Льготы при уплате налога на имущество для несовершеннолетних - вопрос Натальи
Пользуюсь Вашими услугами не первый раз и очень благодарна всем, кто отвечал на мои вопросы, кто помог. Очень полезный сайт для посетителей! Мой вопрос. В моей собственности находится квартира. Собственность долевая: по 1/2 доли у меня и моего несовершеннолетнего сына. Я ежегодно плачу налог на имущество. Налоговое уведомление приходит отдельно для меня и для него. Существуют ли льготы для несовершеннолетних при уплате данного налога? Заранее спасибо за ответ! Наталья.
По части 3, есть ли льготы местного масштаба, узнайте в местном налоговом органе или городской администрации.
Статья 4. Льготы по налогам
1. От уплаты налогов на имущество физических лиц освобождаются следующие категории граждан:
(в ред. Федерального закона от 11.08.1994 N 25-ФЗ)
Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
(в ред. Федерального закона от 11.08.1994 N 25-ФЗ)
инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
(в ред. Федерального закона от 11.08.1994 N 25-ФЗ)
участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан;
лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
(в ред. Федерального закона от 11.08.1994 N 25-ФЗ)
Положения абзаца шестого пункта 1 статьи 4 (в редакции Федерального закона от 05.04.2009 N 45-ФЗ) распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2006 года.
лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча";
(в ред. Федерального закона от 05.04.2009 N 45-ФЗ)
военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
(абзац введен Федеральным законом от 27.01.1995 N 10-ФЗ)
лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
(абзац введен Федеральным законом от 11.08.1994 N 25-ФЗ)
члены семей военнослужащих, потерявших кормильца. Льгота членам семей военнослужащих, потерявших кормильца, предоставляется на основании пенсионного удостоверения, в котором проставлен штамп "вдова (вдовец, мать, отец) погибшего воина" или имеется соответствующая запись, заверенная подписью руководителя учреждения, выдавшего пенсионное удостоверение, и печатью этого учреждения. В случае, если указанные члены семей не являются пенсионерами, льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего.
(абзац введен Федеральным законом от 11.08.1994 N 25-ФЗ)
2. Налог на строения, помещения и сооружения не уплачивается:
пенсионерами, получающими пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации;
гражданами, уволенными с военной службы или призывавшимися на военные сборы, выполнявшими интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия. Льгота предоставляется на основании свидетельства о праве на льготы и справки, выданной районным военным комиссариатом, воинской частью, военным учебным заведением, предприятием, учреждением или организацией Министерства внутренних дел СССР или соответствующими органами Российской Федерации;
родителями и супругами военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей. Льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего либо государственного служащего, выданной соответствующими государственными органами. Супругам государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, льгота предоставляется только в том случае, если они не вступили в повторный брак;
со специально оборудованных сооружений, строений, помещений (включая жилье), принадлежащих деятелям культуры, искусства и народным мастерам на праве собственности и используемых исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также с жилой площади, используемой для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек и других организаций культуры, - на период такого их использования;
с расположенных на участках в садоводческих и дачных некоммерческих объединениях граждан жилого строения жилой площадью до 50 квадратных метров и хозяйственных строений и сооружений общей площадью до 50 квадратных метров.
(абзац введен Федеральным законом от 17.07.1999 N 168-ФЗ)
(п. 2 в ред. Федерального закона от 11.08.1994 N 25-ФЗ)
3. Исключен. - Федеральный закон от 24.07.2002 N 110-ФЗ.
4. Органы местного самоуправления имеют право устанавливать налоговые льготы по налогам, установленным настоящим Законом, и основания для их использования налогоплательщиками.
(п. 4 в ред. Федерального закона от 22.08.2004 N 122-ФЗ)
Спросить
Моему сыну (9 лет) поступило налоговое уведомление об уплате им налога на имущество физических лиц. Данная квартира находится в собственности 1/2 вместе со мной. Я (его отец) от уплаты данного налога освобожден. Правомерно - ли 1) налоговый орган направил малолетнему ребенку уведомление? 2) если я пользуюсь льготами по данному налогу должен ли мой ребенок оплачивать его? Спасибо!
Здравствуйте,
1) Правомерно, если ребенок собственник недвижимости
2) Ваши льготы на ребенка не распространяются
Все нюансы уточняйте в налоговой инспекции лично
Желаю Вам удачи и всех благ!
СпроситьЯ пенсионерка 1950 г. р. (не инвалид). У меня в собственности квартира и земельный участок, за квартиру я налог не плачу а за землю мне приходит из налоговой уведомление об уплате налога. Прошу мне ответить должна ли я, как пенсионер платить налоги за мою собственность?.
Должны платить за землю, если региональный закон не освободил вам от земельного налога (земельный налог идет в региональных бюджет) обратитесь в администрацию.
СпроситьУ меня в собственности находится дом уже более десяти лет. Из налоговой за этот период ни разу не приходило налоговое извещение по уплате налога на имущество физических лиц. Должна ли я самостоятельно ставить на налоговый учет мой дом? Чем мне грозит не постановка его на учет?
И еще вопрос: есть дача (менее 50 кв.м.), на уплату земельного налога извещение пришло из налоговой, а на уплату налога на имущество нет. Надо ли отдельно ставить на учет, чтобы платить налог на имущество с дачи? Спасибо.
Здравствуйте, Ольга!
Налогом на имущество физических лиц облагаются жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения, помещения и сооружения, принадлежащие гражданам (Закон РФ от 9 декабря 1991 г. N 2003-I). Сатьей 4 Закона предусмотрен ряд льгот. Ознакомьтесь с их перечнем, возможно, Вам налог платить не надо.
Обязанность по исчислению данного налога возложена на налоговые органы.
Налоговым кодексом РФ (ст. 83) не установлена обязанность налогоплательщиков - физических лиц предпринимать какие-либо действия для постановки на налоговый учет в налоговом органе по месту нахождения принадлещего им недвижимого имущества. Постановка на налоговый учет физических лиц производится на основании данных органов по регистрации прав на недвижимое имущество.
Обязанность по уплате налога на недвижимое имущество возникает не ранее даты получения Вами соответствующего налогового уведомления.
Если налог Вы все-таки хотите уплатить - зайдите в налоговую инспекцию по месту нахождения недвжимого имущества, там Вам выдадут извещение и квитанции.
Обращаю Ваше внимание, что налог более чем за три предшествующих года можете спокойно не платить.
СпроситьДолжны ли несовершеннолетние дети платить данный налог (я его плачу ежегодно, он присылается на имя моего несовершеннолетнего сына, я при этом собственником не являюсь, собственники квартиры только мой сын и мой отец-пенсионер).
Спасибо большое за комментарии,
С уважением,
Ирина.
Налог на имущество физических лиц не уплачивается пенсионерами на основании статьи 4 Закона Российской Федерации от 9 декабря 1991 года № 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц". Несовершеннолетние дети от уплаты налога на имущество физических лиц не освобождены. На основании ст. 27 НК РФ обязанность по уплате налога за несовершеннолетнего несут его родители.
С уважением,
СпроситьКвартира в долевой собственности с моим сыном. У меня льгота по налогу на имущество – пенсионер. Обязан ли уплачивать сын налог на имущество по данной квартире, льготы нет? Налог начислен на долю имущества.
Cогласно новым нормам, объектом налогообложения для налога станет не доля собственника, а весь объект целиком. Это означает, что льготы по уплате налога, которые сохраняются практически в полном объеме, будут применяться не к собственникам, а к объектам недвижимости. То есть, если квартира или дом находятся в долевой собственности у нескольких граждан, имеющих право на льготу, она будет предоставлена только одному владельцу.
СпроситьПрошу ответить на мой вопрос. Я являюсь собственником квартиры. Начиная с 2000 г. мне приходят налоговые уведомления на уплату налога на имущества физических лиц. Стоимость имущества с 2000 г. возросла почти в 20 раз. Хотя сумма налога совсем маленькая. Хотелось бы знать каким образом исчисляют стоимость моей квартиры для уплаты налога?
С уважением, Елена.
Согласно статье 3 Закона Российской Федерации от 9 декабря 1991 года № 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц" ставки налога на строения, помещения и сооружения устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости. Ставки налога устанавливаются в следующих пределах: до 300 тыс. рублей - 0,1 процента; от 300 тыс. рублей до 500 тыс. рублей - от 0,1 до 0,3 процента; свыше 500 тыс. рублей - от 0,3 до 2,0 процента. Согласно статье 5 указанного Закона налог на строения, помещения и сооружения исчисляется на основании данных об их инвентаризационной стоимости по состоянию на 1 января каждого года. Исчисление налогов производится налоговыми органами.
Меняется инвентаризационная стоимость – меняется и сумма налога.
С уважением,
СпроситьВопрос по налоговому праву.
Имею отдельную трёхкомнатную квартиру, которую недавно приватизировал.
На площади прописан я и мой несовершеннолетний сын. Сыну 12 лет.
Получил по почте 2 конверта из Федеральной Налоговой службы, в которых были
налоговые уведомления предписывающие мне и моему несовершеннолетнему сыну (12 лет), уплатить налог на имущество с учётом доли и налоговой базы, на основании законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.
Прошу Вас разьяснить, правомерно ли по закону, налоговое уведомление на несовершеннолетнего ребёнка 12 лет. И как несовершеннолетний ребёнок может оплачивать налог на имущество с физических лиц в данном случае свою долю, если он школьник и не работает. Если такое налоговое уведомление в отношении несовершеннолетнего ребёнка неправомерно, посоветуйте как поступить в этом случае, ведь за несвоевременную уплату налога взимается пеня.
При оформлении приватизации, в пакете документов подаваемых на неё в службу "одного окна" были документы (свидетельство о рождении сына) из которых ясно что ребёнок на площади несовершеннолетний.
С уважением Юрий.
При начислении имуществ. Налога на собственность: имеют ли право налоговые органы для применения максимальной налоговой ставки суммировать налоговую базу двух квартир (находящихся на территории одного представительного органа в Мос. обл.), если одна квартира (инвент. Ст-ть= 322 тыс. руб) находится полностью в моей собственности (приобретена до брака), а вторая квартира (инвент. Ст-ть=215 тыс.)-на праве общей долевой собственности (1/3)?
Заранее благодарна вам за ответ!
Увы, да.
Закон РФ от 9 декабря 1991 г. N 2003-I
"О налогах на имущество физических лиц"
(с изменениями от 22 декабря 1992 г., 11 августа 1994 г., 27 января 1995 г., 17 июля 1999 г., 24 июля 2002 г., 22 августа 2004 г., 5 апреля 2009 г.)
"Статья 1. Плательщики налогов
1. Плательщиками налогов на имущество физических лиц (далее - налоги) признаются физические лица - собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения.
2. Если имущество, признаваемое объектом налогообложения, находится в общей долевой собственности нескольких физических лиц, налогоплательщиком в отношении этого имущества признается каждое из этих физических лиц соразмерно его доле в этом имуществе. В аналогичном порядке определяются налогоплательщики, если такое имущество находится в общей долевой собственности физических лиц и предприятий (организаций).
3. Если имущество, признаваемое объектом налогообложения, находится в общей совместной собственности нескольких физических лиц, они несут равную ответственность по исполнению налогового обязательства. При этом плательщиком налога может быть одно из этих лиц, определяемое по соглашению между ними.
Статья 3. Ставки налога
1. Ставки налога на строения, помещения и сооружения устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости. Представительные органы местного самоуправления могут определять дифференциацию ставок в установленных пределах в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости, типа использования и по иным критериям. Ставки налога устанавливаются в следующих пределах:
Стоимость имущества Ставка налога
До 300 тыс. рублей До 0,1 процента
От 300 тыс. рублей до 500 тыс. рублей От 0,1 до 0,3 процента
Свыше 500 тыс. рублей От 0,3 до 2,0 процента
"
СпроситьУ нас есть квартира. Вид права: общая долевая собственность. На ребенка (сейчас ему 3 годика) в 2014 г. выделили его долю, 24/100. В этом году из налогового органа прислали налоговое уведомление на уплату налога на имя моего сына. Вопрос: не освобождаются ли дети от уплаты налога, почему в прошлом году не присылали уведомления?
Здравствуйте! Дети не освобождаются от уплаты налога. Налог Вам пришел за 2015 год, значит сведения в ИФНС поступили из Росреестра только в 2015 г.
СпроситьМой отец оставил мне и моему сыну свою квартиру по завещанию в 2002 году. Мы прошли все инстанции оформления квартиры в собственность, получили свидетельство на имущество в Москомрегистрации. И сейчас мне прислали уведомление на уплату налога на имущество из ИМНС. В квартире никто не прописан. Оценочная стоимость квартиры составляет 350000 руб. Квартира завещена в равных долях. Моя доля составляет половину (175000) от общей стоимости квартиры и мой налог расчитанный ИМНС составляет 17500 руб. который я доложна заплатить. Т.е 10 %.Правильно ли расчитан мой налог? Ребенок является инвалидом с детства, хотя в 2002 году документов на подтверждениие инвалидности у него еще не было они есть сейчас. Будет ли мой ребенок освобожден от уплаты налога и правильно ли расчитан мой налог. Учитывается ли сейчас степень родства и влияет ли это на % отношение при расчете налоговой базы для уплаты налога? Раньше, насколько я помню дети являлись наследниками 1 очереди и налог составлял 5% а у меня почему-то 10? Помогите разобраться. Спасибо.
По завещанию самая высокая ставка. Еслои ребюенку также пришщел налог - то вы не проедстапвили документы об инвалидности в налоговую - но если на момент открытия наследства в 2002 году он не был инвалидом 1, 2 группы по документам, то будет платить налог, к сожалению.
ВАша ставка - последняя МРОТ 100 рублей.Если я не оиблась - получился налог даже чуть выше.
б) при наследовании имущества стоимостью от 1701-кратного до 2550-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда:
наследникам первой очереди - 42,5-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 10 процентов от стоимости имущества, превышающей 1700-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда;
наследникам второй очереди - 85-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 20 процентов от стоимости имущества, превышающей 1700-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда;
другим наследникам - 170-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 30 процентов от стоимости имущества, превышающей 1700-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда;
17000+30% от 5000=18150 рублей.
Спросить
