Если я вчера встала на не правильный налог усн и хочу встать на другой налог ип как мне поступить я могу поменять усн на енвд?

Обратитесь в налоговую и смените УСН на ЕНВД.

Дмитрий,

Вопрос достаточно объемный и зависит от Вашей деятельности и целей.

В общем:

ЕНВД можно применять в добровольном порядке (абз. 2 п. 1 ст. 346.28 НК РФ). Это значит, что перейти на этот спецрежим вы можете по собственному желанию. При этом для перехода на "вмененку" должны выполняться следующие условия (п. 1 ст. 346.26, абз. 1 п. 1 ст. 346.28 НК РФ):

- данный режим в установленном порядке введен на территории муниципального образования, где вы осуществляете предпринимательскую деятельность;

- в местном нормативном правовом акте о введении ЕНВД упомянут ваш вид деятельности.

Если эти условия соблюдаются, то вы вправе перейти на систему налогообложения в виде ЕНВД.

Исключением являются организации и индивидуальные предприниматели, которые не вправе применять ЕНВД в силу ст. 346.26 НК РФ. (там есть исключения, когда ИП не может применить ЕНВД, например численность сотрудников)

Кроме того, необходимо понминить, что наряду с ЕНВД вы можете применять и иные налоговые режимы (например, ОСН, УСН или патентную систему налогообложения). Основание - п. 1 ст. 346.26 НК РФ. НО ПРИ ЭТОМ ВАМ нужно будет вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций (п. 7 ст. 346.26 НК РФ).

Раздельный учет обязателен также, если вы одновременно осуществляете несколько видов "вмененной" деятельности (п. 6 ст. 346.26 НК РФ).

Весь этот объем мне известен. Уточню.

Я могу зарегистрировать ИП и после его получения сразу подать заявление на ЕНВД? В этом случае мне нужно будет отчитываться по осно? Ведь я не подал во время регистрации заявление на УСН.

Добрый день! можете сначала открыть счет, а затем сообщить о нем в ИФНС.

Здравствуйте. То, что не знали не освобождает от ответственности. Если не согласны имеете полное право обжаловать такие действия. Согласно НК РФ Статья 138.

1. Акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в вышестоящий налоговый орган и (или) в суд в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом и соответствующим процессуальным законодательством Российской Федерации.

Есть основания по которым нельзя применять ЕНВД. В данном случае они опредлены ст. 346.26 НК РФ.

2.2. На уплату единого налога не вправе переходить:

(в ред. Федерального закона от 25.06.2012 N 94-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

1) организации и индивидуальные предприниматели, средняя численность работников которых за предшествующий календарный год, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, превышает 100 человек.

(в ред. Федерального закона от 25.06.2012 N 94-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

КонсультантПлюс: примечание.

С 1 января 2021 года Федеральным законом от 02.10.2012 N 161-ФЗ абзац второй подпункта 1 пункта 2.2 статьи 346.26 признается утратившим силу.

Положения настоящего подпункта не применяются в отношении организаций потребительской кооперации, осуществляющих свою деятельность в соответствии с Законом Российской Федерации от 19 июня 1992 года N 3085-1 "О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации", а также в отношении хозяйственных обществ, единственными учредителями которых являются потребительские общества и их союзы, осуществляющие свою деятельность в соответствии с указанным Законом;

(абзац введен Федеральным законом от 02.10.2012 N 161-ФЗ (ред. 30.10.2017))

2) организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25 процентов. Указанное ограничение не распространяется на организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда - не менее 25 процентов, на организации потребительской кооперации, осуществляющие свою деятельность в соответствии с Законом Российской Федерации от 19 июня 1992 года N 3085-1 "О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации", а также на хозяйственные общества, единственными учредителями которых являются потребительские общества и их союзы, осуществляющие свою деятельность в соответствии с указанным Законом;

3) утратил силу с 1 января 2013 года. - Федеральный закон от 25.06.2012 N 94-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

4) образовательные организации, медицинские организации и организации социального обслуживания в части предпринимательской деятельности по оказанию услуг общественного питания, предусмотренной подпунктом 8 пункта 2 настоящей статьи, если оказание услуг общественного питания является неотъемлемой частью процесса функционирования указанных организаций и эти услуги оказываются непосредственно указанными организациями;

(пп. 4 в ред. Федерального закона от 27.11.2017 N 346-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

5) организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие виды предпринимательской деятельности, указанные в подпунктах 13 и 14 пункта 2 настоящей статьи, в части оказания услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование автозаправочных станций и автогазозаправочных станций.

(п. 2.2 введен Федеральным законом от 22.07.2008 N 155-ФЗ)

2.3. Если по итогам налогового периода у налогоплательщика средняя численность работников превысила 100 человек и (или) им было допущено нарушение требования, установленного подпунктом 2 пункта 2.2 настоящей статьи, он считается утратившим право на применение системы налогообложения, установленной настоящей главой, и перешедшим на общий режим налогообложения с начала налогового периода, в котором были допущены нарушения указанных требований. При этом суммы налогов, подлежащих уплате при использовании общего режима налогообложения, исчисляются и уплачиваются в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах для вновь созданных организаций или вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей.

(в ред. Федерального закона от 25.06.2012 N 94-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Абзац утратил силу с 1 января 2013 года. - Федеральный закон от 25.06.2012 N 94-ФЗ.

(см. текст в предыдущей редакции)

(п. 2.3 введен Федеральным законом от 22.07.2008 N 155-ФЗ)

3. Нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя устанавливаются:

(в ред. Федеральных законов от 29.07.2004 N 95-ФЗ, от 17.05.2007 N 85-ФЗ, от 29.11.2014 N 379-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

1) утратил силу. - Федеральный закон от 21.07.2005 N 101-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

2) виды предпринимательской деятельности, в отношении которых вводится единый налог, в пределах перечня, установленного пунктом 2 настоящей статьи.

При введении единого налога в отношении предпринимательской деятельности по оказанию бытовых услуг может быть определен перечень их групп, подгрупп, видов и (или) отдельных бытовых услуг, подлежащих переводу на уплату единого налога;

(абзац введен Федеральным законом от 18.06.2005 N 63-ФЗ)

3) значения коэффициента К 2, указанного в статье 346.27 настоящего Кодекса, или значения данного коэффициента, учитывающие особенности ведения предпринимательской деятельности.

(пп. 3 в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

4. Уплата организациями единого налога предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций (в отношении прибыли, полученной от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом), налога на имущество организаций (в отношении имущества, используемого для ведения предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом, за исключением объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость в соответствии с настоящим Кодексом).

(в ред. Федеральных законов от 07.07.2003 N 117-ФЗ, от 21.07.2005 N 101-ФЗ, от 24.07.2009 N 213-ФЗ, от 02.04.2014 N 52-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Уплата индивидуальными предпринимателями единого налога предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса).

(в ред. Федеральных законов от 07.07.2003 N 117-ФЗ, от 21.07.2005 N 101-ФЗ, от 24.07.2009 N 213-ФЗ, от 29.11.2014 N 382-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (в отношении операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 настоящего Кодекса, осуществляемых в рамках предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом), за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174.1 настоящего Кодекса.

(в ред. Федеральных законов от 27.11.2010 N 306-ФЗ, от 30.03.2016 N 72-ФЗ, от 27.11.2017 N 335-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Исчисление и уплата иных налогов, сборов и страховых взносов осуществляются налогоплательщиками в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

(в ред. Федерального закона от 30.11.2016 N 401-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Абзац утратил силу с 1 января 2010 года. - Федеральный закон от 24.07.2009 N 213-ФЗ.

(см. текст в предыдущей редакции)

(п. 4 в ред. Федерального закона от 31.12.2002 N 191-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

5. Налогоплательщики обязаны соблюдать порядок ведения расчетных и кассовых операций в наличной и безналичной формах, установленный в соответствии с законодательством Российской Федерации.

6. При осуществлении нескольких видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом в соответствии с настоящей главой, учет показателей, необходимых для исчисления налога, ведется раздельно по каждому виду деятельности.

7. Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом, иные виды предпринимательской деятельности, обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом, и предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщики уплачивают налоги в соответствии с иным режимом налогообложения. При этом учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом, осуществляется налогоплательщиками в общеустановленном порядке.

(в ред. Федеральных законов от 07.07.2003 N 117-ФЗ, от 21.07.2005 N 101-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом, иные виды предпринимательской деятельности, исчисляют и уплачивают налоги и сборы в отношении данных видов деятельности в соответствии с иными режимами налогообложения, предусмотренными настоящим Кодексом.

(абзац введен Федеральным законом от 31.12.2002 N 191-ФЗ, в ред. Федерального закона от 07.07.2003 N 117-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

8. Организации и индивидуальные предприниматели при переходе с общего режима налогообложения на уплату единого налога выполняют следующее правило: суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные и уплаченные налогоплательщиком налога на добавленную стоимость с сумм оплаты (частичной оплаты), полученной до перехода на уплату единого налога в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг или передачи имущественных прав, осуществляемых в период после перехода на уплату единого налога, подлежат вычету в последнем налоговом периоде, предшествующем месяцу перехода налогоплательщика налога на добавленную стоимость на уплату единого налога, при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателем в связи с переходом налогоплательщика на уплату единого налога.

(п. 8 введен Федеральным законом от 17.05.2007 N 85-ФЗ)

9. Организации и индивидуальные предприниматели, уплачивающие единый налог, при переходе на общий режим налогообложения выполняют следующее правило: суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику, перешедшему на уплату единого налога, по приобретенным им товарам (работам, услугам, имущественным правам), которые не были использованы в деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом, подлежат вычету при переходе на общий режим налогообложения в порядке, предусмотренном главой 21 настоящего Кодекса для налогоплательщиков налога на добавленную стоимость.

Поэтому придется заплатить.

Если у Вас согласно главе 26.3 НК РФ не было оснований для применения ЕНВД, то Вы должны оплатить налог по той системе налогообложения, на которой находитесь. Если Вы на УСН 6%, то включайте по этой ставке.

Для полного и правильного ответа нужно иметь представление о полноте Вашей проблеме.

Но в данной ситуации сами «упрощенцы» были бы поставлены в невыгодные условия «двойного налогообложения». Во-первых, выставленный НДС нужно было оплатить в ФНС, во-вторых, внести его себе в доходы. Учитывая эту правовую коллизию, были внесены поправки в НК.

«Упрощенцу» выписать счет-фактуру с НДС, а затем контрагент выставит ее к возврату в налоговой службе. Но возмещение налога особо пристально рассматривается в ФНС. К тому же возврат происходит не сразу, то есть средства на какое-то время блокируются.

Выход - нанять бухгалтера.

Он обсчитает.

А Вы уплатите ему по ст. 779 ГК РФ.

По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.

Добрый день. Невозможно дать полный ответ в отсутствие уведомления налогового органа. Поэтому по вопросам

1. по ЕНВД - вы вправе применять эту системы налогообложения если своевременно подали заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД, получили соответствующее уведомление о постановке на учет, при этом осуществляете те виды деятельности, для которых разрешение применение этого спец. Режима.

Статья 346.28. Налогового кодекса

2. Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на уплату единого налога, обязаны встать на учет в качестве налогоплательщиков единого налога в налоговом органе:

по месту осуществления предпринимательской деятельности (за исключением видов предпринимательской деятельности, указанных в абзаце третьем настоящего пункта);

по месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя) - по видам предпринимательской деятельности, указанным в подпунктах 5, 7 (в части, касающейся развозной и разносной розничной торговли) и в подпункте 11 пункта 2 статьи 346.26 настоящего Кодекса.

Постановка на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога, которые осуществляют предпринимательскую деятельность на территориях нескольких городских округов или муниципальных районов, на нескольких внутригородских территориях городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, на территориях которых действуют несколько налоговых органов, осуществляется в налоговом органе, на подведомственной территории которого расположено место осуществления предпринимательской деятельности, указанное первым в заявлении о постановке на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога.

3. Организации или индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на уплату единого налога, подают в налоговые органы в течение пяти дней со дня начала применения системы налогообложения, установленной настоящей главой, заявление о постановке на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога.

2. по УСН ситуация аналогичная - необходимо было подать соответствующее заявление о переходе на данную систему налогообложения.

Статья 346.13. Налогового кодекса - Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения

1. Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения со следующего календарного года, уведомляют об этом налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на упрощенную систему налогообложения.

В уведомлении указывается выбранный объект налогообложения. Организации указывают в уведомлении также остаточную стоимость основных средств и размер доходов по состоянию на 1 октября года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на упрощенную систему налогообложения.

Налогоплательщики - организации, сведения о которых внесены в единый государственный реестр юридических лиц на основании статьи 19 Федерального закона от 30 ноября 1994 года N 52-ФЗ "О введении в действие части первой Гражданского кодекса Российской Федерации", в уведомлении о переходе на упрощенную систему налогообложения с 1 января 2015 года остаточную стоимость основных средств и размер доходов по состоянию на 1 октября 2014 года не указывают.

2. Вновь созданная организация и вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель вправе уведомить о переходе на упрощенную систему налогообложения не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе, выданном в соответствии с пунктом 2 статьи 84 настоящего Кодекса. В этом случае организация и индивидуальный предприниматель признаются налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, с даты постановки их на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе.

Если вы плательщик налога - УСН (доходы) - то декларацию по НДС сдавать не должны.

Здравствуйте! Всё верно, согласно НК РФ главе 26.3 Вам необходимо было заявить о применении ЕНВД, сейчас придется платить по УСН.

Здравствуйте! Да,по УСН необходимо сдать нулевую декларацию.

Т.к Вы должны сдать декларацию по УСН ,отразив обороты 1 квартала.То,что Вы поменяли ФНС,не имеет значения,данные по Вам переданы в новую ФНС

Все правильно

Уточните, пожалуйста : ООО на УСН (доходы минус расходы) переехало в другой район в марте, сменив ИФНС и подав заявление о переводе единственного вида деятельности розничная торговля на ЕНВД. Разрешение получили. По ЕНВД декларации сдавали с апреля. А до переезда 1квартал была деятельность по ККМ по предыдущему адресу ( несколько платежей по банку от физ.лиц). Вопрос - за первый квартал все же учитывать работу по ЕНВД в совокупности или за год сдавать декларацию по УСН отразив обороты за 1 квартал ? Опять таки в первом квартале работали в районе, из которого переехали и снялись с учета. Отчет сдавать можем только в свою ИФНС. Какую декларацию по УСН за год сдавать все же нулевую или с доходами и расходами за 1 квартал?

Спасибо заранее

Таким образом, по УСН сдаем годовую декларацию в свою ИФНС с отражением деятельности только за 1 квартал (доходы минус расходы). Декларации по ЕНВД сдали и налог заплатили.

Баланс сдаем в совокупности за 2014 год с учетом 1 квартала разумеется.Все верно?

Уважаемая Екатерина! Чтобы ответить мотивированно на этот вопрос не достаточно информации.Наше бюро занимается консультациями по данным вопросам,вы можете позвонить и проконсультироваться с нашими специалистами.

+7 (495) 955-28-98 Москва, Холодильный пер., 3, стр. 1

Уважаемая Марина, если я правильно Вас понял, то ваша организация находится на УСН, но при этом есть подразделение, деятельность которого подпадает под ЕНВД. В таком случае ведется раздельный учет. Вам необходимо определить какая деятельность подпадает под УСН, а какая под ЕНВД и произвести расчет налога по каждому виду деятельности. В противном случае это будет двойное налогообложение.

С уважение, Щегринец Д.И.

После закрытия всех задолженностей вы можете восстановить свою деятельность с изменением налоговой системы.

Да, ИП имеет право по возврату уплаченного налога по ЕНВД за прошлый период

Здравствуйте, п.3 ст. 346.28 НК РФ заявление подается в течение 5 дней со дня начала применения ЕНВД. Обратите внимание сроков подачи заявления, не позже 15.01 того года, с которого планируете перейти налоговый режим.

Если нарушите этот срок, придется работать по текущему режиму еще один год.

ЕНВД может применяться при безналичных расчётах, главное - иметь возможность подтвердить цель приобретения товара. После снятия с ЕНВД Вы автоматически попадаете на ОСНО, если: а) другие виды деятельности вели на ОСНО; б) не вели никаких других видов деятельности, кроме того, который был на "вменёнке". Если же Вы вели другие виды деятельности, кроме облагаемой ЕНВД, и они были на УСН, то после снятия с ЕНВД вы окажетесь на УСН, т.к. УСН распространяется на всю деятельность ИП, а не на отдельные её виды (определение КС РФ от 16.10.2007 №667-О-О), и УСН не совместима с ОСНО (см., например: письмо Минфина от 08.09.2015 №03-11-06/2/51596). Если Вы автоматически попали на УСН, то проблем нет (вариант с патентом не рассматриваю, т.к. в вопросе его нет). Если Вы автоматически попали на ОСНО, то скажу Вам следующее. По общему правилу: если переход вынужденный, то он возможен с 1-го числа месяца, в котором прекращена обязанность по уплате ЕНВД, а если переход относится к добровольным, - то с 1-го января. В Вашем случае вопрос спорный, есть тут аргументы и "за" и "против" каждого из варианта. Т.к. у Вас вопрос практический и задан на будущее (т.е. не относится, например, к обоснованию позиции в суде по уже возникшему спору с Инспекцией), то Вам лучше обратиться в свою Инспекцию, и уточнить уже у них. Тем более, что в разных Инспекциях могут занимать разную позицию.