Ограничения по продаже наследуемой квартиры - сроки и налоговые условия
Хочу продать квартиру.
По закону, если по наследству досталась квартира, могу продать только через 3 года, чтобы не платить ндфл, Так от какой даты себя считать хозяйкой?
Здравствуйте, Ирина!
Хозяйкой Вы будете только с момента государственной регистрации. А таковая возможна только после вступления в наследство.
Спросить
Здравствуйте.
Считать от даты получения документа, подтверждающего регистрацию права собственности.
Спросить
Добрый день. Муж был прописан с матерью в квартире. Мать умерла 24 июня 2015 г. Квартира досталась ему по завещанию. В права наследования он вступил через год. Сейчас он хочет продать квартиру. С какого времени правильно считать срок владения, чтобы не платить 13% (НДФЛ) - с момента смерти или вступления в наследство? Спасибо.
Здравствуйте! Срок владения недвижимым имуществом идет с момента смерти наследодателя. НДФЛ с продажи не будет, если пройдет более трех лет с момента смерти.
СпроситьХочу продать квартиру доставшиюся по наследству (завещание) , с какой даты считать 3 года, чтобы не платить налоги. Со дня смерти или нет?
Папа умер 17,10,2009. Досталась квартира в наследство по закону свидетельство от 26,04,2010
Свидетельство о гос. регистрации на собственность от 23,06,2010
Что бы продать квартиру которая досталась по наследству, и не попасть под налоги. От какой даты отсчитывать три года.
Татьяна!
Есть и другой подход -
Право собственности на наследственное имущество возникает у наследника со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя) независимо от даты государственной регистрации указанных прав (в рассматриваемом случае с 29.12.2008).
Например такая позиция -
<Письмо> УФНС России по г. Москве от 29.11.2011 N 20-14/115592@
"О рассмотрении обращения"
Управление Федеральной налоговой службы по г. Москве рассмотрело обращение от 01.11.2011, поступившее из ФНС России, и сообщает следующее.
Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц согласно статье 207 главы 23 "Налог на доходы физических лиц" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) признаются физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации.
В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 208 Кодекса к доходам от источников в Российской Федерации относятся, в частности, доходы от реализации имущества, находящегося в Российской Федерации.
Согласно положениям подпункта 2 пункта 1 и пункта 2 статьи 228 Кодекса налогоплательщики - физические лица, получившие доход от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет.
Пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса установлено, что доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения).
Данный пункт был введен в статью 217 Кодекса Федеральным законом от 19.07.2009 N 202-ФЗ (в редакции от 27.12.2009), и его положения распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2009 года.
Таким образом, полученные с 1 января 2009 года физическими лицами - налоговыми резидентами Российской Федерации доходы от продажи вышепоименованных объектов имущества, находившихся в их собственности три года и более, не подлежат налогообложению. В связи с этим такие физические лица не обязаны представлять налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).
При решении вопроса об исчислении срока нахождения в собственности налогоплательщика, в рассматриваемом случае - квартиры, принадлежащей на основании свидетельства о праве на наследство по закону, Управление сообщает следующее.
Право собственности, в том числе основания его возникновения и прекращения, регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации (далее - ГК РФ).
На основании пункта 2 статьи 218 ГК РФ в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.
Согласно статье 1114 ГК РФ днем открытия наследства является день смерти гражданина.
Пунктом 1 статьи 1153 ГК РФ установлено, что принятие наследства осуществляется подачей по месту открытия наследства нотариусу или уполномоченному в соответствии с законом выдавать свидетельства о праве на наследство должностному лицу заявления наследника о принятии наследства либо заявления наследника о выдаче свидетельства о праве на наследство.
На основании пункта 4 статьи 1152 ГК РФ принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Следовательно, право собственности на наследственное имущество возникает у наследника со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя) независимо от даты государственной регистрации указанных прав (в рассматриваемом случае с 29.12.2008).
Свидетельство о праве на наследство по закону или по завещанию является достаточным доказательством наличия и объема прав на наследственное имущество.
Спросить
Согласна с Валентином Валентиновичем. Наследство принадлежит наследнику со дня его открытия, т.е. смерти наследодателя.
СпроситьДобрый день Татьяна, если квартира находится в собственности сроком 3 года и более то выручка от ее продажи освобождается от налогообложения п.17 ст. 217 НК РФ, вы приобрели квартиру по праву наследования в собственность в 23.06.2010 года от этой даты и начинается отчет, в вашем случае ещё нет три года.
СпроситьУ меня такой вопрос, я хочу продать квартиру и она мне досталасть по наследству в 2016 году (наследство по закону), какую мне указать сумму в договоре при продаже, чтобы не платить налог? Квартира в Москве.
Добрый день!
Какую бы не указали налог платить будете, занижение уже не спасает, так что - реальную
С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович.
Спросить
С 2016 года налог с продажи имущества рассчитывается на основании кадастровой стоимости недвижимости помноженной на коэффициент 0,7. Можете написать в договоре сумму, менее кадастровой стоимости, но НДФЛ Вам рассчитают по кадастровой стоимости. Налоговые вычеты остались те же 1 млн. рублей или сумма приобретения квартиры.
Спросить
В настоящее время Налоговым кодексом Российской Федерации установлен следующий порядок освобождения доходов физических лиц от уплаты налога на доходы (НДФЛ) в отношении доходов от продажи имущества доходы от продажи имущества, находящегося в собственности налогоплательщика менее 3 лет, подлежат налогообложению. При этом налогоплательщик вправе выбрать один из двух вариантов определения налоговой базы:
- заплатить налог с разницы между доходами от продажи имущества и расходами на его приобретение (создание);
- уменьшить доходы от продажи имущества на налоговый вычет в размере 1 млн. руб. и уплатить налог с оставшейся суммы.
При этом налог во всех рассмотренных случаях взимается по ставке 13%.
СпроситьПосле смерти родственника я вступил в наследство через 3 года. Хочу продать квартиру, с какого момента мне считать 3 года, чтобы не платить налог с продажи квартиры, с момента смерти или с даты регистрации и вступления в наследство?
Спасибо.
Мне по завещанию досталась 1 комнатная квартира. Наследство вступило в силу в 2012 году. В этом году хочу продать квартиру за 2 300 000 руб.
Буду ли я платить налог, если квартира мне досталась по наследству?
Да, будете.
Если с момента смерти наследодателя не прошло три года, то вы будете платить налог 13% из суммы превышающей 1 000 000 рублей.
Спросить
Да, так как квартира находилась в собственности менее 3-х лет. Вам нужно заплатить 169000 рублей.
СпроситьЯ получила в наследство квартиру (умерла мама), фактически 09.03.2013 (дата смерти) года, юридически через примерно 1 год (свидетельство о праве наследства по закону 06.11.2014 выдано, свидет-во о гос регистрации права 05.12.2014). В этой квартире я была прописана и проживала более 10 лет с мамой. Больше в квартире никто не прописан. Через какой промежуток времени я могу продать квартиру не платя налог (отсчет от даты смерти мамы или от юридического вступления в наследство)? квартира более 1 млн. рублей.
Не уплачивая НДФЛ квартиру продать вы сможете уже с 10.03.2016 года.
Вы стали собственником с момента смерти матери.
СпроситьМне по наследству досталась приватизированная квартира. В наследство я вступил. Хочу ее продать через родственника, так как сам нахожусь в другом регионе. Документы на квартиру утеряны. Какие документы мне нужны для продажи квартиры, куда мне обратиться, чтобы их восстановить и могу ли я сделать это удаленно? Заранее спасибо.
Если свидетельство на право наследования, Вы уже получили, то можно начинать восстановливать документы.
Что бы самому не ездить в тот город где находится квартира можно выдать нотариальную доверенность на родственника, который сможет обратиться в Росреестр для получения документов на Ваше имя на квартиру. В настощее время это выписка из ЕГРП. Если на квартиру ранее не был получен кадастровый паспорт, то может потребоваться его сделать.
Важно, когда будете выдавать доверенность на родственника или иное лицо, не указывайте полномочия на продажу квартиры и получение денег, а то продаст доверитель Ваше наследство...
Спросить
Родственнику я доверяю и хочу сделать генеральную доверенность и на продажу тоже. Мне самому вообще нужно будет ехать домой? Например, чтобы выписаться или это тоже можно сделать удаленно? Квартира в Архангельской области, а сам уже 10 лет проживаю во Владивостоке.
Спросить
Здравствуйте! Необходимо сделать доверенность у нотариуса с полномочиями по получению дубликата свидетельства о праве на наследство у нотариуса и указать полномочия по продаже. Если же но наследству документы ещё не были получены, то чать документов для оформления наследства может храниться у нотариуса в наследственном деле, то тогда Вам нужна доверенность на ведение наследственного дела и продажу. Ехать для выписки нет необходимости, это полномочие можно указать в доверенности, можно сняться с регистрационного учета дистанционно через паспортный стол.
СпроситьЕсть квартира, которая досталась по наследству двум наследникам. Наследство по закону, завещаний нет. После вступления в наследство через полгода, когда оба наследника получат два св-ва на наследство по закону, может ли один из наследников оформить право собственности на всю квартиру только на себя? Или он сможет оформить только половину квартиры в право собственности?
Сможет оформить только ту долю, которая будет указана в Свидетельстве о наследстве
СпроситьПо наследству досталась квартира моему отцу и его сестре от умершей матери. Собственником являлась их мать и прописана была в квартире одна. Через полгода, когда они вступят в наследство, они хотят ее продать, а деньги разделить пополам. Вопрос такой: после вступления в наследство что нужно еще сделать, чтобы продать квартиру? И не будет ли никаких препятствий в продаже, если она по наследству досталась..? Читала, что такие квартиры тяжело продаются...
Надо будет наследникам зарегистрировать свое право собственности в ЕГРП (в Росреестре). Регистрация прав на недвижимое имущество осуществляется в порядке, установленном Федеральным законом от 21.07.1997 N 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним", где установлено:
Статья 13. Порядок проведения государственной регистрации прав
1. Государственная регистрация прав проводится в следующем порядке:
прием документов, представленных для государственной регистрации прав, регистрация таких документов;
правовая экспертиза документов, в том числе проверка законности сделки (за исключением нотариально удостоверенной сделки) и установление отсутствия противоречий между заявляемыми правами и уже зарегистрированными правами на объект недвижимого имущества, а также других оснований для отказа в государственной регистрации прав или ее приостановления в соответствии с настоящим Федеральным законом;
абзац утратил силу с 1 октября 2013 года. - Федеральный закон от 23.07.2013 N 250-ФЗ;
внесение записей в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество при отсутствии указанных противоречий и других оснований для отказа или приостановления государственной регистрации прав;
совершение надписей на правоустанавливающих документах и выдача удостоверений о произведенной государственной регистрации прав.
2. Государственная регистрация ограничений (обременений) права собственности и иных вещных прав правами третьих лиц может проводиться по инициативе правообладателей или приобретающих указанные права лиц. Если ограничение (обременение) регистрируется не правообладателем, его регистрация проводится по правилам, предусмотренным статьей 16 настоящего Федерального закона для регистрации договоров и сделок, при обязательном уведомлении правообладателя (правообладателей) о зарегистрированном ограничении (обременении).
Государственная регистрация ограничений (обременений) прав, установленных в соответствии с законодательством в публичных интересах органами государственной власти и органами местного самоуправления, осуществляется по инициативе указанных органов с обязательным уведомлением правообладателя (правообладателей) объекта недвижимости. Уведомление правообладателя (правообладателей) объекта недвижимости осуществляется органом, осуществляющим государственную регистрацию прав, в срок не более чем пять рабочих дней со дня проведения государственной регистрации.
Порядок и способы направления в форме электронных документов предусмотренных настоящим пунктом уведомлений правообладателя (правообладателей) о зарегистрированных ограничениях (обременениях) прав устанавливаются органом нормативно-правового регулирования в сфере государственной регистрации прав.
Государственная регистрация перехода права на объект недвижимого имущества, его ограничения (обременения) или сделки с объектом недвижимого имущества возможна при условии наличия государственной регистрации ранее возникших прав на данный объект в Едином государственном реестре прав.
3. Государственная регистрация прав проводится в течение восемнадцати календарных дней со дня приема заявления и документов, необходимых для государственной регистрации, если иные сроки не установлены федеральным законом.
Государственная регистрация ипотеки земельных участков, зданий, сооружений, нежилых помещений проводится не позднее чем в течение пятнадцати рабочих дней со дня приема заявления и документов, необходимых для государственной регистрации, ипотеки жилых помещений не позднее чем в течение пяти рабочих дней с указанного дня.
Государственная регистрация прав на основании нотариально удостоверенных документов проводится не позднее чем в течение пяти рабочих дней, следующих за днем приема заявления и документов, необходимых для государственной регистрации.
Государственная регистрация прав на земельный участок и ограничений (обременений) этих прав проводится в сроки, предусмотренные для государственной регистрации прав на расположенные на этом земельном участке здания, строения или сооружения и ограничений (обременений) этих прав.
Государственная регистрация договора об отчуждении объекта недвижимости и последующего перехода права на данный объект недвижимого имущества при одновременном приеме заявлений и документов, необходимых для государственной регистрации таких договора и перехода права, проводится в указанные в настоящем пункте сроки, если иное не предусмотрено федеральным законом или договором.
4. Отказ в приеме документов, представленных для государственной регистрации прав, не допускается.
5. При отказе в осуществлении государственного кадастрового учета, если заявление о государственной регистрации прав и иные документы, необходимые для государственной регистрации прав, представлены или направлены одновременно с заявлением о государственном кадастровом учете недвижимого имущества, орган, осуществляющий государственную регистрацию прав, обязан уведомить в письменной форме заявителя о возврате приложенных к заявлению о государственной регистрации прав документов без рассмотрения с указанием причины такого возврата в течение пяти рабочих дней со дня принятия решения об отказе в осуществлении государственного кадастрового учета. В случае наличия соответствующего указания в заявлении уведомление и приложенные к заявлению документы выдаются заявителю или направляются ему посредством почтового отправления с объявленной ценностью при его пересылке, описью вложения и уведомлением о вручении.
При возврате указанных в настоящем пункте документов без рассмотрения одновременно должен быть возвращен документ, представленный с указанным заявлением о государственной регистрации прав и подтверждающий уплату государственной пошлины за государственную регистрацию прав. Данный документ может быть представлен при повторном представлении указанного заявления о государственной регистрации прав.
Порядок и способы направления в форме электронных документов предусмотренных настоящим пунктом уведомлений и приложенных к заявлению о государственной регистрации прав документов без рассмотрения устанавливаются органом нормативно-правового регулирования в сфере государственной регистрации прав.
Спросить
Ни надо ни чего регистрировать в ЕГРП. После истечения срока на принятие наследства наследники должны уплатить нотариусу взнос за выдачу свидетельства о наследстве и по этому свидетельству могут продавать квартиру.
Спросить
