Какой срок владения недвижимостью определит налог при продаже?
199₽ VIP
Есть квартира, полученная по наследству. С момента смерти наследодателя прошло три года. С момента государственной регистрации прошло 2 года и 8 месяца.
Необходимо ее продать.
От какой даты отсчитывается срок владения недвижимостью, чтобы нее платить налог от ее продажи, скажите, пожалуйста.
Ответ отключен модератором
Немного запуталась. Как это понять?
С сайта налоговой:
при наследовании недвижимого имущества принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина (наследодателя), независимо от времени его фактического принятия и момента государственной регистрации права наследника на наследованное имущество (п. 4 ст. 1152 ГК РФ);
- минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества исчисляется с даты государственной регистрации на него права собственности (п. 2 ст. 8.1 ГК РФ);
СпроситьП. 4. ст. 1152 ГК РФ не вызывает сомнений: принятое наследство признается принадлежащим наследнику (выпущено: "на праве собственности") со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации. Однако, право собственности возникает только с момента регистрации такого права. (п. 2 ст. 8.1. ГК РФ).
Никто не оспаривает принадлежность наследственного имущества. Вопрос в другом: с какого момента исчисляется 3-х летний срок владения имуществом в целях налогообложения. Только с момента регистрации права собственности.
СпроситьВот еще
📎 Клерк. Премиум: безлимитные консультации, 700 курсов и вебинаров в одной подписке 📎
✕
31.07.19, 15:45
НДФЛ
Как считать срок владения квартирой, полученной по наследству
На основании пункта 17.1 статьи 217 и пункта 2 статьи 217.1 НК освобождаются от НДФЛ доходы, получаемые физлицами от продажи объектов недвижимости при условии, что такой объект находился в собственности в течение минимального предельного срока
1
7 тыс.
На основании пункта 17.1 статьи 217 и пункта 2 статьи 217.1 НК освобождаются от НДФЛ доходы, получаемые физлицами от продажи объектов недвижимости при условии, что такой объект находился в собственности в течение минимального предельного срока владения и более.
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, право собственности на который получено налогоплательщиком в порядке наследования, составляет 3 года.
Этот срок отсчитывается со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации прав на недвижимость.
В этой связи если со дня смерти наследодателя до момента госрегистрации перехода права собственности на объект недвижимого имущества от наследника к другому лицу прошло более 3 лет, то в отношении доходов от продажи такого имущества, полученного в собственность в порядке наследования, налогоплательщик вправе претендовать на освобождение от НДФЛ.
Такие разъяснения дает Минфин в письме № 03-04-05/50192 от 08.07.2019.
Спросить
Почти одновременно нашли.
Согласно письма Минфина России от 16 июля 2019 г. № 03-04-05/52685:
если со дня смерти наследодателя до момента госрегистрации перехода права собственности на объект недвижимости от наследника к другому лицу прошло более трех лет, то полученные от продажи недвижимости доходы не облагаются НДФЛ.
Разобрались! Благодаря Вам!
Спросить
С момента смерти наследодателя -
ГК РФ Статья 1152. Принятие наследства
...4. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
...
Налога не будет - 3 года если прошло с даты смерти - ст. 217.1 НК РФ и разъяснения ФНС.
При желании - запрос в ИФНС - получите официальный ответ. Примерно такого содержания -
Срок нахождения имущества в собственности налогоплательщика, получившего его по наследству, определяется согласно ст. 1114 и 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации со дня смерти гражданина – наследодателя, независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество.
Спросить
Для избежания оплаты налога при продаже квартиры необходимо, чтоб право владения было не менее 3 лет, иначе налог 13%.
При этом право собственности считается с момента открытия нотариусом наследственного дела, не важно, когда было оформлено право собственности через Росреестр.
- см. ст. 217, 217.1 НК РФ, ст. 8.1, 1152 ГК РФ
Спросить
Здравствуйте Ирина!
Продать ее можно будет через три года. Срок считается с момента регистрации недвижимости.
НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
Спросить
С какой суммы взымается налог при продаже недвижимости, при владении ею 5 лет.
Здравствуйте, если недвижимость находится в собственности более пяти лет, то налог платить не придётся.
Удачи вам и всего наилучшего.
СпроситьВ статье 217.1 налог с продажи недвижимости, минимальный срок владения недвижимостью составляет 5 лет, срок владения моей недвижимостью на 14.01.2016 года составило 3 года, 18.01.2016 года я продала квартиру, где найти строчку в статье, что под налоги этот объект не попадает, и где написано, что попадают только те объекты, которые приобретены после 01.01.2016 года.
Как считать срок владения (минимум 3 года)? Со дня открытия наследства или с даты решения суда, когда дом был разделен на доли между наследниками?
Закон предполагает, что наследники являются собственниками со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя.
СпроситьКак правильно определить срок владения недвижимостью, если, например, гражданин владел долей в квартире с 1999 года, а оставшаяся доля перешла к нему в 2012 году? Финансовое ведомство ответило – поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Можно определить срок владения недвижимостью, если гражданин владел долей в квартире с 1999 года, а оставшаяся доля перешла к нему в 2012 году? Финансовое ведомство ответило – поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Каким образом рассчитывается срок владения недвижимостью? Есть св-во о праве на наследство и св-во о долевой собственности от 2009 г.
Позже умер родственник и по завещанию оставил другую часть. Выдано новое св-во от 2013 года включающее обе доли в котором указано, как документ основания, первое св-во от 2009.
Как будет рассчитываться 3 х летний срок владения недвижимостью (для налоговой при продаже) от даты нового или первого св-ва? (Москва) Какова налоговая практика?
Заранее благодарю за помощь.
Анастасия.
Анастасия, здравствуйте! Данный срок нужно вести от даты смерти (!) наследодателя, чью долю наследник унаследовал первой. То есть, это 2009 год или ранее (Вы дату смети не указали). Значит, уже более трех лет. В такой ситуации срок владения второй долей в праве на ЭТУ же квартиру уже не важен. Налог платить не нужно.
С уважением,
Харченко О.В.
СпроситьНомер закона вступивший в силу 1.01.2020, о снижение срока владения недвижимостью с 5 лет до 3. Уплаты налога при продаже. Спасибо.
Федеральный закон от 26 июля 2019 г. N 210-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации".
СпроситьСкажите пожалуйста каков минимальный срок владения объектом недвижимого имущества в Краснодарском крае для того, чтобы продать квартиру без налога?. Я собственник одного жилья (квартиры). Оно куплено в браке. Хочу его продать.
Пару лет назад жена получила квартиру по наследству (еще до брака), но купили мы ее уже в браке, прописан я в ее квартире. Будет ли в данном случае мое жилье единственное? И каков срок: 3/5 лет?
Здравствуйте!
Для единственного жилья срок владения 3 года. То есть вы налог с половины стоимости не платите.
Если у жены есть другое жилье, у нее возникнет обязанность по налогу после продажи купленной в браке квартиры (даже несмотря на то, что квартира зарегистрирована на вас).
Вариант: составляйте брачный договор, по условиям которого совместная квартира становится вашей - тогда для жены не будет никаких последствий, а вы налог не будете платить, если прошло 3 года.
СпроситьСвою квартиру (в собственности с января 2011 года) перевел в статус нежилого помещения. Свидетельство на нежилое помещение с 2013 года. При продаже как будет исчисляется срок владения недвижимостью и буду ли я обязан оплачивать НДФЛ от реализации собственности? Тел 8-916-6701646 Сергей Иванович.
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества в Краснодарском крае для того, чтобы продать квартиру без налога.
Здравствуйте! Минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составляет три года. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Если продается не единственное жилье, минимальный срок составит 5 лет.
Если я помог Вам своим ответом, оставьте, пожалуйста, отзыв.
Спросить
Минимальный срок владения недвижимостью с 01.01.2016 года-5 лет, при продаже дома 18.01.2016 г (3 года наступило 14.01.2016 г.), какой налог с продажи мы заплатим, если в договоре указана сумма 3 мл.руб.
Здравствуйте!
Налог платить Вам не нужно, так как с даты покупки прошло 3 года. Изменения касаются только продажи тех объектов недвижимости, которые приобретены после 01.01.2016.
СпроситьС какой даты исчисляется срок владения недвижимостью-даты смерти наследодателя или даты получения свидетельства о праве на наследство у нотариуса или его госрегистрации в кадастре? Спасибо!
Отец умер в мае 2016 г., мать в январе 2018 г. У них была приватизирована квартира в равных долях. Документы на квартиру, после вступления в наследство, оформлены на двух сестер (общая долевая собственность) и доля каждой в праве-1/2.
Уважаемые Юристы, подскажите, пожалуйста:
При продаже квартиры, с какого времени будет исчисляться срок владения недвижимостью (имеется ввиду 3 года), с даты смерти первого наследодателя (отца) или с какой-то другой даты?
Заранее благодарю за ответ!
Срок владения недвижимостью исчисляется с даты смерти наследодателя. Именно с указанного момента принятое наследство признается принадлежащим наследнику (ст. 1114, ст. 1152 ГК РФ). При этом не имеет значения, когда наследник фактически принял это имущество или зарегистрировал право собственности на него, если этого требует законодательство (например, в случае наследования недвижимости).
Если на момент продажи налогоплательщик владел имуществом в течение минимального срока, НДФЛ с доходов от сделки платить не нужно (п. 17 ст. 217.1 НК РФ).
Для имущества, которое перешло в порядке наследования или дарения от членов семьи или близких родственников, минимальный срок – три года.
Спросить
С момента внесения записи в реестр прав собственности, вступивших в наследство сестер.
СпроситьСрок владения квартирой для освобождения доходов от продажи будет исчисляться отдельно по долям по датам регистрации права собственности, то есть:
1) по 1/4 каждой из сестер - с мая 2016 г.;
2) по 1/4 каждой из сестер - с января 2018 г.
То есть с мая 2016 г. у Вас будет освобождена только половина от доходов от продажи квартиры.
Для освобождения надо ждать января 2021 г.
СпроситьКакой номер закона вступивший в силу 1.01.2020, о снижение срока владения недвижимостью с 5 лет до 3.
Уплаты налога при продаже. Спасибо.
А какая статья, меня интерисует, при продажи квартиры если она меньше 5 лет в собственности ты платишь налог, но с 1.01.2020 вроде поменяли на 3 года, как было раньше примерно до 2016. Нужен номер закона, статьи и.т.д. Спасибо.
СпроситьНК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имуществаСпросить(введена Федеральным законом от 29.11.2014 N 382-ФЗ)
Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 217.1 НК РФ
КонсультантПлюс: примечание.
П. 1 ст. 217.1 (в ред. ФЗ от 27.11.2018 N 424-ФЗ (ред. от 15.04.2019)) применяется физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, в отношении имущества вне зависимости от даты его приобретения.
1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
(в ред. Федерального закона от 27.11.2018 N 424-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
В целях настоящего пункта и пункта 3 настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, предоставленных в собственность взамен освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, при исчислении минимального предельного срока владения продаваемыми жилым помещением или долей (долями) в нем в срок нахождения в собственности налогоплательщика этих жилого помещения или доли (долей) в нем включается срок нахождения в собственности такого налогоплательщика освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем.
(абзац введен Федеральным законом от 27.11.2017 N 352-ФЗ)
При исчислении минимального предельного срока владения жилым помещением или долей (долями) в нем, предоставленными налогоплательщику в собственность в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, применяются положения пункта 3 настоящей статьи в случае, если право собственности на освобожденные при реализации указанной программы жилое помещение или долю (доли) в нем было получено при соблюдении хотя бы одного из предусмотренных пунктом 3 настоящей статьи условий.
(абзац введен Федеральным законом от 27.11.2017 N 352-ФЗ)
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
Два брата получили в наследство 3-х комнатную квартиру, по 1/2 доли. Затем они продают ее ранее трех лет владения, в договоре один брат продает свою долю за 500 т.р. второй за 1870 т.р. Сумма по договору 2370 т.р. указана полностью. Братьями сделано соглашение о перераспределении долей в момент продажи. Может ли налоговая оспорить данный договор и изменить стоимость долей, или каждый собственник может сам определять стоимость своей доли.
Хочу продать квартиру, полученную по наследству. С какого момента отсчитывается трехлетний срок владения недвижимостью, чтобы не платить 13%подоходного налога с продажи?
Здравствуйте, срок владения наследуемом имуществом начинает течь с момента открытия наследства - смерти наследодателя.
СпроситьЗакон 70-ОЗ от 09.2015 ХМАО устанавливает мин. срок владения недвижимостью, для освобождения от уплаты налога 3 года, Налоговый кодекс 5 лет. Чему верить?
Продаю квартиру в Болгарии, которую приобрел в собственность 3,5 года назад. Постоянно проживаю в России. Какой срок владения недвижимостью освобождает от налога в России: 3 года и более или 5 лет и более? С уважением, Сергей.
При продаже земельного участка с домом будет ли взиматься налог на прибыль по отношению к участку, если участок в собственности 3 года, а дом, построенный на нем менее трёх лет?
01.01.16 дом или земля должны быть в собственности не менее 5 лет, чтобы не платить 13% с дохода. Ели менее этого срока, 13% можно уплатить с разницы: затраты от продажи минус затраты на приобретение. ст. 220 НК РФ.
Спросить
Добрый день! В данном случае можно применить налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей. Т.е. если квартира продана к примеру за 2 000 000 рублей, то 13 процентов нужно будет платить с одного миллиона.
С Уважением!
Спросить
