Возможно ли получить налоговый вычет за стоматологические услуги, если прописка и работа в разных городах?
Могу ли я получить вычет с налоговой, за услуги стоматолога. Я в стоматологии установила себе металлокерамику в размере 92 тыс. рублей. Я прописана не в Москве, но я гражданка России и прописку имею российскую. Но работаю в Москве официально.
Добрый день
В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ физические лица имеют право на социальный налоговый вычет при исчислении НДФЛ, если:
- им (их супругам, родителям или детям в возрасте до 18 лет) были оказаны платные медицинские услуги, входящие в Перечень медицинских услуг, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201;
- они приобретали лекарственные средства, назначенные лечащим врачом, включенные в Перечень, утвержденный этим же постановлением.
В Перечень медицинских услуг включены диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи. В состав таких услуг, входят работы и услуги по стоматологии.
Таким образом, физические лица, оплатившие за счет собственных средств стоматологические услуги и зубное протезирование, имеют полное право на получение социального налогового вычета. Причем это касается случаев, не только когда стоматологическую помощь получил сам налогоплательщик, но и когда зубы лечили его супруг (супруга), родители или несовершеннолетние дети. А вот если, например, внук оплатил протезирование зубов своей бабушке, то ему вычет уже не положен.
Размер социального налогового вычета на лечение определяется исходя из фактически затраченных сумм, но не может превышать 38 000 руб. в год*(3).
Особо подчеркнем, что вычет предоставляют только в том случае, если услуги оплачены самим налогоплательщиком. Если же стоматологические услуги, оказанные работнику, оплачены за счет фирмы, то вычет ему не положен. Более того, с сотрудника придется удержать НДФЛ исходя из рыночной стоимости полученных им услуг.
Следует обратить внимание и на такой нюанс. Непосредственно в тексте пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ речь идет о медицинских услугах, предоставленных российскими медицинскими учреждениями. А стоматологические услуги нередко оказывают индивидуальные предприниматели. На этом основании налоговые органы могут отказать налогоплательщику в вычете. Однако в соответствии с определением Конституционного Суда РФ от 14.12.2004 N 447-О социальный налоговый вычет по суммам, уплаченным за лечение, предоставляется независимо от того, кем именно они предоставлены: организацией или индивидуальным предпринимателем. Главное, что и фирма, и ПБОЮЛ должны иметь лицензию на осуществление медицинской деятельности.
Медицинские учреждения (или стоматологи - индивидуальные предприниматели) должны выдавать клиентам документы, необходимые для подтверждения права на вычет:
- клиентский экземпляр договора об оказании медицинских услуг (если такой договор заключен);
- платежный документ, подтверждающий факт внесения денежных средств за оказанные услуги (например, кассовый чек);
- справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной совместным приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256 (далее - Справка).
Оригинал Справки и копии договора и платежных документов налогоплательщик приложит к налоговой декларации.
Если человек желает оплатить лечение своего супруга (супруги), родителей или детей (то есть пациентом является одно лицо, а оплачивает лечение другое лицо), то необходимо, чтобы в договоре в качестве заказчика выступал именно тот, кто планирует получать вычет, а не сам пациент. Платежные документы и Справку нужно выписывать именно на имя заказчика, планирующего получать вычеты. А к налоговой декларации заказчику придется приложить еще и документы, подтверждающие степень родства с пациентом и, следовательно, наличие права на вычет:
- копию своего свидетельства о рождении, если оплачены услуги, оказанные родителям налогоплательщика, получающего вычет;
- копию свидетельства о рождении ребенка, если оплачены медицинские услуги, оказанные ребенку налогоплательщика;
- или копию свидетельства о браке, если услуги оказаны супругу (супруге) налогоплательщика.
Спросить
Слышала о налоговом вычете, возврата денег с покупки жилья. Я купила жилье стоимостью 300 тыс рублей. (Я являюсь собственником) Имею ли я право на налоговый вычет, если я официально нигде не трудоустроена, т.е. не имею официального заработка. Если нет, то могу ли я получить налоговый вычет через моих родственников или друзей?
Без официального заработка вычет Вы получить не можете. Одно из условий для получения вычета - чтобы Ваши доходы облагались налогом по ставке 13%. Через родственников или друзей вычет получить также не получится, т.к. собственником являетесь Вы.
СпроситьЯ медсестра работаю в стоматологи. Я в 2012 году училась на сертификат по терапии сейчас мне говорят что нужно учиться по новой на стоматологию потому что я не имею право работать с терапевтическим сертификатом в стоматологии так ли это?
Здравствуйте! Да,можете при временной регистрации получить вычет.Для этого ему нужно иметь доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, встать на учет в налоговый орган по месту пребывания и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (утверждена приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@) с приложением документов, подтверждающих право на вычет.
СпроситьНедавно лечила 3 зуба в частной стоматологии. Заплатила немалые деньги. По гарантии 6 месяцев. Буквально через пару недель решила в этой же стоматологии вставить два зуба из металлокерамики, стоматолог удалил один из вылеченных им же зубов, другие 2 вылеченных зуба от кариеса депульпировал, сказал что под металлокерамику так положено. Пришлось еще выложить немалую сумму. Имею ли я право требовать вернуть мне деньги за первоначальное лечение 3-х зубов? Заранее спасибо.
Я гражданка РФ живу в Москву по временной прописке. Официально прописана в дагестане могу ли я получить квоту в москве. Спасибо.
если гарантия не закончилась, а пришлось удалить мостик стоимостью 10.000 рублей. Оба зуба на кот. мостик крепился удалили. Врач сказал, что гарантия дается на металлокерамику, а не на здоровье... Договор на оказание платных услу не дали... Но гарантия на металлокерамику 2 года.
Уважаемая, Татьяна! Врачи Вам еще не такое скажут. Кому же хочется обратно деньги возвращать? У меня было точно такое же дело. Длилось более двух лет. Стоматологическая клиника в итоге выплатила все, и ущерб здоровью, и моральный ущерб, в том числе. Об этом деле писали в «Московском комсомольце».
Но дела против врачей ОЧЕНЬ сложны и очень трудны в доказывании.
С Уважением, адвокат Н. Федоровская.
СпроситьЯ гражданка Украины, имею ВНЖ РФ, официально работаю в РФ, при этом обучалась в ВУЗе на контракте, могу ли я получить налоговый вычет За обучение?
Здравствуйте.
Социальный налоговый вычет по доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная п. 1 ст. 224 НК РФ (13%), имеет право получить налоговый резидент РФ вне зависимости от гражданства.
Вычет предоставляется в размере расходов на обучение налогоплательщика, но не более 120 000 руб. /год в совокупности с другими социальным вычетами.
Вычет можно получить только за тот год, в котором произведена оплата.
СпроситьВ 2004 году приобретена квартира, получен налоговый вычет в размере 60 тыс. В 2016 году приобретена квартира, т.к. в первый раз максимум налог. Вычета (260 тыс.) не выбран имею ли право получить налоговый вычет повторно?
Здравствуйте! К сожалению,не имеете право,так как воспользовались вычетом до 01.01.2014, когда действовал иной порядок предоставления вычета, и нельзя было "добрать" вычет до полной суммы, вычет предоставлялся только по одному объекту.
СпроситьИмею остаток имущественного налогового вычета установленного пп. 2 п.1 ст 220 КОДЕКСА, который не могу использовать т.к являюсь пенсионером-инвалидом 1 группы бессрочно. Имею ли я право на налоговый вычет за платные медицинские услуги (стоматолога) ?
Я прописана и проживаю в Башкирии, а работаю в Москве. Можно ли получить налоговый вычет, за купленную в Москве квартиру, по месту прописки?
