Теперь, когда я начинаю работать на территории России, могу ли я претендовать на налоговые вычеты на новом месте работы?
На протяжении пяти лет я работал за границей. За это время построил в России квартиру и заканчиваю строительство дома. Теперь, когда я начинаю работать на территории России, могу ли я претендовать на налоговые вычеты на новом месте работы? Существует ли какой-либо срок, в течении которого документы, подтверждающие мои расходы на строительство квартиры и дома, являются действительными? Какие документы необходимы для подтвержения строительства дома и получения налоговых вычетов (у меня есть разрешение на строительство дома, выданное сельсоветом, а также различные квитанции, чеки, и т.д.)?
Спасибо.
Уважаемый Владимир!
За время Вашего пребывания за границей ситуация с имущественными налоговыми вычетами несколько изменилась. Теперь налоговые вычеты по месту работы налогоплательщика не предоставляются. Согласно п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ имущественные налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода (календарного года). Таким образом, возмещение налога производится налоговым органом по месту жительства (регистрации) налогоплательщика.
Срок, в течение которого налогоплательщик имеет право начать пользоваться имущественным налоговым учетом, прямо в законе не установлен. Однако, в этом случае на практике применяется п. 8 ст. 78 Налогового кодекса, согласно которому заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.
Разберем ситуацию подробнее:
1) Вам необходимо установить, в отношении какого объекта недвижимости вы собираетесь пользоваться имущесвенным вычетом, поскольку данный вычет предоставляется налогоплательщику один раз в жизни. При выбора объекта, по которому вы хотитет получить возмещение, целесообразно исходить из сумм, затраченных на строительство (приобретение) того или иного объекта (квартиры или дома). Соответственно, возмещать налог с большей суммы. То есть если вы потратили на строительство (приобретение) квартиры большую сумму, чем на строительство дома, то целесообразно возмещать именно эту сумму. Но следует помнить, что общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 600 000 рублей (с 1 января 2004 года эту сумму палнируют поднять до 1 000 000 руб.)
2) Если речь идет об еще строящемся доме, то Вы сможете воспользоваться налоговым вычетом только после окончания строительства и оформления права собственности на дом на свое имя, поскольку имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право собственности на приобретенный (построенный) жилой дом или квартиру (ст. 220 НК РФ).
Если речь идет о квартире и данная квартира уже оформлена в Вашу собственность, то Вам следует выяснить, не пропущен ли срок для возмещения.
3) срок правильнее исчислять с того календарного года, в котором вы понесли первые затраты на квартиру. Если затраты начались в 2001 году, то срок для возмещения исходя из смысла п. 8 ст.78 НК РФ не истек и по окончании 2003 года и до 30 апреля 2004 года Вы можете смело подавать налоговую декларацию с заявлением о возмещение. Но следует иметь ввиду, что за каждый год (2001, 2002, 2003) необходимо подавать отдельную декларацию с указанием дохода и уплаченных налогов за каждый календарный год.
Если же затраты начались ранее 2001 года, то налоговый орган может отказать в возмещении тех сумм, которые были уплачены Вами в виде налогов ранее 2001 года.
Дату возникновения затрат вы можете определить по тем документам. на основании которых расплачивались за стройматериалы или приобретение жилья (квитанции, чеки и т.п.)
4) следует также отметить, что если налог уплачивался вами в иностранной валюте, сумма, подлежащая возврату, будет определяться исходя из курса Центрального банка РФ на день излишней уплаты (п. 10 ст. 78 НК РФ).
Таким образом, для получения имущественного вычета по квартире Вам следует
собрать следующие документы:
1) свидетельство о праве собственности на квартиру
2) документ - основание возникновения права собственности на квартиру (договор купли-продажи, договор долевого участия в строительстве или иной документ).
3) Документы, подтверждающие оплату приобретенной квартиры (квитанции, чеки и т.п.)
4) до 30 апреля 2004 года заполнить налоговые деклаации за последние 3 календарных года
5) справки о доходах с мест работы за те годы, за которые подается налоговая декларация
6) заявления о возмещении за каждый календарный год
Все эти документы подаются в налоговый орган по месту жительства (прописки) до 30 апреля вместе с налоговой декларацией.
Ддля строящегося дома (если вычет будет применяться для него) порядок сбора документов аналогичный.
На практике налоговый орган три месяца рассматривает документы и в случае удовлетворения заявления в течение одного месяца перечисляет деньги на указанный вами счет.
Желаю удачи.
С уважением
Спросить
В дополнение к предыдущему ответу - Федеральным законом от 7 июля 2003 г. N 110-ФЗ "О внесении изменений в статьи 219 и 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" сумма налогового вычета увеличена до 1 000 000 рублей с 1 января 2003 (!)г. С уважением,
Спросить
Каким образом оформляется налоговый вычет при участии в долевом строительстве дома. Какие необходимы документы предоставить, когда необходимо это сделать - в период строительства дома или по окончании строительства, куда подать документы, какая сумма и кем должна быть мне выплачена? Какие вообще условия для получения этой налоговой "компенсации" существуют (определенный трудовой стаж, стоимость строящейся квартиры, т.п.). Спасибо!
Могу ли я второй раз воспользоваться налоговым вычетом за купленную квартиру. Квартира куплена при долевом строительстве. И когда я могу подать документы на налоговый вычет. Строительство ещё идет, сроки постоянно сдвигаются, а оплата за неё произведена полностью.
Вправе ли супруг воспользоваться имущественным налоговым вычетом, если документы, подтверждающие произведенные расходы (квитанции к приходным ордерам, договор инвестирования строительства дома) , выписаны на имя другого супруга, а право собственности по доли - на каждого. Какой документ необходимо представить другому супругу, подтверждающий уплату им денежных средств, для получения имущественного налогового вычета.
Спасибо.
Я женат с 1995 г. Имею дочь 8 лет. Последние 3 года из-за плохих отношений с женой живу отдельно, брак официально не расторгнут.
Во время проживания отдельно я вступил в долевое строительство и построил однокомнатную квартиру. Все платежи оформлены на моё имя, жена ничего не знает. Акт приема-передачи квартиры мною уже получен, собственность будет оформляться в следующем году.
С января 2005 г. для получения налогового вычета достаточно предъявить акт приема-передачи квартира, договор на участие в долевом строительстве и документы, подтверждающие произведенные расходы по строительству квартиры. Все эти документы выписаны на мое имя.
Могу ли я получить налоговый вычет один, без участия жены?
Заранее спасибо.
Игорь.
Можно ли при покупке квартиры в строящемся доме обращаться за налоговым вычетом, имея на руках лишь договор долевого участия и не дожидаясь окончания строительства дома и получения акта о передаче квартиры?
Из статьи 220 Налогового кодекса я делаю вывод, что можно (обоснование приведено ниже). Если же нет, и акт о передаче квартиры является необходимым документом для подтверждения права на налоговый вычет, просьба указать на то место в законе, где это сказано.
В статье 220 Налогового кодекса сказано следующее: Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет: ... при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них;
Если говорить конкретно о покупке квартиры, этот фрагмент можно сократить без искажения смысла: Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет: ... при приобретении квартиры в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, акт о передаче квартиры налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру;
Если теперь задать к этому фрагменту вопрос Какие документы представляет налогоплательщик? И помнить, что речь идёт именно о квартире, то можно ответить так: договор о приобретении, акт о передаче или документы, подтверждающие право собственности, то есть любой из трёх документов.
Следовательно, можно обращаться за налоговым вычетом, имея на руках лишь договор долевого участия и не дожидаясь окончания строительства дома и получения акта о передаче квартиры.
Строится дом. В собственности земля. Есть разрешение на строительство. Дом еще не сдан в эксплуатацию.
Есть все квитанции, чеки, договоры.
В какие сроки делается налоговый вычет и какой должен быть срок давности чеков и квитанций.
Спасибо.
Веду строительство жилого дома. Большую часть работ делаю самостоятельно. Хочу получить по окончании строительства налоговый вычет. В списке в налоговой есть пункт, где необходимо предоставить все квитанции, чеки и т.д. Есть ли какие-либо нюансы в оформлении этих документов? В чеке не указываются же данные покупателя, как доказать что эти материалы пошли на строительство?
Куплена квартира, на двух работающих совладельцев. В перечне документов для получения вычета указано, что нужны Копии документов, подтверждающие фактические расходы на новое строительство или приобретение квартиры (дома) и акт приемки передачи.
А если деньги были переданы наличными, какие тут могут быть документы, подтверждающие расходы? У нас на руках только договор о покупке и свидетельства на право собственности, как нам получить налоговый вычет?
Строю дом на личные средства. Срок строительства в разрешении не оговорен. В течении какого срока строительство дома будет считаться новостроем? Какова процедура ввода в эксплуатацию? На каком этапе и как можно получить налоговый вычет? Какие документы для этого требуются?
Покупка металлочерепицы входит в налоговый вычет при строительстве дома? Если документы, подтверждающие расходы утеряны, что можно сделать, чтобы подтвердить свои затраты на строительство в налоговую при подаче декларации для имущественного вычета?
