Продажа земельного участка после продажи наследуемой квартиры - налоговые аспекты и возможные способы минимизации
1,5 года назад продал квартиру (1.300.000 руб) которую получил по наследству (от матери) и владел которой меньше года. За эти 1,5 года приобрел зем. участок за 80 т. р.. Вопрос: я хочу продать этот участок, должен ли я буду уплатить какие-нибудь налоги при купле/продаже. Если да, то есть ли законный способ обойти это (например дарение, аренда и т.п.).
Зараннее СПАСИБО за ответ.
Уважамый Дмитрий, при продаже земельного участка Вам положен имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. Т.е. если Вы продаёте его не дороже 1000 000 руб., то налог платить не придётся - он будет равен 0. Но декларацию по налогу на доходы физических лиц в налоговую нужно в любом случае подать.
СпроситьМне подарили дом родители меньше полугода назад, сейчас я хочу его продать и купить 2 квартиры. Будут очень большие налоги? Например если дом продам за 3 млн. рублей и куплю за 1 и 1, 8 млн. рублей квартиры, то какие суммы налога нужно будет заплатить? И какие документы и куда нужно будет подать, в какие сроки нужно будет подать, чтобы уплатить эти налоги.
Налог с доходов (НДФЛ) 13%. Поскольку дом находился в Вашей собственности менее 3 лет, Вы можете воспользоваться имущественным вычетом (ст.220 Налогового кодекса РФ) в виде уменьшения доходов на расходы, понесенные в тех же целях, т.е. доход от продажи жилья уменьшить на расходы произведены на приобретение жилья. Налог Вы обязаны уплатить самостоятельно в размере 13 % от положительной разницы (3 000 000 - 2 800 000 = 200 000 х 0,13 = 26 000 руб.).
До 30 апреля года, следующего за годом сделки (дата гос.регистрации в Росреестре), Вы обязаны уплатить налог, подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, при этом заявить уменьшение доходов на расходы. Обращайтесь в налоговый орган по месту жительства.
Удачи.
СпроситьУ меня вопрос: какой налог нужно будет заплатить при продаже дома, который подарили родители меньше полугода назад и квартиры, тоже подаренной меньше полугода назад?
Мне подарили дом родители меньше полугода назад, сейчас я хочу его продать и купить 2 квартиры. Будут очень большие налоги? Например если дом продам за 3 млн. рублей и куплю за 1,2 и 1, 8 млн. рублей квартиры, то какие суммы налога нужно будет заплатить? И еще хочу продать квартиру, подаренную мне родителями, (родители купили по сделке купли-продажи за 900 тыс. руб) и купить 2 однокомнатные квартиры за 750 тыс. рублей каждая. Хочу узнать сумму налога, как ее рассчитывать.
Агидель!
При продаже недвиж.имущества, которое находилось в собственности менее 3х лет - налог 13 % с суммы превышающей 1 миллион рубл..
т.е. 13% от 2х миллионов - 260 000 рубл.... ( за дом )
С квартиры - при продаже в том же налоговом периоде - если миллион уже был учтен - со всей суммы.. - 117 000 -
Если все продавать сразу - 377 т.р.
При покупке - налоги не платятся - это Ваши расходы... наоборот согласно действующим положениям пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик также имеет право на однократное получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на приобретение( и пр.) жилья , но не более 2 млн руб.
Аб
СпроситьЯ проживаю в квартире, собственником которой является мой дядя. Я так понимаю, чтобы передать квартиру мне в собственность, дядя должен ее либо мне подарить либо продать. Т.к. на дарение налог очень большой, мы решили оформить договор купли-продажи. По БТИ квартира оценена в 90 000 руб. Какие в этом случае придется уплатить налоги? Заранее благодарна за ответ.
Уважаемая Людмила! Если Вы проживаете и зарегистрированы в этой квартире, то налог на дарение Вы платить не будете, т.к. в соответствии с п. 2 ст. 4 Закона РФ "О налоге на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения" освобождается от налогообложения жилое помещение, если даритель и одаряемый проживали в нем. С уважением, Дмитрий Константинович.
СпроситьВопрос: Квартира подарена 30.06.2017 г. Кадастровая стоимость квартиры-1 835 831,67 руб. на момент дарения
В октябре 2019 г. хочу продать её за 3 000 000 руб.
В какой сумме я должна оплатить налог? Номер вопроса №16387398 04.10.2019. 09:12
Ответ: Поскольку при приобретении квартиры Вы никаких расходов не понесли (получили безвозмездно), то кадастровая стоимость на момент дарения не имеет значения. Также Вы владели квартирой меньше минимального срока. Поэтому налог будет считаться от суммы сделки купли-продажи с учетом налогового вычета в 1 000 000,00 рублей, т.е. НДФЛ необходимо будет уплатить от 2 000 000,00 рублей. – 260 000 руб
Вопрос: Кому полагается налоговый вычет при продаже квартиры, если у меня в собственности ещё есть квартиры.
Есть ли налог на квартиру при продаже до 1 000 000?
Здравствуйте, досталась квартира по наследству, оформила её 3 месяца назад, хочу её продать, скажите пожалуйста, должна ли я буду выплатить налог 13%, если продам меньше 1 000 000? И больше 1 000 000?
Добрый день.
Добрый день. Декларацию 3 НДФЛ однозначно нужно подавать, а вот что касается налога, то нужно знать кадастровую стоимость объекта недвижимости.
СпроситьЕсли продать квартиру после определенного срока владения, то нет необходимости платить налог и подавать декларацию.
Минимальный срок владения для продажи квартиры, которую получили в подарок — 3 года.
Срок владения имуществом, полученным в наследство, начинается со дня смерти наследодателя, а не с момента переоформления собственности на наследника согласно ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ, письмо Минфина РФ от 20 февраля 2015 № 03-04-05/ф 8357.
Есть несколько видов вычетов для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры:
1. С подтверждением фактических расходов на покупку. Но когда вы получаете квартиру в подарок или в наследство, соответственно, расходы по данной недвижимости у вас нулевые. Поэтому этим видом вычета до продажи квартиры в 2019 году воспользоваться было нельзя.
2. Без подтверждения расходов. Этот вид вычета касается как раз тех, кто получил квартиру в подарок или в наследство, так как никаких расходов нет. Вы получите вычет — 1 млн. рублей, таким видом вычета можно воспользоваться 1 раз в год на 1 объект недвижимости. С 01.01.2016 года вступил в силу закон — № 325-ФЗ от 29.09.2019, благодаря которому вы не уменьшите налог, если занизите стоимость продажи квартиры. Теперь при продаже смотрите на кадастровую стоимость объекта на 1 января того года, когда продаете недвижимость. Если доход от продажи ниже, чем 70 % от кадастровой стоимости, то налог платится с большей суммы.
Пример: В 2019 году вы продали подаренную квартиру за 2,5 млн. рублей. На 1 января 2019 года кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) выше дохода от продажи (2,5 млн. рублей), значит в целях налогообложения в расчет берется кадастровая стоимость. Так как расходов на покупку не было, вы применили вычет — 1 млн. рублей, и заплатили 13 % налога с 1,8 млн. рублей (2,8 млн. рублей-1 млн. рублей) — 234 000 рублей.
СпроситьМеньше 1 млн не должны будете.
Но наименьшая цена 0.7 от кадастровой, так как если поставить меньше, то все равно ИФНС посчитает как 0.7 от кадастровой стоимости для расчета налога.
СпроситьЯ ИП УСН 6%. По ОКВЭДу занимаюсь компьютерными услугами. Купля продажа, аренда квартир в ОКВЭДах не упоминается.
Купил квартиру на ИП месяц назад по цене 3 000 000 руб.
Хочу продать ее за 4 000 000 руб.
Так как владею всего 1 мес, то какие налоги я должен буду заплатить?
Имею ли я право на вычет?
Если в качестве вида деятельности купля-продажа квартир не прописана, то будет облагаться НДФЛ.
Т.к. продаете раньше положенного срока (минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ, т.к. объект был приобретен после 1 января 2016 года), то налог (НДФЛ) 13% (для налоговых резидентов РФ) платится с разницы между продажной ценой (если право собственности перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ) либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).
Налог = 13%* (4000-3000)тыс. руб.
Да. вычет = 3 млн. руб.
СпроситьЕсли Вы являетесь ИП на УСН и если квартира не использовалась в предпринимательской деятельности налогообложение дохода от ее продажи проходит в соответствии с главой 23 НК РФ, а не в рамках УСН.
СпроситьЕсли у вас это первый вычет и первая продажа то вы имеете право на налоговый вычет ст 220 НК
При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
СпроситьДобрый день. Если речь о приобретении имущества в рамках предпринимательской деятельности, то вычеты из ст. 220 НК РФ не будут применяться. По поводу ставки налога, рекомендую перед продажей добавить в состав ОКВЭД продажу недвижимости и тогда заплатите без вопросов свои 6% по УСН. В противном случае могут быть различные выпады со стороны налоговиков.
Предлагаю Вам ознакомиться с позицией Минфина по данному вопросу:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИСпроситьПИСЬМО
от 21 июня 2016 г. N 03-11-11/35847
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу налогообложения доходов, полученных индивидуальным предпринимателем от продажи квартиры, и сообщает, что согласно Регламенту Министерства финансов Российской Федерации, утвержденному приказом Минфина России от 15.06.2012 N 82 н, обращения организаций и индивидуальных предпринимателей по оценке конкретных хозяйственных ситуаций в Департаменте не рассматриваются.
Одновременно с этим сообщаем, что в соответствии с пунктом 1 статьи 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, учитывают доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 Кодекса.
Согласно пункту 1 статьи 248 Кодекса к доходам относятся доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и внереализационные доходы. При этом доходы от реализации определяются в порядке, установленном статьей 249 Кодекса, а внереализационные доходы - в порядке, установленном статьей 250 Кодекса.
В соответствии со статьей 2 Гражданского кодекса Российской Федерации предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
Согласно пункту 1 статьи 23 Гражданского кодекса Российской Федерации гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный индивидуальным предпринимателем при регистрации, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности.
Учет доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности, должен осуществляться индивидуальным предпринимателем отдельно от доходов, полученных вне рамок осуществления такой деятельности.
В случае если индивидуальный предприниматель осуществляет вид предпринимательской деятельности по продаже недвижимого имущества и недвижимое имущество использовалось в предпринимательской деятельности индивидуального предпринимателя, то доходы от его продажи учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
В случае если индивидуальный предприниматель не осуществляет вид предпринимательской деятельности по продаже недвижимого имущества и недвижимое имущество не относится к основным средствам, то указанные доходы индивидуального предпринимателя подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц в порядке, предусмотренном главой 23 Кодекса.
Кроме того, сообщаем, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Заместитель директора Департамента
Р.А.СААКЯН
21.06.2016
Максим, добрый день!
Согласно письму Минфина России от 16.03.2011 № 03-11-11/55 Доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный индивидуальным предпринимателем при регистрации, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности. В случае, если индивидуальным предпринимателем применяется упрощенная система налогообложения и доходы, полученные от реализации недвижимого имущества, относятся к предпринимательской деятельности, то они, соответственно, будут облагаться в рамках упрощенной системы налогообложения (пункт 24 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс). Доходы, полученные от реализации недвижимого имущества, которое не использовалось налогоплательщиком в целях осуществления предпринимательской деятельности, а также, если индивидуальным предпринимателем не указывались при регистрации виды деятельности, связанные с продажей собственного недвижимого имущества, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в порядке, установленном главой 23 Кодекса.
Таким образом, от продажи Вашей квартиры необходимо будет исчислить и уплатить налог на доходы физ. лиц по ставке 13%.
Что касается имущественных вычетов, то в этом случае Вы их вправе применить в соответствии со ст.220 НК РФ.
СпроситьЗдравствуйте. Договор купли-продажи заключен с вами не как с физ. лицом, а как с ИП, значит это будет предпринимательский доход.
В таких случаях доход от продажи имущества облагается в соответствии с применяемым вами как ИП режимом налогообложения. Если вы применяете УСНО, то и доход от сделки включаете в налоговую базу по УСНО СТ. 346.18 НК РФ независимо от того, сколько лет владели проданным имуществом.
СпроситьЗдравствуйте. Я хочу продать свою квартиру, которую получила по договору дарения от родителей 2 месяца назад. Стоимость объекта 1400000. Должна ли я уплатить налог при продаже, если это мое единственное жилье?
Добрый день!
Налог платить придется, причем теперь важно, чтобы цена продажи была не ниже 70% от кадастровой стоимости объекта, иначе налоговая произведет перерасчет и начислит штраф по ст.122 НК РФ в случае неполной уплаты.
СпроситьХочу продать квартиру за 3 400 000 руб., купленную в сент. 2017 года, есть покупатель.
Кадастровая стоимость 2 700 000 рублей.
При покупки квартиры в сентябре 2017 года в Договоре купли-продаже была указана стоимость 1 300 000 рублей. Каков окажется налог? Как минимизировать налог с продаж?
Два варианта:
1. НДФЛ с дохода за минусом расходов. 3400 000 - 1300 000 =2100 000 х 13% =
2. НДФЛ с цены договора за минусом налогового вычета. 3400 000 - 1000 000 = 2400 000 х 13% =
Выбор очевиден.
Чтобы минимизировать НДФЛ надо ждать 5 лет.
СпроситьБудет ли налог с продажи квартиры, если цена 1 000 000?
Здравствуйте, оформила квартиру в наследство около 3 месяцев назад хочу её продать, скажите пожалуйста, должна ли я буду выплатить налог 13%, если продам меньше 1 000 000 или больше, если кадастровая стоимость 232583,39 руб?
Вам не нужно платить налог, продаёте меньше 1 млн руб., но надо подать декларацию 3-нлфл.
СпроситьАлиса, здравствуйте!
Если вы продаете недвижимость ниже 70% кадастровой стоимости, то для расчета налога будет учитываться не сумма продажи, указанная в договоре, а именно 70% кадастровой стоимости.
Спросить