Вопросы по уплате взносов в ПРФ и ЕНВД для ИП-Доходы-расходы с наймными сотрудниками и доходом свыше 300 тыс руб
У нас ИП-"Доходы-расходы", есть наемные сотрудники. Должны ли мы платить 1% в ПРФ с дохода, превышающего 300 тыс руб? . И еще у нас есть ИП на ЕНВД-базовая доходность в месяц с 1 авто 6000 руб, с учетом К 1 и К 2-10788. Как здесь посчитать взносы с доходов свыше 300 тыс руб-с того что пришло на р/сч или с базовой доходности-и с какой?
Здравствуйте!
1.Статья 5 из 212-ФЗ указывает на то, что платить 1% необходимо независимо от наличия наемных работников.
2.Вмененный доход указывается в строке 100 раздела 2 декларации по ЕНВД,от этой базы и делаете расчет.
Спросить
У меня патент, сумма потенциального дохода для которого выше 300 тыс. руб. Все платежи проводятся по патенту. Нужно ли мне в таком случае платить налог 1% сверх 300 тыс.?
Если превышает вот так придется платить.
В соответствии с подпунктом 5 пункта 9 статьи 430 Кодекса для индивидуальных предпринимателей, применяющих ПСН, доход учитывается в соответствии со статьями 346.47 и 346.51 Кодекса.
Исходя из положений статей 346.47 и 346.51 Кодекса доходом индивидуального предпринимателя, применяющего ПСН в течение всего года, признается потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта Российской Федерации.
В случае если потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности превышает 300 000 руб., то такой индивидуальный предприниматель к страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере доплачивает 1%, исчисленный с суммы, превышающей 300 000 руб. потенциально возможного годового дохода, независимо от фактического годового дохода индивидуального предпринимателя, но до вышеуказанного ограничения (не более 212 360 руб. за 2018 год).
Спросить
Здравствуйте!
Согласно п.9 ст. 430 НК доход для расчета страховых взносов с доходов свыше 300 тыс учитывается следующим образом:
Для плательщиков, применяющих патентную систему налогообложения, - в соответствии со статьями 346.47 и 346.51 НК РФ
Статья 346.47 НК РФ. Объект налогообложения
Объектом налогообложения признается потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта Российской Федерации.
Какая сумма годового потенциального дохода по патенту?! Это и будет ваша выручка, если меньше 300 тыс, то 1% не платите, если больше 300 тыс значит рассчитываете: (выручка минус 300 тыс)*1%
Всего Вам хорошего!
Спросить
Здравствуйте Олег
Да вам нужно платить 1% при превышении дохода в 300 т. р как ИП на патентной системе налогооблажения
Минфином опубликовало письмо от 28.01.19 № 03-15-05/4703., в котором еще раз дает разъяснения по этому вопросу:
В соответствии с подпунктом 5 пункта 9 статьи 430 Кодекса для индивидуальных предпринимателей, применяющих ПСН, доход учитывается в соответствии со статьями 346.47 и 346.51 Кодекса.
Исходя из положений статей 346.47 и 346.51 Кодекса доходом индивидуального предпринимателя, применяющего ПСН в течение всего года, признается потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта Российской Федерации.
Таким образом, если потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности не превышает 300 000 руб., то такой индивидуальный предприниматель уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере независимо от его фактического годового дохода.
В случае если возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности превышает 300 000 руб., то такой индивидуальный предприниматель к страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере доплачивает 1%, исчисленный с суммы, превышающей 300 000 руб. потенциально возможного годового дохода, независимо от фактического годового дохода индивидуального предпринимателя, но до вышеуказанного ограничения (не более 212 360 руб. за 2018 год)Спросить
Здравствуйте!
ИП на ПСН, не имеющий наемных работников, уплачивает стоимость патента, который заменяет собой налог с полученного дохода. Объект налогообложения ПСН определен как потенциальный предпринимательский доход за год. При этом, ИП на ПСН должен вести Книгу учета доходов и расходов по форме, утвержденной Приказом МФ РФ от 22.10.2012 N 135 н.
ИП на ПСН, не имеющий наемных работников, уплачивает за себя страховые взносы на обязательное пенсионное (ОПС) и медицинское страхование (ОМС) в фиксированном размере. Сумма страховых взносов на ОПС зависит от потенциального дохода ИП. Если патент получен на срок менее 12 месяцев, то доход определяется путем деления потенциального годового дохода на количество календарных дней в этом году и умножается на количество дней, на которое выдан патент.
Если сумма потенциально возможного дохода не превысила 300 000 рублей, то не позднее 31 декабря 2020 года ИП должен заплатить 32 448 рублей страховых взносов на ОПС (если ИП ведет деятельность в наиболее пострадавших от коронавируса отраслях, то страховые взносы на ОПС в фиксированном размере за 2020 год составляют 20 318 рублей).
Если сумма потенциально возможного дохода превысила 300 000 рублей, то не позднее 1 июля 2021 года необходимо доплатить страховые взносы на ОПС в сумме, которая составляет 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей.
Общая сумма взносов на ОПС не может превышать в 2020 году 259 584 рублей.
СпроситьОб уплате в пенсионный фонд от 1% от дохода ИП свыше 300000 руб. - Не имеющие наемных работников ИП будут платить исходя из судебной практики от дохода в виде "выручка минус расходы", имеющие наемных работников - от дохода по 3-НДФЛ, т.е. от выручки. Вопрос - а чем отличается ИП, не имеющий наемных работников (не производящий выплаты физическим лицам), от ИП имеющего наемных работников, но также уплачивающего налог на доходы физических лиц? Что же, уволить всех наемных? Это при отсутствии у нас других работодателей - сельский совет сказал нашему ИП огромное спасибо, что хоть кто-то имеет работу. В итоге платим с себя фиксированный платеж в пенсионный, от зарплаты наемных, и еще с дохода в тот же пенсионный. Предложу своему ИП уволить всех (и меня тоже - я бухгалтер).
ИП не имующий работников при наловогом режиме УСН или ЕНВД имеет право уменьшать сумму уплачиваемого налога на доход на размер уплаченных страховых взносов на самого себя в полном размере.
Тот же вариант, только в отношении ИП имеющего работников. В данном случае ИП имеет право уменьшать сумму налога на доход на размер тсраховых взносов, уплаченных за работников, а также на сумму выплат по временной нетрудоспособности. Но в данном случае действует ограничение, что налог может быть уменьшен не более чем на 50%
Спросить
Уточнение - ИП на ОСН. А 1% от дохода - это не взнос ИП за себя, за себя ИП платит фиксированный платеж. И 1% от дохода никак не повлияет ни на размер, ни на стаж для пенсии. Вопрос в том, что появилась судебная практика, что если нет наемных работников - 1% считается от прибыли (облагаемого дохода по 3-ндфл), если есть - от общего полученного дохода по 3-ндфл (т.е. без вычета расходов).
СпроситьМне повторно отказали в детском пособии (Ростов н/Д), причина не полный пакет документов. Требуют от мужа ИП на ЕНВД Книгу учета доходов и расходов хоз. операций, которую по закону плательщики ЕНВД могут не вести, как и весь бух. учет. Я не работаю, сижу по уходу за ребенком инвалидом (14 лет) так же имею сына 6 лет.
Доходность мужа за месяц 8700 руб. + пения сына 11000 руб.
Получала детские более 5 лет, не каких вопросов не возникало состав семьи не менялся. Выдали на руки Уведомление без даты и рег. номера. Законно ли это?
При расчете страховых взносов от дохода свыше 300 т.р. по УСН ПФР не учитывает расходы, ссылаясь на изменения в законодательстве.
Вопрос: Есть ли возможность оспорить начисленную сумму и уплатить 1% от доходов за вычетом расходов, куда можно обратиться и на каком основании?
Здравствуйте!Нет возможности.Базой для исчисления взносов являются в соответствии со ст. 346.15 те доходы, которые отражены в книге учета доходов и расходов. Для УСН с объектом обложения «доходы минус расходы» для расчета величины страховых взносов берется показатель «доходы». На величину расходов он не уменьшается.
СпроситьЗдравствуйте!
Здесь следует руководствоваться Письмом Минтруда России от 27.12.2019 N 18-2/10/В-11200 "Методические рекомендации по вопросам представления сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера и заполнения соответствующей формы справки в 2020 году (за отчетный 2019 год)"
Особенности заполнения данного раздела отдельными категориями лицСпросить42. Представление сведений в отношении лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, применяющего специальные налоговые режимы:
1) при применении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) в качестве "дохода" указывается величина вмененного дохода;
ИП работаем по УСН доходы - расходы. Из пенсионного пришёл налог свыше 300 тыс, облагается чистый доход или "валовый", законно ли требование, если чистый доход менее 300 тыс?, (обсчитали всю сумму оборота)
Копию налоговой декларации сдайте в Ваше ПФР РФ с печатью налогового органа о её приемки в Вашей МНС, куда сдаете налоговую отчетность - пусть в ПФР проверят указанные Вами данные о доходе.
Спросить
Здравствуйте. К сожалению уплачивать придется. Именно вся сумма оборота берется для определения 1%, а не разница "доходы-расходы". Об этом говорит ст. 11 и ст. 8 Федерального закона "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" от 24.07.2009 N 212-ФЗ, а так же ст. 346.15 НК РФ.
Если требуется помощь в ведении бухгалтерской или налоговой отчетности, либо необходимы консультации по налоговым или бухгалтерским вопросам - обращайтесь.
СпроситьЯ-индивидуальный предприниматель. Код экономической деятельности по ГОСКОМСТАТУ 60.29
Плательщик ЕНВД. Базовая доходность-6000 руб. Зарплата у водителя-5000 руб. В налоговой заставляют повысить зарплату до 9000 руб., мотивируя, что она должна быть не меньше показателя ГОСКОМСТАТА. Верно ли это?
Галина!Зарабоная плата не может бть ниже Установленного законом минимума.
Всё остальное незаконно.Всё будет хорошо.
Бюро
СпроситьРазведены в марте 2012 г., на алименты не подавала, т. к. надеялась на порядочность. Сначала когда дочь попросит выдаст в подотчет, а со временем перестал платить. Хочу составить исковое заявление на алименты. На какую сумму алиментов могу рассчитывать, неужели на 1 000 руб. БМ занимается грузовыми перевозками, у него ИП, базовая доходность 6000 руб.
Заранее благодарна!
Вам необходимо обратиться в мировой суд с заявлением о взыскании алиментов в твердой денежной сумме.
Спросить
