Правильный способ учета товаров, одновременно используемых в производстве и перепродаже по УСНО 15%
У нас ООО на усно 15%. Занимаемся производством и продажей собственной продукцией, а также перепродажей чужих товаров. Так вот мы покупаем некоторые товары, которые одновременно используются как в производстве так и перепродаются. Как правильно принимать такие товары к расходам по УСНО 15%. У меня есть два варианта: 1)При оприходовании на склад часть оприходовать как материалы, а часть как товары для перепродажи. 2)Оприходовать все как товары для перепродажи, а потом требованиями накладными списывать при необходимости в производство. Что верно для налогового учета?
Добрый день. Правильнее было бы все оприходовать на склад как материалы, а потом их списывать по необходимости на продажу по накладной. Вы вправе продавать на сторону любые материалы, вне зависимости от цели их приобретения.
Спросить
Теоретический вопрос. Предположим, что я ИП, работающий по УСН (налоги за доход). Занимаюсь производством и продажей ручных изделий. Материалы для производства закупаю у частных лиц, собственно расходы на производство нигде не декларируются. Это считается законным?
Здравствуйте.
1. Упрощенная система налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями применяется наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.Переход к упрощенной системе налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями добровольно в порядке, предусмотренном настоящей главой.
2. Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций (за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1.6, 3 и 4 статьи 284 настоящего Кодекса), налога на имущество организаций (за исключением налога, уплачиваемого в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость в соответствии с настоящим Кодексом). Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174.1 настоящего Кодекса.
Абзац утратил силу с 1 января 2010 года. - Федеральный закон от 24.07.2009 N 213-ФЗ.
Иные налоги, сборы и страховые взносы уплачиваются организациями, применяющими упрощенную систему налогообложения, в соответствии с законодательством о налогах и сборах.
3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса). Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174.1 настоящего Кодекса.
Абзац утратил силу с 1 января 2010 года. - Федеральный закон от 24.07.2009 N 213-ФЗ.
Иные налоги, сборы и страховые взносы уплачиваются индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения, в соответствии с законодательством о налогах и сборах.
4. Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, сохраняются действующие порядок ведения кассовых операций и порядок представления статистической отчетности.
5. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от исполнения обязанностей налоговых агентов, а также обязанностей контролирующих лиц контролируемых иностранных компаний, предусмотренных настоящим Кодексом.
Налоги ИП обязан платить от каждой сделке ст.153 ГК РФ.
СпроситьВозможно ли организации ООО (УСН) работать с производством АО напрямую или ООО (УСН) по 275 ФЗ?
Есть пример, что так работают: АО производство с одной ООО (УСН) по 275 ФЗ на поставку товара, а мы ООО (ОСНО-оптовая торговля) с этой же ООО (УСН) работаем теперь, причём ранее мы работали с АО, а потом они решили так работать через ООО (УСН), но покупать всё также у нас ООО (ОСНО). Объясните нам пожалуйста, они уходят таким образом от уплаты налога НДС при продаже АО?
Добрый Вам день
по правилам сайта консультации по налоговому праву платные. Всегда рабы помочь
С уважением к Вам Филатов Евгений Павлович.
СпроситьВозможно ли организации ООО (УСН) работать с производством АО напрямую или ООО (УСН) по 275 ФЗ?
Есть пример, что так работают: АО производство с одной ООО (УСН), деятельность в области права) по 275 ФЗ на поставку товара, а мы ООО (ОСНО-оптовая торговля) с этой же ООО (УСН) работаем теперь, причём ранее мы работали с АО напрямую один раз, а потом они решили так работать через ООО (УСН), но покупать всё также у нас. Объясните нам пожалуйста, они уходят таким образом от уплаты налога НДС при продаже АО?
Для ответов по налоговым вопросам нужно видеть конкретные документы и договоры. Консультации по коммерческим вопросам требуют ознакомления с документами, поэтому предоставляются за плату. Договаривайтесь с конкретным юристом.
Спросить
Татьяна, а больше Вы ничего не хотите, извиняюсь.
Это вопрос анонимный и никаких док-ов предоставлено не будет.
СпроситьВот и обращайтесь к конкретному юристу и решайте вопрос анонимно. Для получения консультации не обязательно давать договор с подлинными реквизитами фирмы. Юристу нужны не Ваши реквизиты, а текст договора и налоговые права.
Спросить
Здравствуйте.
Если вопрос анонимный, то вам никто не сможет ответить, т.к. нужно изучить документы, перед тем как проконсультировать.
Спасибо за обращение на наш сайт.
СпроситьСкажите, пожалуйста, имеет ли право пристав объединять два производства по алиментам в одно? Одно производство на ребенка по которому не было долга, а другое по бывшей жене до 3 х лет в этом производстве есть долг. Пристав объединила эти два производства и тем самым сделала меня должником по производству на ребенка. Правильно пристав поступает?
Светлана, пристав поступил правильно. Закон предусматривает объединение нескольких испол. Производств, возбужденных в отношении должника, в сводное испол. Производство.
Спросить
Светлана, это правомерно. В соответствии со ст. 34 Федерального закона "Об исполнительном производстве" от 02.10.2007 N 229-ФЗ, возбужденные в отношении одного должника несколько исполнительных производств имущественного характера, а также возбужденные в отношении нескольких должников исполнительные производства по солидарному взысканию в пользу одного взыскателя объединяются в сводное исполнительное производство.
Спросить
Сводное ИП вправе пристав возбудить объединив в него все возбужденные против должника ИП.
Статья 34. Сводное исполнительное производство ФЗ № 229-ФЗ.
Попробуйте обжаловать данное Постановление пристава в суде.
Я бы тоже не объединял ИП по алиментам, т.к. вас принудительно делают должником по алиментам ребёнку.
Спросить
А какое имел право пристав, ущемлять права ребенка, если отец оплачивает всю сумму по решению суда и оплачивает часть суммы на мамашу? Тем самым нарушены права ребенка и отца. Я не думаю, что у пристава есть полномочия делать плательщика по производству, где не было долга. Теперь долг висит по двум производствам и на ребенка и на мамашу.
Спросить
Пристав объединила два производства в сводное по ребенку и матерью. Как должен пристав взыскивать денежные средства пропорционально или в этом производстве также есть первая и вторая очередь. Я так понимаю первая очередь это ребенок и оплата от пристава должна покрываться 100% на ребенка, а остальное на мать.
СпроситьКакие документы мне необходимо получать, для организации производства сыра, если я арендую помещение, которое уже используется под такое производство и имеет все разрешительные документы?
Добрый день! Так ведь разрешение получали на другую организацию, а вам надо на свою разрешение.
СпроситьНа нашем предприятии ранее было освоено производство нескольких изделий под одним ТУ.
Потом несколько лет продукция не производилась. Оснастка для производства некоторых изделий уже отсутствует на заводе. Сейчас возникла необходимость (по импортозамещению) в производстве одного из изделий. Все необходимое для производства этого изделия на заводе есть. Осваивать производство в полном объеме ТУ не получиться. Можно ли внести изменения в ТУ таким образом, что бы исключить продукцию, которую мы не собираемся производить, поскольку она не востребована и освоение производства нецелесообразно. Поскольку продукция военного назначения, все изменения будут согласовываться с военными. Для нас принципиально - сохранение ТУ под тем же номером, а не выпуск нового ТУ.
Сводное исполнительное производство. Арест был наложен в рамках двух исполнительных производств до их объединения в сводное. По этим исполнительным все погашено. Есть ли основания для снятия ареста или после объединения всех исполнительных в сводное производство арест также стал для всего сводного производства и для его снятия нужно погасить весь долг?
Приведите пожалуста пример для предприятия которое занимается торговлей металлом, производством металлических изделий, производство шлакоблоков и их продажа, производство резиновой крошки из б/у автошин, производство топливных брикетов из отходов собственного производства, распиловка круглого леса. С уважением Александр.
От вас требуется указать виды деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности. Его можно найти в Интернете. В классификаторе более 2000 видов деятельности, подберите самостоятельно из них то, что вам необходимо.
Спросить
Здравствуйте, Александр.Очевидно,налоговая имеет ввиду коды статистики,которые прописаны в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности,так называемом ОКВЭД.Виды экономической деятельности у Вас должны быть прописаны в Уставе, там, где Вы прописываете цели и предмет деятельности и в заявлении, которое подается в налоговую, в одном из приложений к немую.Согласно сферы деятельности организации, они могут выглядеть по разному,приблизительно так:
28 Производство готовых металлических изделий
28.1 Производство строительных металлических конструкций и изделий и т.д.
Ну и так далее, что-то более конкретное сложно сказать не видя учредительных документов.Посмотрите ОКВЭД и выбирайте сами.Удачи. С уважением,Ольга Е.
СпроситьКомпанию где я работаю нач. производства уже 3 года, разбивают на 4 отдельных ООО (1-продажи, 2-аренда, 3-производство, 4-доставка) , мне предлагают должность ген. директора ООО которое будет заниматься производством (есть значительные долги поставщикам) . Чем лично мне может грозить такое назначение?
Я занимаюсь производством металлоконструкций и мебели. Оквэд - производство прочей мебели. Есть ИП. Сейчас появилась потребность продавать не только изделия собственное производства, но и закупленные у поставщиков. В моем случае это люстры. Могу ли я быть одновременно производителем и перекупщиком? Что для этого нужно.
Можете заниматься и производством, и торговлей одновременно.
ИП разрешены любые виды деятельности.
При необходимости дополнительные виды деятельности можно в любое время включить в ЕГРИП.
Для торговли люстрами достаточно получения разрешения на розничную торговлю у местного органа власти и уведомления Роспотребнадзора о начале осуществления деятельности.
Спросить
