Как получить налоговый вычет на покупку квартиры и лечение зубов за умершего мужа при блокировке счета в банке и отозванных деньгах
Как получить за умершего мужа налоговый вычет на купленную квартиру и за лечение зубов, Декларация была подана 18 марта 2016 года, а муж умер 24 апреля того же года. Счёт в банке заблокирован и деньги отозвали в налоговую.
Здравствуйте! Когда принято решение о выплате вычета? Если решение принято при жизни, то средства входят в состав наследства. Если решение принято после смерти налогоплательщика, то не сможете получить вычет.
Спросить
Муж умер. На его счёт (карта сбербанка) перевели налоговый вычет, который он возвращал за 2017 г. Муж умер в 2018 г. Может ли налоговая обратно забрать эти деньги. Имею ли я право наследовать этот налоговый вычет. Карта сбербанка уже заблокирована.
Здравствуйте. Нет, это деньги наследников первой очереди, если в завещании не указано иное. Если задлокировпл Сбербанк, тогда можно получить через нотариуса.
Спросить
Не может забрать. Т.к. это его деньги и это часть наследства, которое подлежит наследованию в установленном порядке (ст. 1112 ГК РФ)
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья)" от 26.11.2001 N 146-ФЗ (ред. от 28.03.2017)
Статья 1112. Наследство
В состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности.
Не входят в состав наследства права и обязанности, неразрывно связанные с личностью наследодателя, в частности право на алименты, право на возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью гражданина, а также права и обязанности, переход которых в порядке наследования не допускается настоящим Кодексом или другими законами.
Не входят в состав наследства личные неимущественные права и другие нематериальные блага.
Спросить
ЗДравствуйте
Нет, данный вычет будет наследоваться по закону среди наследников, если отсутствует завещание. Поскольку Вы являетесь наследницей первой очереди, то ВЫ и получите этот вычет при отсутствии других наследников первой очереди. Надо к нотариусу обратиться и вступить в наследство.
Статья 1142 ГК РФ. Наследники первой очереди (действующая редакция)
Гражданский кодекс РФ Глава 63 Статья 1142
1. Наследниками первой очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя.
2. Внуки наследодателя и их потомки наследуют по праву представления.
Спросить
Здравствуйте. Нет, право на имущественный налоговый вычет не передается по наследству. Смотрите, в Письме ФНС России от 08.07.2013 N ЕД-4-3/12261@ указано, что в случае если приобретатель умер после того, как начал получать полагающийся ему имущественный налоговый вычет, право на получение остатка имущественного налогового вычета к лицу, наследующему его долю, не переходит, поскольку передача наследнику права на имущественный налоговый вычет, принадлежащего наследодателю, Кодексом не предусмотрена. Желаю удачи. В.
Спросить
Конечно же ВЫ наследуете этот налоговый вычет как наследница перво очереди. Деньги блокированы как наследственное имущество. ВЫ сможете получить эти деньги по истечение 6 месячного срока со дня смерти мужа (ст. 1153 ГК РФ). Обращайтесь к нотариусу с заявлением о принятии наследства.
Спросить
Право наследования имущественного вычета не предусмотрено Гражданским кодексом РФ
В статье 1112 гК РФ сказано: Не входят в состав наследства права и обязанности, неразрывно связанные с "личностью" наследодателя, в частности право на алименты, право на возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью гражданина, а также права и обязанности, переход которых в порядке наследования не допускается настоящим "Кодексом" или другими "законами". Право на имущественный вычет неразрывно связано с личностью вашего умершего мужа.
К сожалению вы в качестве лучшего выбрали неверный ответ
ФНС России от 08.07.2013 N ЕД-4-3/12261@ "По вопросу получения супругом - наследником умершего супруга имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц"
Федеральная налоговая служба по вопросу получения супругом - наследником умершего супруга имущественного налогового вычета, в случае, если ранее он не пользовался таким вычетом, в сумме не использованной умершим супругом части имущественного налогового вычета вне зависимости от того, на кого из супругов был оформлен договор на приобретение квартиры, сообщает следующее.
В период нахождения в браке супруги приобрели квартиру, право собственности на которую в 2011 году было зарегистрировано на одного из супругов, который обратился в налоговый орган за получением имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), и получил часть данного вычета за налоговый период 2011 года. В августе 2012 года супруг умер.
КонсультантПлюс: примечание.
В соответствии с Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ статья 220 изложена в новой редакции с 1 января 2014 года. О размере имущественного налогового вычета в связи с приобретением квартиры, комнаты или доли (долей) в них, см. подпункт 3 пункта 1 и подпункт 1 пункта 3 новой редакции.
Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб., в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
В случае если приобретатель квартиры умер после того, как начал получать полагающийся ему имущественный налоговый вычет, право на получение остатка имущественного налогового вычета к лицу, наследующему его долю, не переходит, поскольку передача наследнику права на имущественный налоговый вычет, принадлежащего наследодателю, Кодексом не предусмотрена.
Вместе с тем статьями 33 и 34 Семейного кодекса Российской Федерации установлено, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, а законным режимом имущества супругов является режим их совместной собственности.
При этом к имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты, не имеющие специального целевого назначения (суммы материальной помощи, суммы, выплаченные в возмещение ущерба в связи с утратой трудоспособности вследствие увечья либо иного повреждения здоровья, и другие). Общим имуществом супругов являются также приобретенные за счет общих доходов супругов движимые и недвижимые вещи, ценные бумаги, паи, вклады, доли в капитале, внесенные в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации, и любое другое нажитое супругами в период брака имущество независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства.
В "пункте 1 статьи 256" Гражданского кодекса Российской Федерации также устанавливается, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества.
Из вышеизложенного следует, что супруг - наследник умершего супруга вправе по самостоятельному основанию обратиться в установленном порядке в налоговый орган за получением имущественного налогового вычета, в случае, если ранее он не пользовался таким вычетом, в сумме не использованной умершим супругом части имущественного налогового вычета вне зависимости от того, на кого из супругов были оформлены договор на приобретение квартиры, право собственности на квартиру и документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств по произведенным расходам на приобретение квартиры.
При этом в налоговый орган должна быть представлена налоговая декларация по форме 3-НДФЛ и иные документы, предусмотренные подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса для получения имущественного налогового вычета.
Данная позиция согласована с Министерством финансов Российской Федерации письмом от 28.06.2013 N 03-04-07/24754.
Доведите указанное письмо до нижестоящих налоговых органов.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
3 класса
Д.В.ЕГОРОВ.
Спросить
Уважаемая Елена г. Саратов!
Пенсионные выплаты не включаются в наследственную массу, поэтому лица, имеющие право на их получение, называются не наследниками, а правопреемниками.
Это связано с тем, что до момента их передачи получателю денежные средства являются федеральной собственностью.
При этом в наследственную массу включаются те выплаты, которые не были получены правопреемниками в установленный законом срок. Они наследуются на общих основаниях – по завещанию или по закону.
Правопреемники вправе рассчитывать на получение следующих пенсионных выплат:
• начисленные суммы пенсии, причитавшиеся пенсионеру в текущем месяце и оставшиеся не полученными в связи с его смертью в указанном месяце (п. 3 ст. 26 ФЗ от 28.12.2013 N 400-ФЗ "О страховых пенсиях", п.3 ст. 13 ФЗ от 28.12.2013 N 424-ФЗ "О накопительной пенсии");
• средства пенсионных накоплений, учтенные в специальной части индивидуального лицевого счета умершего;
• средства пенсионных накоплений, предназначенные для дополнительной выплаты (п. 2 Постановления Правительства РФ от 30.07.2014 N 711);
• остаток средств материнского капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, и результата их инвестирования, не выплаченный умершему в виде срочной пенсионной выплаты.
Выплата правопреемникам умершего осуществляется при условии обращения за указанной выплатой в Пенсионный фонд в течение шести месяцев со дня смерти пенсионера (п.3 ст.26 Закона «О страховых пенсиях», п.3 ст. 13 Закона «О накопительных пенсиях»).
Согласно указанным законам к лицам, имеющим право на получение невыплаченных умершему денежных сумм, относятся члены семьи, которые проживали с пенсионером на момент смерти, и нетрудоспособные члены семьи умершего (иждивенцы) независимо от проживания с ним (ст.1183 ГК РФ):
• дети, братья, сестры и внуки умершего кормильца, не достигшие возраста 18 лет (23 лет, если они обучаются по очной форме обучения по основным образовательным программам);
• неработающие дедушка, бабушка, супруг или один из родителей умершего, если они заняты уходом за детьми, братьями, сестрами или внуками умершего, не достигшими 14 лет;
• родители и супруг умершего, если они достигли возраста 60 (мужчины) и 55 лет (женщины) либо являются инвалидами;
• дедушка и бабушка умершего, если они достигли возраста 60 и 55 лет либо являются инвалидами, при отсутствии лиц, которые обязаны их содержать.
При обращении нескольких членов семьи причитающиеся правопреемникам средства делятся между ними поровну.
К заявлению в Пенсионный фонд необходимо приложить документы, перечень которых представлен в п. 11 Постановления Правительства РФ от 30.07.2014 N 711.
Удачи вам Владимир Николаевич
г. Уфа 03.06.2018 г.
Спросить
Вы можете забрать налог, так как Ваш муж уже заявил вычет и получил от налоговой подтверждение, что имеет на него право.
В налоговом кодексе на этот счет нет прямых указаний, однако они есть в судебной практике (апелляционное определение от 12 марта 2015 г. по делу N 11-2606/2015).
Возможно, чтобы получить эти деньги Вам придется обратиться в суд.
СпроситьМогу ли я получить налоговый вычет на протезирование зубов, если прекратила работать в мае этого года, а протезируюсь в октябре, пенсионер.
ВЫ сможете получить налог, но скорее всего его не хватит чтобы вернуть полностью за протезирование, т.к. вы прекратили работать в мае этого года. Например за протезирование зубов вы отдали общую сумму 120 000 руб., сумма налога к возврату 15600 руб., вы работали с января по апрель включительно, заработная плата у вас например 10 000 руб. в месяц*4=40 000 (ваша заработная плата за 4 месяца, сумма налога уплаченная вашим работодателем в бюджет за этот период 5200 руб. (40 000*13%), сумму налога вы сможете по окончании года вернуть не 15600, а всего 5200 руб.
СпроситьМожет ли жена получить налоговые вычеты за операцию, сделанную мужу в 2012 г. после его смерти в 2013 г.
В это году оформляла налоговый вычет, его уже вернули. Теперь в личном кабинете налогоплательщика появилась еще одна сумма, но уже не сумма которая подлежит возврату из бюджета, а-''сумма имущественного налогового вычета по расходам на строительство или приобретение объекта ",подтверждена налоговым органом. Что это значит?
Уточните в ИФНС, может глюк - у них бывает... через личный кабинет запрос - ответят.
Спросить, то могу ли я воспользоваться еще налоговым вычетом по лечению (протезирование зубов).
Уважаемая Ольга! Налогоплательщик - резидент РФ по уплате налогов, который оплатил за счет собственных средств медицинские услуги по оказанию стоматологической помощи и зубному протезированию, перечисленные в названном перечне медицинских услуг, сможет воспользоваться социальным налоговым вычетом, если эти услуги будут оказаны ему и (или) членам его семьи российскими медицинскими учреждениями, имеющими соответствующую лицензию. Размер социального налогового вычета в этом случае будет рассчитываться исходя из фактических расходов по оплате лечения, но он не должен превышать 38 000 руб.(подпункт 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации ). Если Ваши доходы большие и соответственно Вы платите большой подоходный налог, то одновременно на оставшуюся сумму Вы можете получить возврат подоходного налога(либо не платить текущий подоходный налог на основании уведомления налоговой инспекции) и в связи с получением имущественного налогового вычета по пп.2 п.1 ст.220 НК РФ при покупке жилья. Если же доходы небольшие, то сначала получите социальный вычет, а потом имущественный, т.к использование последним вычетом не ограничено общим сроком и его можно получить потом вплоть до полного использования.
СпроситьЕсли муж в марте оформил налоговый вычет за покупку квартиры. Деньги должны были перевести в июне. Куплена была до брака. В мае умер. Будет ли выплата?
