Возвращаем уплаченный НДФЛ

Если вы официально трудоустроены, то ежемесячно с вашей зарплаты удерживается НДФЛ (налог на доходы физических лиц), годовую сумму которого вы можете вернуть.

В каких случаях вы можете подать декларацию?

Покупка недвижимости

Вычет (т.е. сумма денежных средств, подлежащая возврату лично вам на счет) равен 13 % от стоимость покупки, но стоит обратить внимание, что максимальный размер вычета составляет 260 000 рублей (260.000 / 0,13 = 2 000 000), что означает, что максимальная сумма, исходя из которой рассчитываются эти 13%, – 2 млн рублей (даже если недвижимость обошлась вам дороже 2 млн). В то же время если вы приобрели недвижимость в ипотеку, вы также можете претендовать на возврат «уплаченных процентов», где максимальная сумма составляет 3 млн рублей, а вычет, соответственно, 390 000 рублей.

Обращаю ваше внимание, что сумма вычета не может превышать сумму уплаченного вами налога за год! Максимальную сумму вычета для себя вы можете узнать из справки 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).

Какие понадобятся документы?

• Справка 2-НДФЛ с места работы (если вы официально трудоустроены в двух и более организациях, то берите справки с каждого места работы).

• Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН.

• Договор купли-продажи (с актом приема-передачи).

• Расписки, чеки и любые платежные документы, подтверждающие передачу средств от покупателя продавцу.

• Кредитный договор.

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

• Заявление на возврат НДФЛ (с приложением реквизитов налогоплательщика, подающего декларацию).

У пенсионеров особый порядок возврата налога. Они могут получить вычет не только за тот год, когда купили квартиру, и последующие годы, но и за 3 предыдущих года.

Обучение

Вы можете вернуть 13% от годовой стоимости обучения (школа, детский сад, университет, автошкола, языковые курсы и т.д.) как за себя, так и за вашего ребенка, брата/сестру до 24 лет.

Важные условия:

• У образовательного учреждения должна быть лицензия.

• Если вы получаете вычет за ребенка, а также брата/сестру, то обучение должно проходить по очной форме. При этом за собственное обучение деньги можно вернуть как за очную, заочную, так и за вечернюю или любую другую форму обучения.

• Максимальная годовая сумма вычета составляет 22 100 рублей (13% от 120 000 на ваше обучение + 13% от 50 000 на обучение вашего ребенка). Если вы внесли всю сумму за обучение сразу за несколько лет, то на большее рассчитывать вы не сможете.

• Договор, а также документы, подтверждающие оплату образовательных услуг, составлены на налогоплательщика, подающего декларацию (или его супруга, супруги).

Какие понадобятся документы?

• Справка 2-НДФЛ с места работы (если вы официально трудоустроены на двух и более работах, то берите справки и там).

• Реквизиты счета налогоплательщика, подающего декларацию (НЕ мужа/жена, матери/отца и т.д.).

• Договор на обучение с приложениями.

• Документы, подтверждающие оплату обучения (платежные поручения, квитанции и т.д.).

• Свидетельство о рождении ребенка.

• Справку из учебного заведения о форме обучения (очная, заочная и т.п.).

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

• Заявление на возврат НДФЛ (с приложением реквизитов).

Лечение

Вычет можно получать за свое лечение и лечение близких родственников: детей до 18 лет, родителей и супруга.

Лечение разделяется на два типа: обычное и дорогостоящее. В первом случае максимальная сумма вычета – 15 600 рублей, т.е. 13% от 120 000 руб. В случае дорогостоящего лечения (код 2 в справке об оплате медуслуг) вы можете получить 13 % от полной стоимости вашего лечения, иными словами, вы ограничиваетесь только суммой уплаченного вами налога за год.

Какие понадобятся документы?

• Справка 2-НДФЛ с места работы.

• Справка об оплате медицинских услуг.

• Лицензия медучреждения.

• Договор на оплату услуг.

• Чеки, квитанции и т.д.

• Рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов РФ» (для получения вычета на оплату медикаментов, установленных постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201).

• Свидетельство о браке (если получаете за жену/мужа).

• Свидетельство о рождении ребенка (если получаете за ребенка).

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

• Заявление на возврат НДФЛ (с приложением реквизитов).

Благотворительность

Сумма социального вычета на благотворительные цели не может превышать 25% полученного физическим лицом за год дохода.

Вычет по расходам на благотворительность не предоставляется в следующих случаях:

• перечисление денежных средств было произведено не напрямую в организации, перечень которых определен Налоговым кодексом, а в адрес учрежденных ими фондов;

• расходы на благотворительность предполагали получение физическим лицом какой-либо выгоды (передача имущества, услуги, реклама и др.), а не оказание бескорыстной помощи;

• денежная помощь была оказана в адрес другого физического лица.

Какие понадобятся документы?

• Справка 2-НДФЛ с места работы.

• Копии платежных документов, подтверждающих передачу средств.

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

• Заявление на возврат НДФЛ (с приложением реквизитов).