И при этом для 85.32 использовать УСН (доход - расход)
Добрый день!
1) Можно ли зарегистрировать ООО в налоговом органе одного города (Махачкала), а юридическим адресом указать другой (Москва), при наличии необходимых документов на жилье в Москве?
2) Какие коды ОКВЭД нужны для розничной торговли БАДов (всякие масла, витамины, порошки и т.д.), натурального мыла, шампуней и других полезных, экологичных продуктов?
3) Могу ли я открыть ИП с видами деятельности:
85.32 присмотр и уход за детьми
80.10.1 Дошкольное образование
80.10.3 Дополнительное образование детей
плюс виды деятельности, указанные во втором вопросе
и при этом для 85.32 использовать УСН (доход - расход)
80.10.1 - УСН (доход)
80.10.3 - ПСН
а для торговли - ЕНВД?
Предприниматель зарегистрирован в г. Перми. Осуществляет деятельность, попадающую под ЕНВД (розничная торговля в Перми и Пермском крае) и УСН. Сейчас открывается новый магазин в городе Москве. Какова процедура регистрации ИП по месту осуществления деятельности в москве и в какой налоговой? (Северо-Западный округ, ул. Ирины Левченко). какое налогообложение будет у предпринимателя (есть ли в москве ЕНВД для розничной торговли? Какаим документом будет подтверждаться полученный доход предпринимателя ЕНВД, если отменили кассове аппараты?
Добрый день!
На территории г. Москвы ЕНВД применяется только в отношении предпринимательской деятельности по распространению и (или) размещению наружной рекламы.
Таким образом, налогообложение предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли, осуществляемой в Москве, производится по общему режиму налогообложения либо по упрощенной системе.
Индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в Перми, осуществляя розничную торговлю в Москве, обязан представлять налоговую отчетность и уплачивать налоги в соответствии с выбранным режимом налогообложения по месту своего жительства, то есть в Перми.
СпроситьЕвгения!
Вам потребуется встать на налоговый учёт в Москве, т.к. в каждом регионе как и в Перми, так и в Москве существует свой налоговый сбор.
С уважением
Валтер Весикко
СпроситьНужно ли в этом случае мне встать на учет в налоговой в Москве или как-то уведомить налоговые органы в г. Москве о своей деятельности?
СпроситьПредприниматель занимается розничной торговлей Основной вид деятельности по ОКВЭД 51.15.3 А так же открыт добавочный ОКВЭД 51.43.1; 52.61; 52.63; 52.72; 52.48.31; 53.45.1 При регистрации было написано заявление в налоговые органы на применение УСН (доход-расход) Но при розничной торговле должен находиться на ЕНВД Как перейти на ЕНВД во втором квартале и избежать штрафа налоговых органов? Подскажите как правильно расчитать коэффициент ЕНВД? Спасибо.
Татьяна,
переход на ЕНВД осуществляется путем подачи заявления по установленной форме, но в некоторых налоговых инспекциях данная практика еще не применяется, а отчетность по ЕНВД педоставляется по факту осуществления деятельности, подлежащей налогообложению по ЕНВД. Но не забывайте, что наличие УСН подразумевает обязательную подачу о тчетности по УСН независимо от ведения деятельности, облагаемой по УСН.
Обращайтесь к уполномоченным налоговым представителям. Коэффициенты для ЕНВД утверждаются правительством РФ (К1) и советом местных депутатов (К2) и не подлежат самостоятельному расчету.
СпроситьПосле окончания кулинарных курсов (не-онлайн) попросила справку для налоговой на социальный вычет по НДФЛ за обучение. Отказали. Сказали что лицензия есть, но код ОКВЭД не подходит. Фирма ООО на УСН. Вопрос-имеют ли право отказывать в выдаче справки для налоговой? Возможно ли все таки получить необходимые документы для вычета НДФЛ? Попадают ли организованные фирмой курсы под заявленные коды? Что можно сделать в данной ситуации? В ЕГРЮЛ по этому ООО указаны следующие виды деятельности:
Основной вид деятельности:
93.29.9 деятельность зрелищно-развлекательная прочая, не включенная в другие группировки.
Дополнительные виды деятельности: 5
Дополнительные ОКВЭД
# Код Расшифровка
1 47.19 торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах
2 56.29 деятельность предприятий общественного питания по прочим видам организации питания
3 68.20.2 аренда и управление собственным или арендованным нежилым недвижимым имуществом
4 70.22 консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления
5 85.42.9 деятельность по дополнительному профессиональному образованию прочая, не включенная в другие группировки.
Здравствуйте!
Для социального вычета достаточно иметь договор об обучении и документ, подтверждающий оплату. Попробуйте обратиться в ФНС с этими документами.
СпроситьДля налогового органа принципиально наличие Лицензии на образовательную деятельность у такой обучающей организации. Если она в наличии (посмотрите на сайте), то Вам предоставят социальный налоговый вычет.
СпроситьВоспрос следующий - ООО на УСН доходы минус расходы основной вид деятельности розничная торговля. В 2014 г. при сменен места регистрации в марте (переезд в другой район и смена ИФНС) подали заявление на перевод розничной торговли на ЕНВД (ведь новый адрес) получили разрешение. В течение года сдавали деклараци по ЕНВД и платили налог ЕНВД. Вопрос - декларацию по УСН сдавать нулевую если по УСН другой деятельности не велось?
Т.к Вы должны сдать декларацию по УСН ,отразив обороты 1 квартала.То,что Вы поменяли ФНС,не имеет значения,данные по Вам переданы в новую ФНС
СпроситьУточните, пожалуйста : ООО на УСН (доходы минус расходы) переехало в другой район в марте, сменив ИФНС и подав заявление о переводе единственного вида деятельности розничная торговля на ЕНВД. Разрешение получили. По ЕНВД декларации сдавали с апреля. А до переезда 1квартал была деятельность по ККМ по предыдущему адресу ( несколько платежей по банку от физ.лиц). Вопрос - за первый квартал все же учитывать работу по ЕНВД в совокупности или за год сдавать декларацию по УСН отразив обороты за 1 квартал ? Опять таки в первом квартале работали в районе, из которого переехали и снялись с учета. Отчет сдавать можем только в свою ИФНС. Какую декларацию по УСН за год сдавать все же нулевую или с доходами и расходами за 1 квартал?
Спасибо заранее
СпроситьТаким образом, по УСН сдаем годовую декларацию в свою ИФНС с отражением деятельности только за 1 квартал (доходы минус расходы). Декларации по ЕНВД сдали и налог заплатили.
Баланс сдаем в совокупности за 2014 год с учетом 1 квартала разумеется.Все верно?
СпроситьЯ ИП занимаюсь несколькими видами деятельности. На ЕНВД И УСН 6%,хочу открыть новый вид деятельности с налогом УСН (доход-расход). МСожно ли одновременно УСН 6% и УСН (доход-расход)?
Объектом налогообложения при применении упрощенки могут быть или доходы (6%) или доходы, уменьшенные на величину расходов.
Невозможно одновременно применять УСН с разными объектами налогообложени
СпроситьДля ИП одним из первостепенных вопросов является вопрос о ведении бухучета, если рассматривается при выборе налоговых систем для бизнеса совмещение ЕНВД и УСН. Масла в огонь добавляют не четкие формулировки законов, касающиеся ИП и бухучета.На эту тему Минфин выпустил письмо, согласно которому, ИП при совмещении УСН и ЕНВД вправе не вести бухучет.Ситуация, когда ИП совмещает ЕНВД и УСН, рассмотрена в письме Министерства финансов РФ № 03-11-11/233 от 08.08.2012. Освобождение ИП от ведения бухучета обосновывается тем, что индивидуальные предприниматели — налогоплательщики ЕНВД подпадают под действие подпункта 1 части 2 статьи 6 Закона № 402-ФЗ от 6 декабря 2011 г «О бухгалтерском учете» и могут не вести бухгалтерский учет в соответствии с указанным Законом.До 2013 года это был именно тот случай, когда ООО было обязано вести бухучет. С 2013 года все общества с ограниченной ответственностью стали обязаны вести бухучет, поэтому в данном случае ничего не изменилось. В любой ситуации, хоть появление УСН у ООО на ЕНВД, хоть в обратном порядке, бухучет останется обязанностью.Но особенностью совмещения этих двух специальных налоговых режимов является обязанность вести раздельный учет.
По ЕНВД платится то что подпадает под налог ЕНВД, остальное — УСН. Расходы на УСН, в случае невозможности их разделения, определяются пропорционально доле доходов организации от деятельности, облагаемой ЕНВД, в общем доходе организации по всем видам деятельности и считаются нарастающим итогом с начала года.
Порядок отнесения операций для целей исчисления налога на прибыль, утвержденный п.9 ст.274 НК РФ может быть использован бизнесом, совмещающим ЕНВД и УСН для распределения доходов и расходов (чтобы налог рассчитать и т.д.)Прямые доходы и расходы в бизнесе распределить просто (зарплата работников, некоторые налоги). А общехозяйственные расходы предприятия (аренда, зарплата директора и бухгалтера, коммунальные платежи) распределяются пропорционально доле доходов от каждого вида деятельности в общем объеме доходов.Прямого указания на применение этого порядка в главах 26.2 НК РФ и 26.3 НК РФ нет, поэтому ООО и ИП вправе применить свою базу распределения общих расходов и закрепить это в учетной политике организации или соответствующем приказе ИП.
Таким образом, совмещение ЕНВД и УСН не представляет сложности, если вести раздельный учет доходов и расходов и утвердить базу распределения общих расходов.
СпроситьНет вы не можете применять УСН одновременно 6% и 15% доход-расход).
Согласно ст. 346.14 НК РФ
Статья 346.14. Объекты налогообложения
1. Объектом налогообложения признаются:
доходы;
доходы, уменьшенные на величину расходов.
2. Выбор объекта налогообложения осуществляется самим налогоплательщиком, за исключением случая, предусмотренного пунктом 3 настоящей статьи. Объект налогообложения может изменяться налогоплательщиком ежегодно. Объект налогообложения может быть изменен с начала налогового периода, если налогоплательщик уведомит об этом налоговый орган до 31 декабря года, предшествующего году, в котором налогоплательщик предлагает изменить объект налогообложения. В течение налогового периода налогоплательщик не может менять объект налогообложения.
(в ред. Федеральных законов от 24.11.2008 N 208-ФЗ, от 25.06.2012 N 94-ФЗ)
3. Налогоплательщики, являющиеся участниками договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом, применяют в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.
Объектом налогообложения по УСН могут быть либо доходы либо доходы за минусом расходов.
СпроситьМИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 23 мая 2012 г. N 03-11-06/3/35
Согласно пункту 7 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход, иные виды предпринимательской деятельности, обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход, и предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщики уплачивают налоги в соответствии с иным режимом налогообложения. При этом учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом на вмененный доход, осуществляется налогоплательщиками в общеустановленном порядке.
Пунктом 8 статьи 346.18 Кодекса установлено, что налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и переведенные по отдельным видам деятельности на уплату единого налога на вмененный доход, ведут раздельный учет доходов и расходов по разным специальным налоговым режимам.
В случае невозможности разделения расходов при исчислении налоговой базы по налогам, исчисляемым по разным специальным налоговым режимам, эти расходы распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов.
В связи с этим, налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, должны распределять общехозяйственные расходы в указанном выше порядке.
Согласно пункту 5 статьи 346.18 Кодекса при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода.
В целях исполнения положений указанного пункта статьи 34618 Кодекса распределение суммы расходов, не относящихся к конкретным видам деятельности, между различными видами деятельности осуществляется ежемесячно исходя из показателей выручки (дохода) и расходов за месяц.
При исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, суммы расходов, исчисленных по итогам месяца по удельному весу выручки, полученной от видов деятельности, не переведенных на уплату единого налога на вмененный доход, в общей сумме выручки, полученной от всех видов деятельности, суммируются нарастающим итогом за период с начала налогового периода до отчетной даты.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
СпроситьДанное письмо содержит разъяснения о применении двух отдельных специальных режимов ЕНВД и УСН. Вопрос заключался в том, что может ли ИП применять одновременно УСН 6% с доходов) и 15% (доходы минус расходы).
Нет. Нужно применять выбранную схему налогообложения УСН в течение всего года. Одновременно применять УСН 6% и УСН 15% невозможно в рамках одного и того же ИП или ООО.
Вы можете сменить схему УСН только со следующего года.
СпроситьОрганизация розничной торговли, зарегистрированная в МО, находящаяся на ЕНВД, решила заняться выездной торговлей в Москве. Но в Москве нет ЕНВД. Организация должна зарегистировать в соответствующем налоговом органе обособленное подразделение на УСН?
Откройте ИП
Укажите ОКВЭД
52.25.12 Розничная торговля пивом
52.2 Розничная торговля пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в специализированных магазинах
СпроситьДобрый день.
ООО отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Минимальный размер уставного капитала ООО составляет 10 000 рублей.
ИП отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом.
Налоги оплачиваются и ООО и ИП в зависимости от выбранной системы налогообложения (ОСНО, УСН (6%/15%), ЕНВД и т.п.).
ИП должен уплачивать фиксированные платежи во внебюджетные фонды при любой системе налогообложения, в том числе если он не ведет деятельности и не получает доходов.
Имеются и иные нюансы различий ИП и ООО.
Код ОКВЭД для торговли пивом - 52.25.12.
Код ОКВЭД по торговле сопутствующими продуктами может быть уточнен после конкретизации продуктов.
СпроситьИП и ООО имеют свои плюсы и минусы. Плюсы ИП: нет требований к размеру уставного капитала; не нужно вести полномасштабный бухгалтерский учет; объем отчетности меньше, чем у юридического лица; суммы штрафов за одни и те же нарушения законодательства в большинстве случаев значительно ниже, чем для юридических лиц; возможно применение патентной системы – одного из самых удобных и лояльных налоговых режимов; наличие льгот по страховым взносам; проще процедура регистрации. Минусы ИП: ответственность по обязательствам всем имуществом, даже если оно не участвует в предпринимательской деятельности; ограничение на ведение некоторых видов деятельности, например банковской или торговлю алкоголем в розницу; сложнее расширять бизнес: возможны проблемы с контрагентами, кредитованием, привлечением сторонних инвестиций.
Плюсы ООО: проще кредитоваться в банках на крупные суммы; проще работать с контрагентами; высоки шансы стать узнаваемым на рынке; в дело могут войти частные инвесторы. Минусы ООО: сложнее процедура регистрации;необходимость ведения полноценного бухгалтерского, налогового учета; объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам.
Для деятельности Вам подходит оквэд 52.25.12 Розничная торговля пивом. Остальные в зависимости от сопутствующих товаров. ВАЖНО: оквэд должен быть не менее 4 знаков.
СпроситьИП основной вид деятельности Розничная торговля изделиями из меха. Работаю по основному виду. Хочу помимо основного вида заняться другими видами деятельности прописав еще дополнительные оквэды Розничная торговля нательным бельем и тд. Интересует следующий вопрос: После внесения дополнительных оквэд в ЕГРЮЛ я должен уведомлять какие-либо органы? 2) Могу я после про писания оквэдов сразу осуществлять дополнительную деятельность или нет, т.е кого уведомлять? Спасибо!
Вы уведомляете только налоговые органы, после того как оквэд будет внесен в егрюл можете заниматься дополнительной деятельностью
СпроситьСергей, лобрый день!
Существует распространенное заблуждение, что право на применение того или иного налогового режима зависит от укзания ОКВЭД. Однако такое мнение не основано на НК РФ, налога платятся исходя из совершаемых сделок, а право на переход на спец. режимы не обусловлено указанием собственно ОКВЭД.
Более того, в отношении, например, ЕНВД действует правило о том, что организации или индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на уплату единого налога, подают в налоговые органы в течение пяти дней со дня начала применения системы налогообложения заявление о постановке на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога.
То есть постановка на учет - следствие фактического применения ЕНВД, а не просьба о предоставлении такого права.
Что касается ответа на Ваш вопрос - Вы вправе вести любую деятельность. Что касается взаимоотношений с налоговыми органами, то Вам лучше сразу указывать, какую систему налогообложения Вы планируете применять, исходя из этого уже можно ответить, что Вам следует предпринять в связи с фактически осуществляемой деятельностью.
СпроситьПри регистрации ИП (маленький детский клуб) по этим кодам, могу ли я выбрать ЕНВД? Спасибо.
Код ОКВЭД 85.32 Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания.
Код ОКВЭД 80.10.1 Дошкольное образование (предшествующее начальному общему образованию).
Код ОКВЭД 80.10.3 Дополнительное образование детей
Код ОКВЭД 85.32 Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания.
Код ОКВЭД 92.7 Прочая деятельность по организации отдыха и развлечений.
Код ОКВЭД 91.33 Деятельность прочих общественных организаций, не включенных в другие группировки.
Код ОКВЭД 93.05 Предоставление прочих персональных услуг.
Виды деятельности, которые подпадают под Единый налог на вмененный доход перечислены в статье 346.26 Налогового кодекса РФ.
Ваши виды деятельности на ЕНВД не переводятся.
Спросить