Кто платит подоходный налог по агентскому договору за физ. лицо, если это не указано в договоре.
Кто платит подоходный налог по агентскому договору за физ лицо, если это не указано в договоре.
Эта обязанность возлагается на налогового агента, договором это изменить невозможно.
Спросить
Вопрос: имеет ли право 1-е физлицо в декларации по подоходному налогу уменьшить доходы, полученные от юрлица по агентскому договору на сумму расходов по субагентскому договору, и начислить подоходный налог (13%) с разницы между договорами.
Нет, профессиональные расходы предусмотрены только для физ. лиц, которые осуществляют деятельность как ИП. В вашем примере, налог на доходы по ставке 13% будет начисляться на всю сумму вознаграждения.
СпроситьМоё предприятие (ООО) снимает склад у физического лица, расчёт производится путём перечисления на сбер. Книжку физического лица по договору аренды, где указано, что это физ. лицо будет самостоятельно перечислять подоходный налог. Основываясь на этот договор аренды, не оштрафует меня налоговая за то, что я не перечислял за это физ. лицо подоходный налог. Кстати я предложил этому физ. лицу перечислять за него подоходный налог. Заранее благодарен.
Согласно п.2 ст. 226 НК РФ ваша организация обязана исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с дохода физ. лица-арендодателя. Это самостоятельная обязанность организации и договорные условия здесь ни при чем. В данном случае организация является налоговым агентом, если физ. лицо не ПБОЮЛ.
Условия договора, устраняющие данную обязанность организации, недействительны в силу указанного положения налогового законодательства.
При этом можно избежать ответственности за неудержание налога, но это отдельная объемная тема, которая не укладывается в рамки данной консультации. Если конспективно - то указанные основания содержатся в п.5 ст. 226 НК РФ.
С уважением,
СпроситьФизическое лицо передало по договору безвозмездного пользования помещение индивидуальному предпринимателю. В свою очередь ИП сдает это помещение в аренду и платит за него налоги. В договоре аренды всегда в качестве арендодателя был указан ИП. Сейчас ООО, которое хочет взять помещение в аренду хочет заключить договор с физ лицом в лице ИП, действующего по доверенности этого физ лица. Правомерно ли это? Кто в этом случае должен отчитаться в налоговую физ лицо или ИП? Почему нельзя заключить договор аренды с ИП на основании договора безвозмездного пользования, а заключать его по доверенности физ лица предпринимателю?
Вопрос очень интересный и требует очного приема. поскольку консультант в этом случае проделывает огромную работу - практически строит эффективную схему управления коммерческой недвижимостью. а это ТРУД, а труд должен быть оплачен. Или изучайте сами гражданское и налоговое право как минимум в течение 5 лет. Удачи!
СпроситьОрганизация (ООО) находящаяся на упрощенной системе налогообложения заключила договор подряда с физическим лицом. При оплате работ, деньги переводятся по безналу на счет физ лица. Нужно ли платить ООО какие либо налоги за физ. лицо? Или он сам платит подоходный налог?
Я собираюсь работать по агентскому договору и хочу что бы работодатель удерживал подоходный налог. Нужно ли платить по этому договору налоги в фонды и кто это должен делать?
Я ИП на НПД, работаю по агентскому договору. Заключала договор, как не ИП, а как физ. лицо. В таком случае платит налог начальник-заказчик? И все чисто перед налоговой в моей случае? Можно же заключать мне договор, как физ. лицу?
Я ИП на НПД, работаю по агентскому договору в качестве исполнителя. Заключала договор, как не ИП, а как физ. лицо. В таком случае платит налог начальник-заказчик? И все чисто перед налоговой в моей случае? Можно же заключать мне договор, как физ. лицу?
Можете заключать как угодно - просто не указываете реквизиты ИП в договоре и всё.
Я сам ИП. В 2020 году перешел на НПД. Но договоры заключаю как ИП
Если вы зарегистрированы как самозанятый, то зайдите в Мой налог. Ам нигде не найдете реквизитов своего ИП
Профессиональный доход – доход физических лиц и индивидуальных предпринимателей от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.
Ч. 7 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»
И насальника вообще не будет ничего платить за вас, никаких налогов.
Тут главное, чтобы в самом договоре было указано, что вы самозанятый
О том, что исполнитель по договору ГПХ является самозанятым, рекомендуется прописать в тексте договоре.
Так прямо и напишите: «Исполнитель является налогоплательщиком налога на профессиональный доход».
А потом вы даете насяльнику чек!
Главным документом, подтверждающим произведенные организацией-заказчиком затраты на оплату услуг по сделке, является чек, выданный плательщиком НПД.
Об этом, в частности, напоминает ФНС в письме № СД-4-3/2899@ от 20.02.2019.
НО!
УЧТИТЕ!
Федеральный закон № 422-ФЗ от 27.11.2018 запрещает применять НПД самозанятым, заказчик которых — это их бывший работодатель. Запрет действует в течение 2 лет после увольнения.
Если, как вы говорите начальник, ваш бывший работодатель, вы НЕ имеете право заключать с ним договор ГПХ
Спросить
Здравствуйте, Елена Дмитриевна!
Да, если не указано в договоре, что Вы ИП, то как налоговый агент за Вас должен был заплатить заказчик.
Ст. 207 НК РФ, ст.1005 ГК РФ.
Перед налоговой у вас все чисто.
Как физлицо можете заключать договор, это делать не запрещается.
Спросить
Здравствуйте.
1. если все договоры оформлены правильно и налоги по каждому из них рассчитываются и уплачиваются верно, то я не вижу серьёзных рисков. По тем видам деятельности, по которым можно применять НПД, ИП его применяет. А по иным видам деятельности выступает как ФЛ и тогда за налогообложение его доходов отвечает уже заказчик.
2. Вам стоит учесть. Читаем 422-ФЗ, ст.4
ч. 2. Не вправе применять специальный налоговый режим:
1) лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
3) лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
4) лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части;
6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;
7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона;
8) налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.
Спросить
Здравствуйте Елена Дмитриевна!
Агенты не имеют права применять НПД. Это прямо указано в законе, а именно в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. НПД — налог для услуг, оказываемых лично без применения и труда наёмных сотрудников. Торговля и агенты не могут применять НПД.
Таким образом, Вы в агентском договоре выступаете как физ. лицо (не указываете реквизиты ИП) за налогообложение доходов отвечает уже заказчик.
Как физ. лицо Вы иметее право заключать аген. Договор, закон не запрещает.
Всего Вам наилучшего!
Спросить
Да, Вы можете как физлицо заключить агентский договор, но тогда налог с дохода будет 13%. По такому договору не делают взносы в ПФР.
Налог платите исключительно Вы только.
- см. ст. 1005 ГК РФ.
Спросить
Здравствуйте, Елена Дмитриевна! Вы заключили договор как гражданин, не важно, как физ. лицо или ИП. Для целей налогообложения лица, находящегося на режиме НПД это не имеет значения. Налоговым агентом Ваш заказчик, вернее агент не является, и налог не удерживает. Согласно требованиям Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" Вы должны сами его платить, если являетесь принципалом по этому договору. Если же Вы агент, то вообще не вправе применять режим НПД в правоотношениях по агентскому договору (ст.1005 ГК РФ) согласно п.5 ч.2 статьи 4 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход". Если же Вы агент, то принципал в данном случае удерживает НДФЛ как налоговый агент (ст.24 НК РФ), чтобы перечислить его в бюджет.
Так что если налог платите Вы как принципал через приложение "Мой налог", то проблем нет. Если нет, то платится здесь НДФЛ, причем заказчик должен удержать его как налоговый агент, если является субъектом предпринимательской деятельности. Ну а Вы вправе заключать договор безотносительно того, физ.лицо Вы или ИП. Для целей гражданско-правовой сделки это не имеет значения. Однако если осуществляете деятельность как субъект предпринимательской деятельности, то заключаете его от имени ИП, и если не являетесь агентом, то платите НПД, а если являетесь, то сами платите НДФЛ.
Спросить
Не вправе применять специальный налоговый режим лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части (п.5 ч.2 ст.4 закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход").
Поэтому вы не можете применять режим НПД в отношении доходов по агентскому договору, в котором вы действуете в качестве агента в интересах принципала.
Но сама возможность заключения такого договора у вас имеется, что вытекает из общей правоспособности физического лица (ст.17 ГК РФ).
Поэтому логичным выглядит заключение договора агентирования (ст.1005 ГК РФ).
.
Вместе с тем, вам необходимо понимать риски и "подводные камни" деятельности по такому договору, которые состоят для вас в следующем.
1. Признание налоговой инспекцией договора агентирования и систематических выплат по нему вашей предпринимательской деятельностью, при этом несовместимой с применением режима НПД, и облагаемой НДФЛ.
В этом случае вы утратите право на применение НПД по другим вашим операциям в качестве ИП с месяца нарушения.
.
2. Признание налоговой инспекцией договора агентирования с вашим бывшем работодателем трудовым договором о внештатной работе с доначислением работодателю страховых взносов.
.
3. Удержание вами самими вознаграждения из выручки, принятой в пользу принципала, все равно позволяет сделать вывод, что доход получен вами от принципала, а не от третьих лиц.
В этом случае принципал не имеет возможности удержать НДФЛ из вашего вознаграждения, так вы будете полностью оставлять его у себя.
Поэтому он обязан подать в ИФНС уведомление о невозможности удержать НДФЛ у источника, а в ваш адрес направить сообщение о неудержанном налоге в форме справки о доходах (приложение № 4 к Порядку, утв. приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@). В ней неудержанный НДФЛ отражается в разделе 6. Уплата НДФЛ в этом случае производится вами самостоятельно.
СпроситьКто должен платить налоги по договору подряда с физ. лицом? У нас в договоре указано... налоговые обязательства возлагаются на подрядчика.
Работа по договору ГПХ (оказание юр. услуг. Консультация по договору) между юр. лицом и физ. лицом. Договор оформлен на гражданина Васю. (физ. лицо). Для получения вознаграждения в договоре прописаны реквизиты гражданина Пети (физ. лицо). Бухгалтер отказывается платить из-за несовпадения ФИО. На каком основании? Есть ли закон регламентирующий это?
Если Вы не знаете ответа, не надо писать о моей не компетенции, возвышая себя. Юрист не может знать в идеале все отросли права, а здесь дело косается бухгалтерии. И ответы из серии: что ты за юрист?! Говорят о Вашем незнании ответа на данный вопрос.
СпроситьФизлицо заключило договор с организацией на выполнение работ. Кто платит налог по договору?
НДФЛ - физическое лицо.
А вот порядок оплаты такой - налоговый агент (организация) при выплате вознаграждения удерживает из этой причитающейся суммы НДФЛ и перечисляет его в бюджет.
Спросить
