Право на налоговый вычет для инвалида детства 3-ей группы на основании ст.218 НК РФ - кто должен возместить неправильно рассчитанный подоходный налог – организация или налоговая?
На основании ст.218 НК РФ полагается работающему инвалиду детства 3-ей группы налоговый вычет, так как бухгалтер неправильно рассчитала подоходный налог с февраля 2014 по январь 2015, с кого истребовать эту сумму? С организации в которой инвалид трудоустроен или в налоговой?
Мой сын инвалид детства. С января 2012 года я получала налоговый вычет по подоходному налогу в размере 6000 рублей. Сегодня в бухгалтерии предприятия где я работаю мне сообщили, что налоговый вычет был сделан неправильно и должен был составлять 3000 рублей. Все это мотивируют вышедшим в апреле 2012 года разьяснением налоговой службы и это разьяснение довели до бухгалтера 30 января 2013 года. Предприятие просит срочно вернуть переплаченную мне сумму за 2012 год. Вопрос: какой налоговый вычет был 2012 году на ребенка инвалида до 18 лет.
Уважаемая Любовь Сергеевна! С 1 января 2012 г. за каждый месяц налогового периода стандартный вычет на детей предоставляется плательщику НДФЛ в следующих размерах:
- на первого ребенка - 1400 руб. (1000 руб. - в 2011 г.);
- на второго ребенка - 1400 руб. (1000 руб. - в 2011 г.);
- на третьего и каждого последующего ребенка - 3000 руб. (такая же сумма и в 2011 г.).
Что касается стандартного налогового вычета родителям, на обеспечении которых находится ребенок-инвалид, то в соответствии с Письмом Минфина России от 14.02.2012 N 03-04-05/8-178 этот вычет предоставляется с 1 января 2011 г. в размере 3000 руб. вне зависимости от того, каким по счету является ребенок-инвалид.
СпроситьВ январе 2014 сдана декларация 3-НДФЛ - за 2013 (куплена квартира в 2013-налоговый вычет вернули) Как пенсионер могу сейчас вернуть уплаченный подоходный налог за 2010, 2011, 2012 гг, заполнив сейчас 3-НДФЛ. С февраля 2014 по июнь получала налоговый вычет у работодателя. С июля не работаю. До 260 тыс. рублей ещё далеко (квартира куплена за 2 млн руб.)
Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение, строительство недвижимости, на закупку строительных материалов, на оплату работ или услуг по строительству, на оплату подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Получить вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или по месту работы, в таком случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Согласно Письма Минфина России от 26.03.2014 N 03-04-07/13348 можно получить у нескольких работодателей одновременно независимо от даты возникновения права на вычеты. При приобретении земельного участка для жилищного строительства, вычет можно получить только после того, как будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Документы для получения вычета: паспорт, свидетельство о праве собственности, договор, справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.
Спросить
Согласно ст. 220 НК РФ имущественный вычет предоставляется один раз до полного расхода его.
Спросить
Минфина России от 21.07.2014 N 03-04-05/35550
Использовать имущественный налоговый вычет без ограничения количества объектов недвижимости смогут налогоплательщики, впервые обратившиеся за вычетом, право на который подтверждено после 1 января 2014 года
С 1 января 2014 года внесены существенные изменения в статью 220 НК РФ. Согласно поправкам получить имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение, в частности жилья и земельных участков для жилищного строительства, теперь можно неоднократно до полного использования его предельного размера (с 2008 года - 2 млн. рублей), без ограничения количества объектов недвижимого имущества, расходы по приобретению или строительству которых учитываются в составе имущественного налогового вычета.
Спросить
ВЫ ВПРАВЕ НА ОСНОВАНИИ СТ. 220 НК РФ ТРЕБОВАТЬ ПЕРЕНОСА ВЫЧЕТ НА 3 ПЕРИОДА, ПРЕДШЕСТВУЮЩИЕ НАЛОГОВОМУ, В КОТОРОМ ОБРАЗОВАЛСЯ ОСТАТОК, Т.Е. ЗА 2010, 2011 И 2012 ГОДЫ.
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
11. Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не допускается.
У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством РФ, имущественный налоговый вычет может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов
Порядок предоставления имущественного налогового вычета
(п. 7, п. 8 ст. 220 НК РФ)
Налогоплательщику вычет предоставляется на основании:
- документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет;
- платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы)
ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@ "О направлении информации"
ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ (либо КОМНАТЫ) НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ
ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
- Договор приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) - копия
- Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) - копия
- Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату) (например, Свидетельство о государственной регистрации права) - копия
- Заявление о распределении вычета между супругами (см. образец)
- Заявление на возврат НДФЛ (см. образец)
Спросить
Елена Викторовна
если в 2010-2012 годах вы получали доход, облагаемый по ставке налога 13 процентов, то налоговый вычет за эти года вам произведут.
Подаете декларацию за 2013 год (указываете сумму налога к возврату), делаете расчет остатка налога на 2012, 2011 и 2010 год в последовательности (за каждый год, вычитая сумму налога за предыдущий год)
Таким образом получите налоговый вычет фактически за 3 года сразу, как пенсионер (см. ст. 220 НК)
СпроситьЕлена Викторовна, добрый день!
В соответствии с п.10 ст.220 НК РФ (Федеральный закон №330-ФЗ от 21.11.2012 г.) Вы вправе перенести остаток выплаты имущественного вычета на предшествующие периоды, но не более трех. При этом, если имущество приобретено до выхода на пенсию, то вычет можно перенести на периоды (не более) трех, предшествующие году выхода на пенсию. В Вашем случае - это 2013, 2012, 2011 гг. Учитывая то, что Вы за 2013 г. получили вычет, то Вы можете перенести остаток вычета только на 2012, 2011 гг.
При этом, если у Вас есть иной источник дохода, облагаемый по ставке 13% в соответствии со ст.224 НК РФ, то Вы вправе также получить имущественный вычет с такого дохода (письмо Минфина России от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419).
Спросить
Меня зовут Людмила. Ответ пожалуйста. Я купила квартиру в 2011 г, за 2012, 2013 г получила имущественный налоговый вычет. За 2014, 2015 и 2016 г декларацию не подавала так как не было отчислений. Могу ли возобновить подачу декларации за 2017 г? Спасибо.
Здравствуйте! Если Вы не выбрали весь имущественный налоговый вычет, также в 2017 г. был доход (удерживали НДФЛ), то сможете получить вычет за 2017 г.
СпроситьКупил квартиру в 2019 году.
2019, 2018 годах не работал, последние 2-НДФЛ за 2017, 2016, 2015, 2014 годы.
Возможно ли в этой ситуации оформить налоговый вычет?
И каким образом?
Моя мама работающий пенсионер. Она купила квартиру в 2012 году, документы на собственность получила в 2013. Она оформила налоговый вычет за 2014 и 2015 года. Можно ли будет перенести остаток вычета на предыдущие года (2010, 2011, 2012)? Спасибо.
Меня зовут Александр.
Я являюсь инвалидом 2 группы с 2011 года.
С 2011-инвалид 2 группы
2012-инвалид 2 группы
2013-инвалид 2 группы
2014-инвалид 2 группы
2015-инвалид 2 группы
2016-инвалид 2 группы.
И прошол очередное переосвидетельство с 2017 по 2018 инвалид 2 группы.
Подскажите как получить бессрочную инвалидность и куда обращаться. На данный момент написал заявления о пересмотре решения мсэ. 12 июня назначена комиссия по пересмотру сроков прохождения МСЭ.
Я каждый год прохажу МСЭ заочно.
Инвалидность и Ее группу устанавливает специальная комиссия МЭС, направят ленте на неё вам должен выдать ваш лечащий врач по вашей просьбе.
Спросить
Данный вопрос регулируется постановлением Правительства
Постановление Правительства РФ от 20 февраля 2006 г. N 95 "О порядке и условиях признания лица инвалидом" . Рекомендую с ним внимательно ознакомиться.
Вы также имеете право оспорить решение комиссии и лучше всего это делать через суд.
СпроситьВ 2014 году купила квартиру. Документы на налоговый вычет подала за 2014 и 2015 годы. За 2013 подавала на социальный вычет. С 2016 года я ушла в декрет и работать больше не планирую. Могу ли я воспользоваться уплаченными налогами оставшимися за 2013, 2012 и 2011 годы для имущественного вычета?
Получаю имущественный налоговый вычет с 2009 года на основании уведомлений из налоговой в организации. С 2012 года с опозданием приносила уведомления и НДФЛ с января по апрель удерживали, затем применяли уведомление на вычет. Сделала за 2012, 2013, 2014, и 2015 года Декларации 3-НДФЛ чтобы вернуть за эти периоды налог. В налоговой рассмотрев мои декларации сказали, что раз были уведомления, то налог за предыдущие годы возвратить нельзя. Вопрос: права ли налоговая и если права в какой статьей налогового кодекса или другим документом это прописано.
Купили квартиру в 2010 году за 1,5 млн. рублей получили налоговый вычет на эту сумму.
В январе 2015 года купили еще одну квартиру, могу я претендовать на налоговый вычет до полного его использования, т.е. еще 500 тыс.
В нашей налоговой мне сказали, что ст 220 НК РФ касается только тех, кто воспользовался налоговым вычетом первый раз не раньше 1 января 2014 года.
Так ли это?
Здравствуйте!
Налоговый кодекс РФ устанавливает, имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.
В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.
Спросить
