Аффилированность юридических лиц - 5 советов адвокатов и юристов

Нет запрета. Ограничение по числу юридических лиц, в которых может участвовать один человек имеется только в отношении хозяйственных товариществ.

Другой вопрос, что если один человек руководит одной организацией и является учредителем другой организации - то возникает так называемая "аффилированность", то есть "взаимосвязь". Поэтому если эти два кооператива решат совершить сделки друг с другом - то тут будут особые правила.

Добрый вечер, Александр!

Нет. Что такое аффилированное лицо?

В Налоговом кодексе РФ (статьи 20; 105.1 и 105.2) есть понятие взаимозависимых лиц. В законе РСФСР от 22.03.1991, № 948-1 (статья 4) кратко перечислены аффилированные лица и указаны основные признаки аффилированности.

Признаки аффилированного лица

Имеет право голоса на собраниях акционеров ОАО или участников ООО.

Владеет пакетом акций, позволяющим влиять на решения собрания акционеров, или долей в уставном капитале. К примеру, ПАО «Газпром» владеет 100% акций ООО «Газпром трансгаз Уфа» и в соответствии с этим осуществляет прямой контроль, являясь для своей уфимской «дочки» аффилированным лицом.

Имеет родственные связи с руководителями/членами совета директоров/владельцами организации. Давид Трактовенко владеет холдингом «Банкирский дом «Санкт-Петербург», а его сын Вячеслав является председателем совета директоров сети кафетериев «Микс» и сети фитнес-клубов «Фитнес-формула». Первый по отношению ко второму – аффилированное лицо.

Вправе отменять или приостанавливать действие решений исполнительных органов компании (если аффилированным лицом является член правления).

Кто может быть аффилированным лицом

Юридические лица могут быть аффилированными как с организациями, так и с физическими лицами. В их перечень входят:

руководитель исполнительного органа юрлица. Например, Вагит Алекперов, формально владеющий 2,5% акций «Лукойла», – лицо, исполняющее полномочия единоличного исполнительного органа этой компании, а значит – аффилированное;

член совета директоров, наблюдательного совета или другого коллегиального органа юрлица. Грегор Моват или Тимоти Демченко не имеют акций компании «Магнит», но в 2018 году являются членами ее совета директоров, и, соответственно, признаются аффилированными лицами;

владельцы более чем 20% акций или долей в уставном капитале. Компания «Роснефтегаз» владеет 50% акций ПАО «Роснефть» и на этом основании является аффилированным лицом;

зависимая организация, в которой этому юрлицу принадлежит больше 20% (например, дочерняя компания);

фирмы, входящие в ту же группу лиц (об этом подробнее в следующей главе), что и данная компания.

Физические лица могут быть аффилированными:

у организаций, в которых эти физлица распоряжаются более 20% долей в уставном капитале;

у других компаний, входящих в ту же группу, что и физлицо.

Спасибо. 18.11.2020 г. ИП поменял прописку с Архангельской обл. на Псковскую обл. Решение о предстоящем исключении ИП из ЕГРИП от 14.12.2020 г. 17.12.2021 г. пишет информационное письмо, что "занижена налоговая база и просит дополнительно уплатить определенную сумму. Дата прекращения деятельности 02.02.2021 (согласно ЮГРЛ). То вы поэтому поводу думаете?

Не возможно прекратить ликвидацию того что уже ликвидировано. Кто должен по закону и по какому переводить ИП в другой регион?

Уважаемая Татьяна, может, сделки с аффилированностью касаются юридических лиц, поскольку там другой правовой режим имущества, а ИП итак отвечает всем своим имуществом по своим обязательствам.

Всего доброго.

Совпадение единоличного исполнительного органа в двух юридических лицах не является достаточным для вывода об их аффилированности.

Для этого необходима возможность одного юридического лица определять действия другого юрлица.

Предоставление персонала на временной основе возможно при наличии аккредитации и при соблюдений условий, предусмотренных ст.341.1-341.2 ТК РФ.

В зависимости от сути спора. при займе очевидно, что обе стороны заинтересованы в сделке. в противном случае, сделка бы не состоялась.