Как заполняется физическим лицом в расходном кассовом ордере форм по ОКУД 0310002? Что не нужно указывать?

кто, от кого принял, за что, сколько (цифра, пропись). 2 подписи ( в т.ч. за кассира), печать (при наличии).

Если физическое лицо получает деньги в организации по расходному кассовому ордеру, то пишет только сумму полученных денег прописью, дату получения и свою подпись.

Все остальное заполняет организация.

Если деньги Вам выдает физ.лицо, ни о каких ордерах не может быть и речи, напишите обычную расписку, когда за что получили, номер и дату договора и сумму прописью.

При оказании юруслуг может оформляться приходный кассовый ордер.

Здравствуйте. Мы не обучаем правилам заполнения документов. Консультация - это направление к действию.

Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.

Да, это такое же доказательство для суда (ст. 55 ГПК РФ), подтверждающее факт передачи денежных средств получателю, как и прочие.

ЗДравствуйте, силу имеет, однако это будет лишь одним из докзаателсьтв, силу расписки он иметь не будет, ордер лишь потдвердает факт передачи средств.

"Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации" от 14.11.2002 N 138-ФЗ (ред. от 19.12.2016) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.01.2017)

Статья 67. Оценка доказательств

1. Суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

2. Никакие доказательства не имеют для суда заранее установленной силы.

3. Суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

4. Результаты оценки доказательств суд обязан отразить в решении, в котором приводятся мотивы, по которым одни доказательства приняты в качестве средств обоснования выводов суда, другие доказательства отвергнуты судом, а также основания, по которым одним доказательствам отдано предпочтение перед другими.

5. При оценке документов или иных письменных доказательств суд обязан с учетом других доказательств убедиться в том, что такие документ или иное письменное доказательство исходят от органа, уполномоченного представлять данный вид доказательств, подписаны лицом, имеющим право скреплять документ подписью, содержат все другие неотъемлемые реквизиты данного вида доказательств.

6. При оценке копии документа или иного письменного доказательства суд проверяет, не произошло ли при копировании изменение содержания копии документа по сравнению с его оригиналом, с помощью какого технического приема выполнено копирование, гарантирует ли копирование тождественность копии документа и его оригинала, каким образом сохранялась копия документа.

7. Суд не может считать доказанными обстоятельства, подтверждаемые только копией документа или иного письменного доказательства, если утрачен и не передан суду оригинал документа, и представленные каждой из спорящих сторон копии этого документа не тождественны между собой, и невозможно установить подлинное содержание оригинала документа с помощью других доказательств.

Да имеет силу как доказательство для суда.

Статья 55. Доказательства

1. Доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном законом порядке сведения о фактах, на основе которых суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения сторон, а также иных обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения и разрешения дела.

Эти сведения могут быть получены из объяснений сторон и третьих лиц, показаний свидетелей, письменных и вещественных доказательств, аудио-и видеозаписей, заключений экспертов.

Объяснения сторон и третьих лиц, показания свидетелей могут быть получены путем использования систем видеоконференц-связи в порядке, установленном статьей 155.1 настоящего Кодекса.

(абзац введен Федеральным законом от 26.04.2013 N 66-ФЗ)

2. Доказательства, полученные с нарушением закона, не имеют юридической силы и не могут быть положены в основу решения суда.

Доброго времени суток. Конечно имеет, даже большую чем расписка о получении денег.

Постановление Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88 (ред. от 03.05.2000) "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации"

Расходный кассовый ордер

(форма N КО-2)

Применяется для оформления выдачи наличных денег из кассы организации как в условиях традиционных методов обработки данных, так и при обработке информации с применением средств вычислительной техники. Выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается руководителем организации и главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма N КО-3).

В тех случаях, когда на прилагаемых к расходным кассовым ордерам документах (заявлениях, счетах и др.) имеется разрешительная надпись руководителя организации, подпись его на расходных кассовых ордерах необязательна.

В расходном кассовом ордере по строке "Основание" указывается содержание хозяйственной операции, а по строке "Приложение" перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления.

Порядок оформления расходного кассового ордера регламентирован Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства"

При выдаче наличных денег по расходному кассовому ордеру кассир подготавливает сумму наличных денег, подлежащую выдаче, и передает расходный кассовый ордер получателю наличных денег для проставления подписи.

(п. 6.2 Указания № 3210-У)

Для выдачи наличных денег работнику под отчет на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя, расходный кассовый ордер оформляется согласно письменному заявлению подотчетного лица, составленному в произвольной форме и содержащему запись о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя и дату.

(п. 6.3 Указания № 3210-У)

Исходя из пункта 6.3 Указания № 3210-У необходимым условием выдачи расходного кассового ордера является написание заявления Поэтому если нет заявления то такой кассовый расходный ордер не имеет юридической силы.

Смотря в какой ситуации. Если деньги выдавались, то имеет значение конечно как юридический факт и может быть использован в качестве доказательства в гражданском процессе (ст.55 ГПК РФ) или в уголовном процессе (ст. 74 УПК РФ). В более широком смысле выдача расходного кассавого ордера является юридическим фактом, а как использовать данный факт - это уже другой вопрос.

Имет ли силу, решает суд.

Каждая сторона. Если есть у нее свой интерес, может оспаривать его. согласно ст.55-60 ГПК РФ.

Ваш личный интерес в чем-признать силу или оспорить?

Имеет, тем более обычно в расходном ордере указывается за что выдаются эти деньги

Статья 56 ГПК РФ. Обязанность доказывания Распечатать Поделиться 1. Каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений, если иное не предусмотрено федеральным законом. 2. Суд определяет, какие обстоятельства имеют значение для дела, какой стороне надлежит их доказывать, выносит обстоятельства на обсуждение, даже если стороны на какие-либо из них не ссылались.

Уважаемый Эдуард Валентинович г.Воронеж!

Согласно Главы 4 – 5 Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации (утв. Банком России от 12.10.2011 № 373-П), выдача наличных денежных средств из кассы предприятия производится по расходным кассовым ордерам, и для учёта выдаваемых наличных денежных средств на предприятии ведётся кассовая книга.

Тем самым, данный Расходный кассовый ордер подписанный получателем денежных средств имеет юридическую силу.

Удачи вам Владимир Николаевич

г.Уфа 05.02.2017 г.

Такой расходный ордер будет действительный, т.е., имеет юридическую силу, если в нем имеются все реквизиты и они правильно заполнены.

Расходный ордер, в качестве рекомендуемой с 01.01.2013 года унифицированной формы (КО-2, код по ОКУД 0310002) первичной учетной документации по учету кассовых операций, утвержденной Постановлением Госкомстата России от 18.08.98 N 88,

применяется для оформления выдачи наличных денег из кассы организации как в условиях традиционных методов обработки данных, так и при обработке информации с применением средств вычислительной техники. Выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается руководителем организации и главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма N КО-3).

В тех случаях, когда на прилагаемых к расходным кассовым ордерам документах (заявлениях, счетах и др.) имеется разрешительная надпись руководителя организации, подпись его на расходных кассовых ордерах необязательна.

В расходном кассовом ордере по строке "Основание" указывается содержание хозяйственной операции, а по строке "Приложение" перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления.

В соответствии с Информацией Минфина России N ПЗ-10/2012 "О вступлении в силу с 1 января 2013 г. Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"

с 1 января 2013 г. формы первичных учетных документов, содержащиеся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, не являются обязательными к применению.

Вместе с тем обязательными к применению продолжают оставаться формы документов, используемых в качестве первичных учетных документов, установленные уполномоченными органами в соответствии и на основании других федеральных законов (например, кассовые документы).

Согласно Указанию Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" :

4.1. Кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами 0310001, расходными кассовыми ордерами 0310002 (далее - кассовые документы).

6.4. Выдача из кассы юридического лица обособленному подразделению наличных денег, необходимых для проведения кассовых операций, осуществляется в порядке, установленном юридическим лицом, по расходному кассовому ордеру 0310002.

Кроме того, в соответствии с ч.4 ст.9 Федерального закона N 402-ФЗ формы первичных учетных документов, применяемые для оформления фактов хозяйственной жизни экономического субъекта, должны быть утверждены руководителем этого экономического субъекта.

Думаю, что в Вашей организации не стали изобретать велосипед, и применяют в качестве первичной учетной документации по учету кассовых операций расходные кассовыми ордера 0310002.

Эти отношения являются административными, отчасти налоговыми, которые подлежат четкому регламентированию законодательством. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (п.7 ст.3 НК РФ – аналогия закона). В соответствии с правовой позиции КС РФ отсутствие в норме правовой определенности приводит к неограниченному усмотрению в процессе её правоприменения и к нарушению принципа равенства всех перед законом.

Таким образом, поскольку законодательством прямо не предусмотрено, что отсутствие прилагаемых к расходным кассовым ордерам документов влечет недействительность этих ордеров, они считаются имеющими юридическую силу (без заявлений и т.п.) и достаточны для отражения фактов хозяйственной деятельности предприятия.

В данном случае, речь может идти о привлечении должностных лиц к ответственности за нарушение порядка ведения кассовых операций.

Статья 15.1 КоАП РФ. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов.

1. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, -

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Не обязан дважды расписываться. Тут либо в РКО (утв. Постановлением Госкомстата РФ от 18 августа 1998 г. N 88 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации", Расходный кассовый ордер (форма N КО-2)) подпись, либо в расчетно-платежной ведомости, чтобы подтвердить факт получения зарплаты согласно ст.136 Трудового кодекса РФ. В противном случае если дважды распишется, то будет документальное подтверждение получения зарплаты дважды. А это неверно. И тот, и другой документ, является первичным документом, подтверждающим факт получения денежных средств. Так что дважды не имеют права заставлять расписываться.

Подпись сотрудника в получении зарплаты обязательна. Иначе работодатель не сможет доказать передачу зарплаты на руки работнику (ст. 56 ГПК РФ).

Здравствуйте. В п 6.5 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У (ред. от 19.06.2017) сказано что на фактически выданные суммы наличных денег по расчетно-платежной ведомости (платежной ведомости) оформляется расходный кассовый ордер.

Для подтверждения выплаты заработной платы достаточно платежной ведомости, ведь выплата заработной платы подтверждается платежными документами. В ведомостях руководитель и главный бухгалтер ставят свои подписи, тем самым подтверждая согласие на выплату заработной платы. По мере получения денежных сумм в ведомости ставит свою подпись работник, который подтверждает, что оговоренное с работодателем вознаграждение он получил в срок и в полном объеме.

Если сотрудник в штате предприятия то роспись в платежной ведомости нужна.

Платежная ведомость заполняется по форме, утвержденной Постановлением Госкомстата России от 5 января 2004 г. N 1 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты" (форма N Т-53).

Следует заметить, что по платежной ведомости (расчетно-платежной ведомости) осуществляется выплата заработной платы лицам, состоящим в списочном составе штата хозяйствующего субъекта.

Выплаты по гражданско-правовым договорам или договорам возмездного оказания услуг учитываются отдельно.

Да обязан расписываться и в ведомсти и в РКО, так как это связано с ведением бухгалтерского учета на предприятии организаци.

В соответствии с последним абзацем п. 6.5 Указания N 3210-У на фактически выданные суммы наличных денег по расчетно-платежной ведомости 0301009 (платежной ведомости 0301011) оформляется расходный кассовый ордер 0310002.

Таким образом, оформление расходного кассового ордера при выплате заработной платы по платежной ведомости предусмотрено нормами Указания N 3210-У.

Указаниями по применению и заполнению форм первичной учетной документации Постановления Госкомстата N 1 также предусмотрено, что на выданную сумму заработной платы составляется расходный кассовый ордер, номер и дата которого проставляются на последней странице платежной ведомости.

Здравствуйте, ответ на этот вопрос содержит Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У (ред. от 19.06.2017) "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" (Зарегистрировано в Минюсте России 23.05.2014 N 32404), которое устанавливает следующий порядок оформления выдачи заработной платы:

6.5. Выдача наличных денег работнику проводится в порядке, предусмотренном в абзацах первом - третьем подпункта 6.2 настоящего пункта, с проставлением работником подписи в расчетно-платежной ведомости 0301009 (платежной ведомости 0301011).

На фактически выданные суммы наличных денег по расчетно-платежной ведомости 0301009 (платежной ведомости 0301011) оформляется расходный кассовый ордер 0310002.

Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, в вашем случае подписи работников должны быть в платежной ведомости. РКО, составляемый на основе зарплатной ведомости, нужен только для внесения в кассовую книгу записи о выданных по ведомости суммах и не является подтверждением передачи денег[u][/u]

Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У

(ред. от 19.06.2017)

"О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства"

Нет, поскольку сумма должна быть записана получателем денег прописью. Основание:

Унифицированная форма N КО-2

Утверждена

Постановлением Госкомстата России

от 18.08.1998 N 88

--------¬

¦ Код ¦

+-------+

Форма по ОКУД ¦0310002¦

+-------+

________________________________________________ по ОКПО ¦ ¦

организация +-------+

________________________________________________________ ¦ ¦

структурное подразделение L--------

----------T-----------¬

¦ Номер ¦ Дата ¦

¦документа¦составления¦

+---------+-----------+

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР ¦ ¦ ¦

L---------+------------

-------------------------------------T------T-----T-----T--------¬

¦ Дебет ¦ ¦Сум- ¦Код ¦ ¦

+----------T-------T---------T-------+------+ма, ¦целе-¦ ¦

¦ ¦код ¦коррес- ¦код ¦Кредит¦руб. ¦вого ¦ ¦

¦ ¦струк- ¦понди- ¦ана- ¦ ¦коп. ¦наз- ¦ ¦

¦ ¦турного¦рую- ¦лити- ¦ ¦ ¦наче-¦ ¦

¦ ¦подраз-¦щий счет,¦ческого¦ ¦ ¦ния ¦ ¦

¦ ¦деления¦субсчет ¦учета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------+-------+---------+-------+------+-----+-----+--------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L----------+-------+---------+-------+------+-----+-----+---------

Выдать ___________________________________________________________

фамилия, имя, отчество

Основание: _______________________________________________________

Сумма ____________________________________________________________

прописью

__________________________________________ руб. _____________ коп.

Приложение _______________________________________________________

__________________________________________________________________

Руководитель организации __________ ________ ____________________

должность подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер ______________ _____________________

подпись расшифровка подписи

Получил __________________________________________________________

сумма прописью

__________________________________________ руб. _____________ коп.

"__" ____________ г. Подпись __________

По _______________________________________________________________

наименование, номер, дата и место выдачи документа,

__________________________________________________________________

удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир ______________ _____________________

подпись расшифровка подписи

Может. Законом не запрещено

Представьте договор (ст. 421 ГК РФ). Приходники вполне можно использовать. Смотря с какой целью просят.

Нужно сначала подписать договор с потребителем согласно ст. 779 ГК РФ.

По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.

А потом можно выписывать приходный кассовый ордер.

Какие финансовые документы необходимо предоставлять заказчику при наличной сделке?

---Здравствуйте, приходный ордер,счет-фактура,счет, а также наличие чека ККТ. см. Федеральный закон "О бухгалтерском учете", N 402-ФЗ от 06.12.2011

Всего хорошего.

Договор заключить нужно . На возмездное оказание услуг. И на основании него подавать приходники.

ГК РФ Статья 779. Договор возмездного оказания услуг

Позиции высших судов по ст. 779 ГК РФ >>>

Путеводитель по судебной практике (высшие суды и арбитражные суды округов) по ст. 779 ГК РФ >>>

1. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.

2. Правила настоящей главы применяются к договорам оказания услуг связи, медицинских, ветеринарных, аудиторских, консультационных, информационных услуг, услуг по обучению, туристическому обслуживанию и иных, за исключением услуг, оказываемых по договорам, предусмотренным главами 37, 38, 40, 41, 44, 45, 46, 47, 49, 51, 53 настоящего Кодекса.

Добрый день!

С 1 июня 2014 г. согласно Указания ЦБ РФ № 3210-У устанавливается новый порядок ведения кассовых операций 2016. В новом порядке ведения кассовых операций предусмотрены прежние приходный и расходный кассовый ордер 2016 (ПКО - приходник форма КО-1 по ОКУД 0310001 и РКО-расходник форма КО-2 по ОКУД 0310002).

Во первых у вас должен быть заключен договор подряда ст702 ГК РФ на выполнение указаных работ.

А финансовые документы согласно п.4.1 Указания ЦБ следующие

4.1. Кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами 0310001, расходными кассовыми ордерами 0310002 (далее - кассовые документы).

Поэтому можно использовать приходные ордера

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 11 марта 2014 г. N 3210-У

О ПОРЯДКЕ

ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ

И УПРОЩЕННОМ ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

ИНДИВИДУАЛЬНЫМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ И СУБЪЕКТАМИ

МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

В соответствии с п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" (далее - Указание N 3210-У) для ведения операций по приему наличных денег, включающих их пересчет, выдаче наличных денег (далее - кассовые операции) юридическое лицо распорядительным документом устанавливает максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций, определенном руководителем юридического лица (далее - касса), после выведения в кассовой книге 0310004 суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня (далее - лимит остатка наличных денег).

4.1. Кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами 0310001, расходными кассовыми ордерами 0310002 (далее - кассовые документы).

4.2. Кассовые документы оформляются:

главным бухгалтером;

бухгалтером или иным должностным лицом (в том числе кассиром), определенным в распорядительном документе, или должностным лицом юридического лица, физическим лицом, с которыми заключены договоры об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета (далее - бухгалтер);

руководителем (при отсутствии главного бухгалтера и бухгалтера).

4.3. Кассовые документы подписываются главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем), а также кассиром.

В случае ведения кассовых операций и оформления кассовых документов руководителем кассовые документы подписываются руководителем.

Добрый день!

В соответствии с ФЗ № 54-ФЗ от 22.05.2003 г. (в ред. от 08.03.2015 г.) "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием расчетных карт" при наличных расчетах Вы обязаны выдавать каждому заказчику, помимо договора, кассовый чек с применением ККТ, зарегистрированной в ИФНС в установленном порядке.

Таким образом, ООО на УСН при реализации услуг должно выдавать договор,приходно-кассовый ордер, чек и акт. Приходно - кассовый ордер без чека ККТ не является документом, подтверждающим оплату заказчику, это всего лишь документ для внутреннего учета денежных средств организации .

Здравствуйте. Можно применять бланки строгой отчетности.

Федеральный закон от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" (с изменениями и дополнениями)

Статья 2. Сфера применения контрольно-кассовой техники

2. Организации и индивидуальные предприниматели в соответствии с порядком, определяемым Правительством Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники в случае оказания услуг населению при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности

Кирилл, если у Вас нет кассы и Вы выпишите ПКО, то ООО могут оштрафовать на сумму до 50 000 (Статья 15.1 КОАП РФ). При этом оштрафовать могут, только если обнаружат нарушение в течение 2-х месяцев. То есть если ПКО выписан 3 месяца назад, то уже не оштрафуют. Рисковать или нет - решайте сами.

Лучше всего - выписывайте квитанции для физлиц и они смогут в любом банке перевести Вам оплату на р/с.

Что касается документов - то это акт выполненных работ (оказанных услуг) и договор. В некоторых случаях может понадобится оформить локальный сметный расчет, формы КС-2 (ее можно вместо акта, а также вместе с актом) и КС-3.