ИП с арестованными картами получил налог на кредит от списанной задолженности - банк сообщает о необходимости обложения налогом на доходы физических лиц
У меня открыто ИП,карты арестованы. В этом году, в октябре пришел налог на кредит от банка. В ответ на мой запрос банк прислал такой ответ: банк в ответ на ваше на ваше обращение сообщает, что между банком и вами был заключен договор от 30.07.12 г на сумму 100 тыс. В связи с тем, что платежи в сет погашения ссудной задолженности по кредитному договору не поступили с 30.7.18 г, было принято решение о списании безнадежной ссуды с баланса банка 27.03.19 г. согласно пп.5 п.1 ст.223 налогового кодекса РФ при списании долга у налогоплательщика возникает экономическая выгода в виде экониомии на расходах по погашению долга и соответственно доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке. Банк как налоговый агент сообщил 28.02.2020 г в ФНС по месту своего учёта о невозможности удержать налог, о сумме дохода, с которого не удержан налог и сумме неудержанного налога. Согласно п.77 положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчётности в РФ,списание долга с баланса вследствие неплатежеспособности должника не является аннулированием задолжности. По состоянию на 12,11.20 ш задолжность согласно решению суда составляет 120 тысяч. Информация о сумме дохода скорректировать и будет направлена в налоговую службу.
Вы получили доход, который облагается НДФЛ, ИФНС будет его взыскивать, если есть основания.
Спросить
То есть и с исполнительным листом банк тоже может подать в налоговую? А что будет, если я оплачу налог, а по ИП нет возможности оплачивать, банк каждый год будет этот налог мне выставлять?
СпроситьМИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 4 апреля 2014 г. N 03-04-07/15238
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц сумм просроченной задолженности по кредитному договору и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Согласно пункту 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах или право на распоряжение которыми у него возникло.
В соответствии со статьей 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в отношении налога на доходы физических лиц в соответствии с главой 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса.
При неисполнении заемщиком обязательств по кредитному договору кредитная организация в соответствии с требованиями Банка России обязана предпринять все предусмотренные законодательством необходимые и достаточные юридические и фактические действия по взысканию задолженности, включая обращение с иском в суд.
В случае соблюдения кредитной организацией установленного Банком России порядка признания задолженности безнадежной, в частности, если суд удовлетворяет иск кредитной организации, но взыскание по исполнительному листу с должника не представляется возможным, задолженность клиента может быть признана безнадежной и списана с баланса кредитной организации.
При списании задолженности с баланса кредитной организации у клиента возникает экономическая выгода в виде экономии на расходах по уплате сумм комиссии и, соответственно, доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц по налоговой ставке в размере 13 процентов.
С учетом вышеизложенного, при наличии постановления судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства датой получения дохода физическим лицом - клиентом кредитной организации является дата списания безнадежного долга с баланса кредитной организации.
В случае, если предполагаемые издержки кредитной организации по взысканию задолженности будут выше ожидаемого результата, например, в связи с незначительностью сумм к взысканию, дата получения дохода физическим лицом определяется как дата списания безнадежного долга с баланса кредитной организации на внебалансовые счета.
При получении налогоплательщиком от кредитной организации такого дохода, подлежащего налогообложению, кредитная организация на основании пункта 1 статьи 24 и статьи 226 Кодекса признается налоговым агентом и должна исполнять обязанности, предусмотренные для налоговых агентов статьями 226 и 230 Кодекса.
.
Директор Департамента
И.В.ТРУНИН.
Федеральным законом от 02.05.2015 N 113-ФЗ абзац второй пункта 4 статьи 226 НК РФ изложен в новой редакции с 1 января 2016 года, в которой положение о выплате денежных средств третьим лицам по поручению налогоплательщика отсутствует.
Согласно абзацу второму пункта 4 статьи 226 Кодекса удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику либо по его поручению третьим лицам. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплаты.
Если впоследствии задолженность будет взыскана с заемщика или уплачена им в добровольном порядке, кредитная организация как налоговый агент должна будет возвратить сумму излишне удержанного налога в порядке, установленном статьей 231 Кодекса, а также представить в налоговый орган уточненные сведения.
В случае отсутствия выплат налогоплательщику каких-либо доходов в денежной форме, за счет которых можно удержать исчисленную сумму налога, кредитная организация в соответствии с пунктом 5 статьи 226 Кодекса обязана в установленном порядке письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.
СпроситьБольшое спасибо Вам за ответ! Но не могли бы вы простым языком сказать?🙏😊у меня и налог и исполнительный лист не закрытый. Какая тут может быть финансовая выгода, если у меня все карточки арестованы?
Спросить
Взяда кредит в 2012 году, не смогла платить. Банк подал в суд. У меня открыто ИП,карты арестованы. В этом году, в октябре пришел ещё налог на кредит от банка.
В на мой запрос банк прислал такой ответ: банк в ответ на ваше на ваше обращение сообщает, что между банком и вами был заключен договор от 30.07.12 г на сумму 100 тыс. В связи с тем, что платежи в сет погашения ссудной задолженности по кредитному договору не поступили с 30.7.18 г, было принято решение о списании безнадежной ссуды с баланса банка 27.03.19 г. согласно пп.5 п.1 ст.223 налогового кодекса РФ при списании долга у налогоплательщика возникает экономическая выгода в виде экониомии на расходах по погашению долга и соответственно доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке. Банк как налоговый агент сообщил 28.02.2020 г в ФНС по месту своего учёта о невозможности удержать налог, о сумме дохода, с которого не удержан налог и сумме неудержанного налога. Согласно п.77 положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчётности в РФ,списание долга с баланса вследствие неплатежеспособности должника не является аннулированием задолжности. По состоянию на 12,11.20 ш задолжность согласно решению суда составляет 120 тысяч. Информация о сумме дохода скорректировать и будет направлена в налоговую службу.
Что делать и как лучше поступить в данной ситуации? Правомерно ли банк подал в налоговую при открытом исполнительном производстве? Какие мои действия?
Добрый вечер.
Подскажите пожалуйста, ваше исполнительное производство возбуждено на основании судебного приказа или уже есть решение суда?
Спросить
Надо выяснить судьбу исполнительного производства и исполнительного листа... Если производство окончено, то исп лист д.б. направлен кредитору... По ГК РФ обязательство прекращается в т.ч. невозможностью исполнения... Если исп лист возвращен кредитору, а кредитор добровольно отказался от требования долга, то выходит, что при наличии вступившего в силу решения суда оно не исполнено и не будет исполнено по указанной выше причине, следовательно вы получили "доход" и должны уплатить НДФЛ... Выбирайте, что лучше: оспорить НДФЛ и вернуть долг по кредиту или заплатить НДФЛ и забыть...
СпроситьИсполнительное производство никто прекращать не собирался, мне так пристав сказал, когда банк подаст приставу документ, где четко будет написано, что долг ануллирован, тогда пристав закроет производство. Это мне так сказали.
Спросить
Здравствуйте. Вам пристав всё правильно сказал. Поступайте следующим образом - направьте приставу заказным письмом с уведомлением и описью вложения заявление о прекращении ИП, к которому приобщите ответ из банка. Если после этого пристав откажется прекращать ИП - тогда подавайте административный иск в отношении пристава о признании незаконным бездействия в виде отказа прекращать ИП.
СпроситьПришло письмо от сбербанка. Вот несколько строк не могу расшифровать В связи с ненадлежащим исполнением обязательств по кредитному договору, Банк признал вашу задолженность безнадёжной к взысканию и произвёл списание сумм в учёте. При списании задолженности с баланса кредитной организации у Вас возникает экономическая выгода, в виде экономии на расходах по возврату сумм основного долга и/или процентов по нему и, соответственно, доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц по налоговой ставке в размере 13%. И написано в срок не позднее 15 июля 2015 года уплатить налог на доходы физических лиц в соответствующий бюджет. Но было решение суда, так что в итоге какую сумму нужно уплатить?
Пример: вы взяли у банка 20 000 рублей, Вам банк долг списал, но за эти 20 000 тысяч вы должны заплатить налог 13 % , я такое встречаю впервые.
Спросить
Это вышло новое письмо МИНФИНа от 28 августа 2014 года, просто судебное решения автоматически отменяется получается?? и кредит по нулям а налог заплатить?
СпроситьМне банк прислал письмо сообщаем вам что в 2016 году вами был получены доходы. В сумме 67414 руб в виде дохода от списания с баланса банка задолжнасти по кридитному договору что задолжнасть была перенесина с баланса на забалансовые счета что с этой суммы не был удержан налог на доходы физичиских лиц что это значетт договора.
Здравствуйте! С 01.01.2016 г. внесены изменения в налоговый кодекс, согласно которым все задолженности по кредитам перед банками теперь являются доходами физических лиц и с этих доходов необходимо уплатить налог 13%.
СпроситьПришло письмо из банка, подскажите пожалуйста, законно ли решение платить налог за кредит? Кредит я брал 3 года назад, потом был суд, далее дело направлено в службу суд. приставов, а потом приостановлено было 3 раза из-за невозможности взыскания. Текст из письма; ПАО Сбербанк в соответствии со ст.226 нк рф уведомляет вас о возникновении по итогам 2015 года налогооблагаемого дохода в виде экономической выгоды иные доходы, в связи с чем у вас образовалась задолженность по уплате налога на доходы физических лиц в сумме 38111 руб.
возникновение налогооблагаемого дохода накладывает на вас обязательства по предоставлению налоговой декларации и уплате налога на доходы физлиц в соответствии со ст 228 и 229 нк рф.Для исполнения указанных обязательств вам необходимо: не позднее 30 апреля 2016 года предоставить в налоговый орган налоговую декларацию о полученном доходе. Для заполнения налоговой декларации направляем вам справку формы 2 ндфл за 2015 год.
в связи с ненадлежащим исполнением вами обязательств по кредитному договору банк произвел перенос вашей задолженности на счета по учету задолженности, погашение которой осуществляется несвоевременно. При таком изменении в учете задолженности в силу положений ст.41 нк рф у вас возникает экономическая выгода в виде экономии на расходах по возврату сумм основного долга или процентов по нему и,соответственно, доход, подлежащий обложению налогом на доходы физлиц по налоговой ставке 13%.Датой получения вами дохода в данном случае является дата осуществления указанных изменений в учете задолженности.
Обращаем ваше внимание, что произведенные изменения в учете вашей задолженности не влияют на размер ваших обязательств перед банком и не снимают с вас обязанностей по погашению задолженности по кредитному договору. Кроме того, в случае погашения вами задолженности по кредитному договору в текущем, либо последующем налоговом периоде сумма налогооблагаемого дохода будет скорректирована банком с учетом платежа, поступившего в счет погашения ссудной задолженности, т.е. задолженность по уплате налога на доходы физ лиц будет уменьшена.
Необоснованно на нормах закона, нет никакой прямой связи.
Если не установлено в судебном порядке.
Спросить
Доход у Вас возник только в случае, если задолженность признана безнадежной и списана с баланса кредитной организации.
Датой получения дохода является дата списания безнадежного долга с баланса кредитной организации.
СпроситьПришло письмо от сбербанка. Вот несколько строк не могу расшифровать В связи с ненадлежащим исполнением обязательств по кредитному договору, Банк признал вашу задолженность безнадёжной к взысканию и произвёл списание сумм в учёте. При списании задолженности с баланса кредитной организации у Вас возникает экономическая выгода, в виде экономии на расходах по возврату сумм основного долга и/или процентов по нему и, соответственно, доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц по налоговой ставке в размере 13%. И написано в срок не позднее 15 июля 2015 года уплатить налог на доходы физических лиц в соответствующий бюджет. Если можно в двух словах что это за письмо и откуда такой налог?
А это очередной безобразный ответ. Уточнить в Сбербанке о признании Вашей задолженности нереальной ко взысканию. Если ссуду списали, то Вы должны уплатить 13% налога от списанной суммы.
Спросить
Если Вы брали кредит и не отдавали его, то у Вас появился долг. Банк его простил и эти кредитные деньги считаются Вашим доходом. А с дохода граждане платят налог (НДФЛ) 13%. Итог если долг был, то с этой суммы нужно платить налог. Ответ на вопрос откуда письмо, найдете в первой строчке Вашего же вопроса (из сбербанка).
СпроситьБанк признал задолженность \безнадежной\ к взысканию и произвел списание сумм. При списании задолженности с баланса кредитной организации у меня возникает экономическая выгода, подлежащая обложению налогом на доходы физических лиц. ЕСЛИ ОПЛАТИТЬ ИСЧИСЛЕННУЮ СУММУ НАЛОГА ЗА ТЕКУЩИЙ НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД, В БУДУЩЕМ МОЖЕТ НАЛОГОВАЯ ОБЯЗАТЬ ОПЯТЬ ОПЛАЧИВАТЬ НАЛОГ, ЕСЛИ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БАНКОМ НЕ БУДЕТ ПОГАШЕНА? Н.
Скажите, пожалуйста, что за справка 2 НДФЛ из банка пришла по кредиту? Как быть? Стоит ли хоть 500 р. заплатить или вообще ничего платить не нужно. Суда ещё не было. И откуда вообще они взяли сумму? Имеет ли этот банк вообще лицензию? Вот текст.
ООО"хоум кредит энд финанс банк" (инн 7735057951/кпп 771401001) сообщает вам что в 2016 году вами был получен доход в сумме 108290.06 руб. в виде дохода от списания с баланса банка задолженности по кредитному договору. В связи с длительным неисполнением вами обязательств по кредитному договору в 2016 году задолженность по нему была перенесена с баланса на заболансовые счета. С этой суммы не был удержан налог на доходы физических лиц в размере 14078.00 и банк в соответствии с п.5 ст.226 налог. Кодекса рф,сообщил об этом в налоговый орган. Банк обращает ваше внимание, что мероприятия по взысканию с вас суммы задолженности по кред. Договору будут продолжены. В случае полного или частичного взыскания с вас задолженности либо её погашения вами в добровольном порядке банк как налоговый агент представит в налоговый орган уточненные сведения о сумме дохода и исчесленного налога с которого не был удержан налог на физических лиц. сумма налога в размере 14078.00 руб. передана на взыскание в налоговый орган.
Добрый день! Смысл данной справки в том, что банк списывает Ваш долг и таким образом у Вас появляется доход в сумме прощенной суммы кредита.
Спросить
Доброго времени суток!
Видимо Вы когда-то брали кредит в этом банке и не погасили его. Банк списал Вашу задолженность, таким образом, Вы получили доход в виде списанного кредита, который облагается подоходным налогом. Можете уточнить детали в налоговом органе.
Согласно подпункту 4 пункта 1 и пункту 3 статьи 228 Кодекса физические лица, получающие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, обязаны представить и налоговый орган по месту своего учёта соответствующую налоговую декларацию.
Удачи и всех благ!
СпроситьБанк признал мой кредит безнадёжным сообщает о невозможности удержать НДФЛ в сумме такой то, по доходам полученными вами в 2015 году, в результате списание банком просроченной безнадёжной задолженности по кредитному договору.
В связи с этим вам необходимо самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога на доходы физическим лиц предоставить налоговую декларацию в налоговый орган. Вопрос, я уплачу этот налог, после этого я могу открыть ИП? банк будет списывать с меня доход?
а мне нужно брать в банке справку о том что кредита на мне нет? насколько мне известно банки не прекращают попытки взыскать долг доже после признания долга безнадёжным.
Спросить
это понятно, я имею ввиду то что банк может узнать что у меня открыто ип и я получаю доход и через суд или в другом порядке обязать меня отдавать деньги с дохода ?
Спросить
нет, не может, исключение - если есть судебное решение и не прекращенное исполнительное производство
СпроситьСкажите, пожалуйста, что за справка 2 НДФЛ из банка пришла по кредиту?
Как быть? Стоит ли хоть 500 р. заплатить или вообще ничего платить не нужно. Суда ещё не было. И откуда вообще они взяли сумму? Имеет ли этот банк вообще лицензию? Вот текст.
ООО"хоум кредит энд финанс банк" (инн 7735057951/кпп 771401001) сообщает вам что в 2016 году вами был получен доход в сумме 108290.06 руб. в виде дохода от списания с баланса банка задолженности по кредитному договору. В связи с длительным неисполнением вами обязательств по кредитному договору в 2016 году задолженность по нему была перенесена с баланса на заболансовые счета. С этой суммы не был удержан налог на доходы физических лиц в размере 14078.00 и банк в соответствии с п.5 ст.226 налог. Кодекса рф,сообщил об этом в налоговый орган. Банк обращает ваше внимание, что мероприятия по взысканию с вас суммы задолженности по кред. Договору будут продолжены. В случае полного или частичного взыскания с вас задолженности либо её погашения вами в добровольном порядке банк как налоговый агент представит в налоговый орган уточненные сведения о сумме дохода и исчесленного налога с которого не был удержан налог на физических лиц. сумма налога в размере 14078.00 руб. передана на взыскание в налоговый орган. Означает ли это что банк простил мне долг или без суда ещё не простил? Платить без суда или ждать суда?
Вы кредит взяли? Взяли. Значит получили доход на указанную сумму. Вы пользовались этими деньгами и видимо не выплатили кредит. В этом случае банк вынужден действовать подобным образом, чтобы побудить Вас выплачивать кредит. Еще и проценты выставят за не основательное обогащение.
Спросить
Сумма налога рассчитана от суммы материальной выгоды, которую Вы получили при списании задолженности по кредиту банка. До 1 марта банк обязан был уведомить налоговую инспекцию о сумме неудержанного налога.
Спросить
