Налоговый агент / Налоги - 2548 советов адвокатов и юристов
Сформулируйте свой вопрос более конкретно, чтоб юристы смогли вам компетентно на него ответить. Получил справку 2-НДФЛ. Все данные напечатаны, а ФИО налогового агента написано ручкой. Это допустимо?
Сформулируйте свой вопрос более конкретно, чтоб юристы смогли вам компетентно на него ответить.
Спросить
Какой налог платит организация при оформлении дарственной на коммерческую недвижимость на физ. лицо.
Дарение - это безвозмездная передача. В подп.1 п. 1 ст. 146 НК РФ сказано, что объектом обложения НДС признаются операции по реализации товаров, работ и услуг (а также передача имущественных прав) на возмездной и безвозмездной основе. В силу этого прямого указания юрлицо обязано исчислить и уплатить НДС со стоимости безвозмездно переданных товаров, работ и услуг. При этом под стоимостью понимается рыночная стоимость. НДС не облагается только безвозмездная передача имущества в целях благотворительности.
У физлица - получателя имущества, возникнет обязанность по оплате НДФЛ 13%. Это уплату производит либо организация, как налоговый агент, либо само физическое лицо, если организация не имеет возможности удержать и оплатить этот налог. Если ООО не является плательщиком НДС? Какой налог платит организация при оформлении дарственной на коммерческую недвижимость на физ. лицо.
Дарение - это безвозмездная передача. В подп.1 п. 1 ст. 146 НК РФ сказано, что объектом обложения НДС признаются операции по реализации товаров, работ и услуг (а также передача имущественных прав) на возмездной и безвозмездной основе. В силу этого прямого указания юрлицо обязано исчислить и уплатить НДС со стоимости безвозмездно переданных товаров, работ и услуг. При этом под стоимостью понимается рыночная стоимость. НДС не облагается только безвозмездная передача имущества в целях благотворительности.
У физлица - получателя имущества, возникнет обязанность по оплате НДФЛ 13%. Это уплату производит либо организация, как налоговый агент, либо само физическое лицо, если организация не имеет возможности удержать и оплатить этот налог.
Спросить
При безвозмездной передаче имущества организацией, применяющей УСН, НДС не начисляется и не уплачивается. Не уплачивается при этом и налог по УСН, поскольку он платится с дохода, а при безвозмездной передаче имущества организация-даритель платы или иного встречного предоставления за имущество не получает и, следовательно, выручки от реализации (дохода) не имеет.
Кроме того, при безвозмездной передаче имущества у организации-дарителя не возникает и иной экономической выгоды, признаваемой доходом в целях налогообложения.
СпроситьДобрый день. Налог за Вас должен заплатить работодатель в качестве налогового агента. Я гражданин Беларусии, мне предлагают удалённую работу в России с заключением договора гпх, нужно ли мне платить налоги при таком оформлении?
Добрый день. Налог за Вас должен заплатить работодатель в качестве налогового агента.
СпроситьНикто не сможет ответить корректно, по приведенным в вопросе формулировкам. С одной стороны, описываете трудовые правоотношения - и вдруг речь о самостоятельной уплате налога, а НДФЛ в таком случае удерживает и платит в бюджет налоговый агент (работодатель). Я работаю мастером маникюра больше 4 года в одном месте, все официально, плачу налог каждый месяц, вот через месяц выхожу на декретный отпуск, мне интересно сколько и как мне будет платить мой работодатель декретный отпуск?
Никто не сможет ответить корректно, по приведенным в вопросе формулировкам. С одной стороны, описываете трудовые правоотношения - и вдруг речь о самостоятельной уплате налога, а НДФЛ в таком случае удерживает и платит в бюджет налоговый агент (работодатель).
СпроситьНу, конечно обман.
Это не их вообще вопрос удерживать налог с выигрыша.. Скорее всего, что в действительности вы ничего и не выиграли, а просто нарвались на мошенников. Организатор игр, пари и проч. Обычно сам выполняет функции налогового агента, и выплачивает выигрыш за минусом налога. Либо выплачивает всю сумму, но тогда обязанность заплатить налог лежит на выигрывшем. Они не удерживают а просят оплатить 13% Выиграл в казино хотел вывести деньги а они просят оплатить налог 13 %это обман или так и есть.
Скорее всего, что в действительности вы ничего и не выиграли, а просто нарвались на мошенников. Организатор игр, пари и проч. Обычно сам выполняет функции налогового агента, и выплачивает выигрыш за минусом налога. Либо выплачивает всю сумму, но тогда обязанность заплатить налог лежит на выигрывшем.
Спросить
Добрый день! Да обязан, оплата взносов за Вас в ПФР, ФСС, является материальной нагрузкой работодателя и он обязан ее нести, НДФЛ вычитается из Вашей зарплаты и налоговым агентом в данном случае также выступает Ваш работодатель. Работаю по трудовому договору. Обязан ли работодатель делать за меня отчисления?
Добрый день! Да обязан, оплата взносов за Вас в ПФР, ФСС, является материальной нагрузкой работодателя и он обязан ее нести, НДФЛ вычитается из Вашей зарплаты и налоговым агентом в данном случае также выступает Ваш работодатель.
СпроситьС 1 января 2016 года вступила в силу статья 126.1 НК РФ (Федеральный закон от 02.05.2015 № 113-ФЗ) об установлении ответственности налоговых агентов за представление документов, содержащих недостоверные сведения (в том числе сведений по форме 2-НДФЛ) в виде штрафа в размере 500 рублей за каждый документ.
[b][i]С Уважением, адвокат – Степанов Вадим Игоревич.[/i][/b] Является ли это основанием для снятия с депутатов местного уровня, лишение мандата? При подачи декларации на депутата, у супруги были указаны старые паспортные данные, какие могут быть последствия?
С 1 января 2016 года вступила в силу статья 126.1 НК РФ (Федеральный закон от 02.05.2015 № 113-ФЗ) об установлении ответственности налоговых агентов за представление документов, содержащих недостоверные сведения (в том числе сведений по форме 2-НДФЛ) в виде штрафа в размере 500 рублей за каждый документ.
С Уважением, адвокат – Степанов Вадим Игоревич.
СпроситьЯвляется ли это основанием для снятия с депутатов местного уровня, лишение мандата?
СпроситьНет, это является основанием для взимания штрафа 500 р, не более.
С Уважением, адвокат – Степанов Вадим Игоревич.
СпроситьДобрый день!
Если сын также является собственником квартиры, то данная сделка может быть признана налоговым органом не имеющей деловой цели. В связи с чем будут доначислены налоги и выставлены штрафы.
Если же мать единственный собственник, то такой договор возможен. Если при этом мать не зарегистрирована как ИП и сдает часть квартиры как физическое лицо, то от суммы платежа фирма должна будет как налоговый агент удержать и пречислить НДФЛ. Страховые взносы на арендную плату не начисляются (Письмо Минфина от 18.06.2018 N 03-15-07/41602). Юридический адрес фирмы зарегистрирован на домашний адрес учредителя, где он проживает вместе со своей мамой. Вопрос - правомерно ли будет со стороны учредителя (он же сын) платить своей маме (как одной из собственниц этой квартиры, наряду с сыном) за аренду части этой квартиры под офис?... и если да, то какие налоги накладываются тогда на фирму дополнительно с подобных выплат (ндфл, страховые взносы)?.. заранее благодарна.
Добрый день!
Если сын также является собственником квартиры, то данная сделка может быть признана налоговым органом не имеющей деловой цели. В связи с чем будут доначислены налоги и выставлены штрафы.
Если же мать единственный собственник, то такой договор возможен. Если при этом мать не зарегистрирована как ИП и сдает часть квартиры как физическое лицо, то от суммы платежа фирма должна будет как налоговый агент удержать и пречислить НДФЛ. Страховые взносы на арендную плату не начисляются (Письмо Минфина от 18.06.2018 N 03-15-07/41602).
СпроситьЛариса, доброго времени суток! Вы правильно указали на то, что предоставление сведений о доходах регламентируется законодательством РФ, об этом не обязательно прописывать в Уставе, это обязательное правило для всех лиц получающих тот или иной доход. Однако, большую часть доходов физических лиц образуют доходы от заработной платы, в данном случае налог уплачивается налоговыми агентами - работодателями. Обязательно ли вносить в Устав пункт о том, что руководитель обязан ежегодно сдавать декларацию о доходах? Это требование прописано в ТК РФ и в законе о противодействии коррупции...
Лариса, доброго времени суток! Вы правильно указали на то, что предоставление сведений о доходах регламентируется законодательством РФ, об этом не обязательно прописывать в Уставе, это обязательное правило для всех лиц получающих тот или иной доход. Однако, большую часть доходов физических лиц образуют доходы от заработной платы, в данном случае налог уплачивается налоговыми агентами - работодателями.
СпроситьДанный вопрос регулируется договором. Если заказчик не берет договором на себя обязанности налогового агента, то исполнитель сам должен платить налог со своего дохода. Добрый день, Евгений!
Если работодателем выступает юридическое лицо или ИП, то они являются налоговыми агентами по отношению к исполнителю - физическому лицу. Налоги начисляются в общем порядке так же, как и при заключенном трудовом договоре. Интересует найм работника по договору ГПХ. Кто должен платить налоги работодатель или работник?
Данный вопрос регулируется договором. Если заказчик не берет договором на себя обязанности налогового агента, то исполнитель сам должен платить налог со своего дохода.
Спросить
Добрый день, Евгений!
Если работодателем выступает юридическое лицо или ИП, то они являются налоговыми агентами по отношению к исполнителю - физическому лицу. Налоги начисляются в общем порядке так же, как и при заключенном трудовом договоре.
СпроситьДа, сдавать помещение можно физическому лицу, не зарегистрированному в качестве ИП, специальных ограничений нет.
Если сдавать будет школа, т.е. юридическое лицо, то оно будет являться налоговым агентом и обязано будет удерживать и перечислять НДФЛ 13 % Можно ли сдавать в аренду помещение в школе физическому лицу не ИП.
Да, сдавать помещение можно физическому лицу, не зарегистрированному в качестве ИП, специальных ограничений нет.
Если сдавать будет школа, т.е. юридическое лицо, то оно будет являться налоговым агентом и обязано будет удерживать и перечислять НДФЛ 13 %
СпроситьЗдравствуйте, не должна фигурировать. Самый простой способ - договор аренды в простой письменной форме. Важно помнить два момента: 1) Возникнет необходимость уплачивать НДФЛ (как налоговый агент это может делать арендатор). 2) Штрафы с камер будут приходить Вам, отразите в договоре как арендатор будет их оплачивать (компенсировать).
Желаю удачи. В. Я - физ. лицо, владелец автомобиля Газель (12 посадочных мест), сдала авто в аренду (без водителя) юр.лицу для осуществления доставки сотрудников сторонней фирмы на работу и обратно (доставка осуществляется за город 20 км). Что необходимо от меня в данной ситуации? Только установка тахографа и оформление страховки? И как быть с лицензией? У юр.лица лицензия есть, должна ли моя машина как-то фигурировать в этой лицензии?
Здравствуйте, не должна фигурировать. Самый простой способ - договор аренды в простой письменной форме. Важно помнить два момента: 1) Возникнет необходимость уплачивать НДФЛ (как налоговый агент это может делать арендатор). 2) Штрафы с камер будут приходить Вам, отразите в договоре как арендатор будет их оплачивать (компенсировать).
Желаю удачи. В.
СпроситьЗдравствуйте! Это правильно, только есть всего 2 способа вывода. Не попадитесь на жуликов. Добрый день,, Андрей. НДФЛ платится в бюджет с выигрыша. Букмекерская контора выступает налоговым агентом по удержанию с Вашего выигрыша налога и перечислению в бюджет (если сумма выигрыша превышает 15 000 руб.). Как работодатель, который удерживает налог с зарплаты работника и перечисляет его в бюджет.
Возникает закономерный вопрос: зачем дополнительно перечислять Вам денежные средства этой конторе, если она должна по Налоговому кодексу РФ просто удержать сумму налога из выигрыша? У меня вопрос, я решил попробовать поиграть на ставках на спорт,, футбол,,, мне улыбнулась удача и я выйграл, 30000 тыс, а чтобы вывести средства мне нужно оплатить налог в онлайн контору 13%от выйгрыша, и только после перевода налога мне переведут мой выйгрыш, это правильно?
Здравствуйте! Это правильно, только есть всего 2 способа вывода. Не попадитесь на жуликов.
СпроситьДобрый день,, Андрей. НДФЛ платится в бюджет с выигрыша. Букмекерская контора выступает налоговым агентом по удержанию с Вашего выигрыша налога и перечислению в бюджет (если сумма выигрыша превышает 15 000 руб.). Как работодатель, который удерживает налог с зарплаты работника и перечисляет его в бюджет.
Возникает закономерный вопрос: зачем дополнительно перечислять Вам денежные средства этой конторе, если она должна по Налоговому кодексу РФ просто удержать сумму налога из выигрыша?
СпроситьУважаемый Степан, не можете. ФСС будет против и он об этом сразу узнает при оплате больничного и уплате взносов налоговыми агентами. У меня две работы и две трудовые. Могу ли я на одной работать а на второй уйти на больничный?
Уважаемый Степан, не можете. ФСС будет против и он об этом сразу узнает при оплате больничного и уплате взносов налоговыми агентами.
СпроситьРаботодатель обязан, как налоговый агент, удерживать НДФЛ от всех облагаемых данным налогом видов доходов, которые такой работодатель выплачивает в пользу физических лиц. Однако работодатель обязан не только удержать, но и перечислить удержанные суммы НДФЛ в бюджет. Если он этого не делает, то нарушает законодательство. Кроме того, он нарушает законодательство, уклоняясь от оформления с Вами трудового договора в письменной форме. Работодатель высчитывает подоходный налог с нефициального работника. Имеет ли он на это право.
Работодатель обязан, как налоговый агент, удерживать НДФЛ от всех облагаемых данным налогом видов доходов, которые такой работодатель выплачивает в пользу физических лиц. Однако работодатель обязан не только удержать, но и перечислить удержанные суммы НДФЛ в бюджет. Если он этого не делает, то нарушает законодательство. Кроме того, он нарушает законодательство, уклоняясь от оформления с Вами трудового договора в письменной форме.
СпроситьНепонятно, что имеете в виду под 30%. Но и по вознаграждениям ГПХ - уплачиваются страховые взносы в ПФ, и как налоговый агент - удерживается и перечисляется НДФЛ с выплат. Скажите, если в штатном расписании СНТ находится только председатель, а остальные являются внештатными сотрудниками (сторож, электрик, бухгалтер) работающие по срочному договору ГПХ, нужно ли платить за них налоги 30% ?
Непонятно, что имеете в виду под 30%. Но и по вознаграждениям ГПХ - уплачиваются страховые взносы в ПФ, и как налоговый агент - удерживается и перечисляется НДФЛ с выплат.
СпроситьВполне законно. Вы же работаете не по трудовому договору. В соответствии с Налоговым кодексом лицо выплатившее доход другому лицу, становится налоговым агентом, в независимости от того является оно физическим или юридическим. Налоговый агент обязан производить оплату налога с дохода. Исключением является случай, при котором доход был выплачен не в денежном выражении, в этом случае налоговый агент, должен передать в налоговый орган информацию о лице получившем доход. Неисполнение налоговым агентом своих обязанностей влечет наложение на него штрафа.
По тому в Вашем случае работодатель нарушает закон. Работодатель по договору найма возложил обязанность уплаты налогов на меня (работника, я не ИП), это законно?
В соответствии с Налоговым кодексом лицо выплатившее доход другому лицу, становится налоговым агентом, в независимости от того является оно физическим или юридическим. Налоговый агент обязан производить оплату налога с дохода. Исключением является случай, при котором доход был выплачен не в денежном выражении, в этом случае налоговый агент, должен передать в налоговый орган информацию о лице получившем доход. Неисполнение налоговым агентом своих обязанностей влечет наложение на него штрафа.
По тому в Вашем случае работодатель нарушает закон.
СпроситьМожете - без проблем вообще! Ирина, Вы можете снять (арендовать) помещение, которое Вам нужно. Если помещение коммерческого назначения, а у меня нет ИП, какие проблемы будут с налоговой? Работаю страховым агентом, хочу снять помещение для точки по страхованию. Могу ли я сделать это как физ. лицо?
Если помещение коммерческого назначения, а у меня нет ИП, какие проблемы будут с налоговой?
Спросить
Я же снимаю! Но вот в затраты стоимость аренды уже не включишь! С налоговой разбирались, пришли к выводу, что аренда - это расходы, а расходы не доходы и налогами не облагаются!
СпроситьРано или поздно, ФНС проведет камеральную проверку соответствующего юр. лица. Камеральная налоговая проверка проводится на основе налоговых деклараций (расчетов) и документов, представленных налогоплательщиком, плательщиком сбора, налоговым агентом (далее - налогоплательщик), а также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа. Естественно, юр.лицо предоставит имеющийся договор и станет ясно, что Вы получаете доход. Не оплачивать налоги при наличии официально заключенного договора не удастся. Ничего нельзя сделать. Рано или поздно узнают и привлекут Вас к ответственности, а так же взыщут весь долг по налогам. День добрый! Как не платить налоги? Юр.лицо оплачивает за Аренду квартиры. По договору я оплачиваю налоги сама. Что можно сделать чтоб не платить налог и как Налоговая определит что я получаю доход?
Рано или поздно, ФНС проведет камеральную проверку соответствующего юр. лица. Камеральная налоговая проверка проводится на основе налоговых деклараций (расчетов) и документов, представленных налогоплательщиком, плательщиком сбора, налоговым агентом (далее - налогоплательщик), а также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа. Естественно, юр.лицо предоставит имеющийся договор и станет ясно, что Вы получаете доход. Не оплачивать налоги при наличии официально заключенного договора не удастся.
Спросить
Ничего нельзя сделать. Рано или поздно узнают и привлекут Вас к ответственности, а так же взыщут весь долг по налогам.
СпроситьЗдравствуйте, у кого из них? Если у ИП, то конечно возникает, и отчётность сдавать в любом случае нужно, даже если она нулевая. Если физлицо оказывает услуги для ИП, то тоже должен по идее заплатить 13% НДФЛ, и отразить эти поступления в декларации о доходах, сдаваемой ежегодно в налоговую. Нужно оплатить НДФЛ 13 % от полученного дохода и сдать налоговую декларацию до 30 апреля налогового периода. Добрый день, Елена. ИП ставит в расходы по налогу на прибыль, если на ОСНО или если на УСН "доходы минус расходы". Также ИП должен удержать с вознаграждения физ. лица и перечислить в бюджет как налоговый агент 13% НДФЛ, а также уплатить страховые взносы.
С уважением, Сафонова Ольга. ИП заключил договор оказания услуг с физ. лицом. У него возникает обязанность платить налоги с суммы вознаграждения за выполненнную услугу? Нужно ли сдавать отчетность в налоговой орган?
Здравствуйте, у кого из них? Если у ИП, то конечно возникает, и отчётность сдавать в любом случае нужно, даже если она нулевая. Если физлицо оказывает услуги для ИП, то тоже должен по идее заплатить 13% НДФЛ, и отразить эти поступления в декларации о доходах, сдаваемой ежегодно в налоговую.
СпроситьНужно оплатить НДФЛ 13 % от полученного дохода и сдать налоговую декларацию до 30 апреля налогового периода.
СпроситьДобрый день, Елена. ИП ставит в расходы по налогу на прибыль, если на ОСНО или если на УСН "доходы минус расходы". Также ИП должен удержать с вознаграждения физ. лица и перечислить в бюджет как налоговый агент 13% НДФЛ, а также уплатить страховые взносы.
С уважением, Сафонова Ольга.
СпроситьНет. списать кредит не должны. Если налоговый агент выставляет 13 процентов по кредиту (кредит, который 5 лет не оплачиваю). Должны ли кредиторы списать кредит? , возобновили исполнительное производство.
Непонятно, что имеете в виду. В затраты в любом случае идет выплачиваемая работнику сумма, она включает в себя НДФЛ. Просто Вы, как налоговый агент - обязаны удержать ее из выплаты и перечислить в бюджет за работника. ИП УСН работодатель, может НДФЛ за работника зачесть в затраты ИП.
Непонятно, что имеете в виду. В затраты в любом случае идет выплачиваемая работнику сумма, она включает в себя НДФЛ. Просто Вы, как налоговый агент - обязаны удержать ее из выплаты и перечислить в бюджет за работника.
СпроситьМожете не платить налоги за водителей. Все зависит от вида правоотношений, которые у Вас с водителями. Алексей, если даже Вы нанимаете водителя по гражданско-правовому договору, то выступаете как налоговый агент и должны платить налоги. Вместе с тем, на данный момент введено такое понятие как самозанятые граждане, если они будут как таковые зарегистрированы, то можно идти и по этой схеме... Можете, но только если он ИП или работает от юрлица..
Если обычный гражданин, то обязаны платить налог на доход и в фонды. Заключен договор с транспортной компанией, оказываем услуги грузчиков, хотим предоставить им и водителей с личным автомобилем со стороны, вопрос! Можем ли мы нанять водителя с автомобилем и не платить за него налоги?
Можете не платить налоги за водителей. Все зависит от вида правоотношений, которые у Вас с водителями.
СпроситьАлексей, если даже Вы нанимаете водителя по гражданско-правовому договору, то выступаете как налоговый агент и должны платить налоги. Вместе с тем, на данный момент введено такое понятие как самозанятые граждане, если они будут как таковые зарегистрированы, то можно идти и по этой схеме...
СпроситьМожете, но только если он ИП или работает от юрлица..
Если обычный гражданин, то обязаны платить налог на доход и в фонды.
СпроситьПерерасчет по вычету за последние три года - ст. 196 ГК РФ. Теперь только через налоговую, если стандартные вычеты по НДФЛ не были предоставлены налоговым агентом - Вашей организацией, то их сотрудник может получить в налоговой инспекции. А у кого спрашивать этот перерасчет? В бухгалтерии где работаю? Или обращаться в налоговую? А если работодатель отказывается выполнить перерасчет? Отправляет в налоговую. Могу ли я, основываясь на какой либо закон, принудить бухгалтера сделать этот перерасчет. Как поступить в такой ситуации: заявление на стандартные налоговые вычеты на ребенка было еще написано в 2015 году, а по факту выясняется, что никаких вычетов бухгалтер не выполнял по сегодняшний день. Мол, заявления не было (наверно затеряли в бумагах). работаю в одном и том же учреждении. Что я могу требовать в такой ситуации?
Теперь только через налоговую, если стандартные вычеты по НДФЛ не были предоставлены налоговым агентом - Вашей организацией, то их сотрудник может получить в налоговой инспекции.
Спросить
А у кого спрашивать этот перерасчет? В бухгалтерии где работаю? Или обращаться в налоговую?
СпроситьЗдравствуйте.
Вы уверены, что вообще понимаете правовые последствия регистрации в качестве ИП?
Во-первых, НДФЛ Вы будете уплачивать только если останетесь на общей системе налогообложения (ОСНО), а не перейдете на УСН.
Во-вторых, справки ф. 2-НДФЛ выдают налоговые агенты, а ИП сам для себя налоговым агентом являться не будет.
Вам нужно будет подавать декларацию 3-НДФЛ и декларацию по НДС, если будете на ОСНО. Здравствуй скажите пожалуйста если я открою ип потом я сам себя 2 ндфл доход могу сделать.
Здравствуйте.
Вы уверены, что вообще понимаете правовые последствия регистрации в качестве ИП?
Во-первых, НДФЛ Вы будете уплачивать только если останетесь на общей системе налогообложения (ОСНО), а не перейдете на УСН.
Во-вторых, справки ф. 2-НДФЛ выдают налоговые агенты, а ИП сам для себя налоговым агентом являться не будет.
Вам нужно будет подавать декларацию 3-НДФЛ и декларацию по НДС, если будете на ОСНО.
Спросить
