размер арендной платы. При отсутствии согласованного сторонами в письменной форме условия о размере арендной платы договор аренды здания или сооружения считается незаключенным. При этом правила определения цены, предусмотренные пунктом 3 статьи 424 настоящего Кодекса, не применяются.

2. Установленная в договоре аренды здания или сооружения плата за пользование зданием или сооружением включает плату за пользование земельным участком, на котором оно расположено, или передаваемой вместе с ним соответствующей частью участка, если иное не предусмотрено законом или договором.

3. В случаях, когда плата за аренду здания или сооружения установлена в договоре на единицу площади здания (сооружения) или иного показателя его размера, арендная плата определяется исходя из фактического размера переданного арендатору здания или сооружения.

В Вашем вопросе, возможно помогут разъяснения, отраженные в пункте 4.1. комментируемого проекта Пленума ВАС РФ от 17.11.2011 г. № 73

со ссылкой на Федеральный закон «О защите конкуренции».

Пленум основывает позицию, что согласно статье 621 ГК РФ преимущественное право имеет арендатор, который надлежащим образом исполнял свои обязанности по договору аренды.

Вы имеете преимущественное право на перезаключение договора аренды, однако, что касается стоимости аренды, то она должна быть корелирована, исходя из расценок существующих в настоящее время.

Пленум разъясняет, что "размер арендной платы должен быть определен по результатам оценки рыночной стоимости объекта, проводимой в соответствии с законодательством, регулирующим оценочную деятельность в России (если иное не установлено другим законодательством РФ);

2) минимальный срок, на который перезаключается договор аренды, должен составлять не менее чем три года. Срок может быть уменьшен только на основании заявления арендатора".[u][/u]

Арендатор имеет право на выкуп арендованного помещения, если оно будет выставлено на торги.

Вопрос, есть ли возможность сохранения аренды на условиях договора 2003 года?

Нет.

Ст. 432 ГК РФ требует согласия арендодателя:

"1. Договор считается заключенным, если между сторонами, в требуемой в подлежащих случаях форме, достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

2. Договор заключается посредством направления оферты (предложения заключить договор) одной из сторон и ее акцепта (принятия предложения) другой стороной."

Есть ли возможность преимущественного права выкупа помещения?

На торгах.

Федеральный закон от 22.07.2008 N 159-ФЗ "Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" разрешает выкуп без торгов только малому бизнесу:

"Субъекты малого и среднего предпринимательства, за исключением субъектов малого и среднего предпринимательства, указанных в части 3 статьи 14 Федерального закона "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации", и субъектов малого и среднего предпринимательства, осуществляющих добычу и переработку полезных ископаемых (кроме общераспространенных полезных ископаемых), при возмездном отчуждении арендуемого имущества из государственной собственности субъекта Российской Федерации или муниципальной собственности пользуются преимущественным правом на приобретение такого имущества по цене, равной его рыночной стоимости и определенной независимым оценщиком в порядке, установленном Федеральным законом от 29 июля 1998 года N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" (далее - Федеральный закон "Об оценочной деятельности в Российской Федерации")."

А у Вас некоммерческая организация.

На этом этапе только оспаривание кадастровой стоимости земельного участка по установленной процедуре: сначала комиссия, потом в суд при отказе. До этого нужно будем сделать оценку независимым оценщиком, где будет установлена другая, более низкая стоимость.

Здравствуйте, Светлана! Положения статьи 214.10 НК РФ (в редакции Федерального закона от 29 сентября 2019 г. N 325-ФЗ) применяются в отношении доходов, полученных начиная с 1 января 2020 г., до тех пор действовала старая редакция статьи 220 НК РФ, согласно которой правило о дохода не ниже 0,7 кадастровой стоимости действовало при продаже недвижимости, право собственности на которую возникло после 1 января 2016 года. Из вопроса следует, что право собственности возникло в 2015 году, а это значит, что согласно ст.5 НК РФ закон обратной силы не имеет. А следовательно, налог 13% (при общей системе налогообложения) платится с разницы между продажной и покупной ценой. Кадастровая здесь не используется. И коэффициент 0,7 в данном случае не применяется: за доход берется строго сумма, полученная от покупателя.

Здравствуйте Светлана Анатольевна

Индивидуальные предприниматели при продаже имущества уплачивают налог, размер которого зависит от системы налогообложения и ставки. Основная ставка составляет 13%

от кадастровой стоимости объекта, если ИП на ОСН

Если имущество было куплено до января 2016 года, вы освобождаетесь от налога. Дело в том, что до января 2016 года действовало правило, по которому налогоплательщик освобождался от налога, если объект был в собственности более трех лет, а три года с января 2016 года — это как раз январь 2019 года.

В вашем случае применить 0.7 % от кадастровой стоимости не получится так как это может сделать только физлицо, которое уплачивает НДФЛ с продажи, вы же как ИП, платите налог ст.214.10 НК РФ.

При продаже нежилой недвижимости, которую вы использовали в предпринимательской деятельности, нужно начислить НДФЛ и НДС.

Для целей НДФЛ доход от продажи объекта учтите на дату поступления оплаты от покупателя (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). При этом налоговая база по проданным объектам недвижимости определяется с учетом ст. 214.10 НК РФ.

Освобождение от уплаты налога при владении имуществом больше минимального срока на такие объекты (кроме садовых домов и долей в них) не распространяется (Письмо Минфина России от 20.08.2021 N 03-04-05/67371). Применить имущественный вычет вы также не можете (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1, пп. 1 п. 1, пп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 06.12.2018 N 03-04-05/88524).

НДС при реализации нежилой недвижимости начисляйте в общем порядке, если не освобождены от этого налога. Особенностей для ИП в данном случае нет (п. 1 ст. 143, пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).

Если проданный нежилой объект не использовался вами в предпринимательской деятельности и находился у вас в собственности сроком больше 3 лет, налог не придется платить (п. 17.1 ст. 217, п. п. 2 - 4 ст. 217.1, пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Начислять НДС в данном случае не надо, так как вы выступаете просто физлицом и плательщиком НДС не признаетесь (п. 1 ст. 143 НК РФ, Письмо Минфина России от 03.12.2019 N 03-07-14/93614).

Что касается применения коэффициента 0, 7,то нужно руководствоваться следующим:

Согласно пункту 5 статьи 217.1 Кодекса в случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях НДФЛ от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Светлана Анатольевна, здравствуйте!

Продавец должен был бы заплатить налог 13 процентов подоходного налога с разницы между стоимостью покупки и продажи помещения если бы он был физлицом и оставался им.

Так как продавец не физлицо, а ИП, то должен платить налог согласно своей системы налогообложения, УСН.

При определении налоговой базы налогоплательщики, применяющие УСН, учитывают, в частности, доходы от реализации товаров (п. 1 ст. 346.15, пп. 1 п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 249 НК РФ).

В свою очередь, товаром для целей налогообложения признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации (п. 3 ст. 38 НК РФ).

Представители Минфина России и налоговых органов неоднократно разъясняли, что если недвижимое имущество использовалось в предпринимательской деятельности ИП, применяющего УСН, то доходы от его продажи учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. При этом п. 3 ст. 346.11 НК РФ предусматривает освобождение таких доходов от обложения НДФЛ (письма Минфина России от 16.05.2017 N 03-11-11/29521, от 18.07.2016 N 03-11-11/41910, от 28.06.2016 N 03-11-06/2/37424, от 24.05.2016 N 03-04-05/29559, от 05.05.2016 N 03-11-11/25909, от 18.04.2016 N 03-11-11/22134, от 10.06.2015 N 03-11-11/33583, от 24.10.2014 N 03-11-11/53905, от 14.07.2014 N 03-11-11/34106, от 16.06.2014 N 03-11-11/28519, от 20.01.2014 N 03-11-11/1390, от 07.10.2013 N 03-11-11/41798, от 01.07.2013 N 03-11-11/24963, от 27.05.2013 N 03-11-11/19097, от 29.04.2013 N 03-11-11/15091, от 25.04.2013 N 03-11-11/14514, от 21.01.2013 N 03-11-11/15, ФНС России от 24.05.2016 N СД-3-3/2348, от 07.05.2013 N АС-3-3/1626@).

https://base.garant.ru/70414564/

Коэффициент 0,7 применить не получиться. Так как речь не о физическом лице, а о ИП (п. 5 ст. 217.1 НК РФ)

Налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах.

Согласно п. 3 ст. 346.11 Кодекса применение индивидуальными предпринимателями УСН предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным п. п. 2, 4 и 5 ст. 224 Кодекса).

Светлана Анатольевна, здравствуйте.

Оплатить надо НДФЛ, НДС не нужно

--------------

Сейчас, Налогооблагаемый доход зависит не только от суммы, указанной в договоре, но и от кадастровой стоимости продаваемого объекта недвижимости.

---------------

У Вас же недвижимость была приобретена в 2015 году

---------------

Кадастровая стоимость объекта никак не влияет на налог при его продаже (п.3 Федеральный закон "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" от 29.11.2014 N 382-ФЗ (последняя редакция)

--------------

Потому Вам не нужно применять коэффициент 0,7 для уменьшения кадастровой стоимости при расчете налогов

--------------

Надеюсь мой ответ Вам полезен!

С уважением

Уважаемая Ирина!

Вы сообщили о том, что имеется долевая собственность.

Гражданским кодексом предусмотрено, что при продаже доли в праве общей собственности постороннему лицу остальные участники долевой собственности имеют преимущественное право покупки продаваемой доли по цене, за которую она продается, и на прочих равных условиях, кроме случая продажи с публичных торгов.

Продавец доли обязан известить в письменной форме остальных участников долевой собственности о намерении продать свою долю постороннему лицу с указанием цены и других условий, на которых продает ее. Если остальные участники долевой собственности откажутся от покупки или не приобретут продаваемую долю в праве собственности на недвижимое имущество в течение месяца, со дня извещения, продавец вправе продать свою долю любому лицу.

Добрый вечер. Вы можете обжаловать данное постановление администрации на основании статьи 218 КАС. хорошего приятного вечера вам.

Обосновывайте свои требования на основании ст. 39.20 Земельного кодекса РФ. Помните, что отказ должен быть письменным, для соблюдения досудебного урегулирования спора.

Мы сделали рыночную стоимость земли и обратились в администрацию с просьбой считать рыночную стоимость равной кадастровой руководствуясь законом зк рф ст 66 п 1 на что получили письменный ответ: нет кадастровой стоимости а участок под гаражом оформленный в частную собственность взять в аренду. При оращении в суд какие требования я могу видвигать в исковых требованиях.

Уважаемый Максим!

В соответствии с Российский законодательством, ст.552 ГК РФ по договору купли-продажи недвижимости к покупателю переходит право на ту часть земельного участка которая занята зданием и необходима для его использования.

В случае если прродавец недвижимости не обравом собственности на земельный участок, по покупатель приобретает право пользования соотвествующей частью земельного участка.

вопрос у Вас разрешаться будет в скорейшем случае только через суд. Иск подавать об внесении изменений в кадастровый учет и понуждение Росреестра к совершению действий.