Как вернуть 13% налоговый вычет с оплаты учебы? Какие документы нужны? И с чего начать?
Как вернуть 13% налоговый вычет с оплаты учебы? Какие документы нужны? И с чего начать?
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:
собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен п. 2 ст. 219 НК РФ.
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения .
Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений определены Законом РФ от 10.07.1992 №3266-1 «Об образовании».
При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе:
в детских садах;
в школах;
в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственном (муниципальном), но и в частном учреждении. При этом Налоговый кодекс не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.
50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.
120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии).
Платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения. КАК ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ
^К началу страницы
Для того чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, налогоплательщику необходимо:
1
Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.
2
Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3
Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.
4
Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:
справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
свидетельство о рождении ребенка;
документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).
5
Подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
6*
Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение.
*В случае если в предоставленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение.
Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п.6 ст.78 Налогового кодекса). Подробнее ➤
СпроситьДобрый день, из заголовка понятно, что хочется узнать, как можно доказать, что платил я, последний чек на почте россии оплачивал, потому только там стоит моя фамилия. Остальные суммы оплачивал на кассе в университете, потому плательщиком ставили маму (т.к. договор на нее).
Мне 24. В года учебы работал. Хочу получить выплату на себя. В год учеба обошлась в 98 000.
Можно ли доказать, что платил я?
Допустим, чтобы мама подписала это в нужной форме.
Спасибо.
Доброго времени суток! Вычет на обучение могут получить родители, опекуны, попечители, сами обучающиеся, если они оплачивали свое обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета нужно представить в ИФНС лицензию образовательного учреждения. Для получения вычета потребуются также: паспорт; справка о доходах по форме 2-НДФЛ за 1 год; копия договора на обучение; копии документов, подтверждающих оплату обучения. После проведения камеральной проверки ИФНС, Вы сможете получить налоговый вычет. С 1 января 2016 г. социальный вычет можно получитьдо окончания налогового периода, обратившись с заявлением к работодателю. При этом необходимо предоставить подтверждение права на указанные вычеты, выданное налоговым органом. Подтверждение выдается в срок не превышающий 30 дней.
Спросить
Если все платежи, кроме последнего прошли от имени Вашей мамы, даже, если оплачивали Вы сами со своих денег, то получить вычет может только Ваша мама. Последний платеж тоже можно перевести на имя Вашей мамы, написав письмо об изменении плательщика.
Затем уже с мамой договариваетесь о том, что полученный вычет она передаст Вам или как-то иначе распорядится этими деньгами по согласованию с Вами.
Спросить
Добрый день! Что бы получить на себя налоговый вычет, договор с учебным заведением должен быть оформлен на Вас. Попробуйте перезаключить договор на свое имя.
Спросить
Спасибо большое за ответ!
Т.е. нет возможности заверив у нотариуса написать в свободной форме, что оплата исходила от меня?
Получается я потеряю половину денег, учитывая, что родители с обучения детей максимум могут с 50 т.р. налог получить (а у меня в год почти 100 т.р.) 
Добрый день!
Попросите просто институт выдать вам нужной датой договор на вас (перезаключить на реального плательщика). А на внесенные мамой платежи составьте рукописную доверенность (что вы доверяете ей внести оплату по договору такому-то). Только если договор будет нынешними датами, вам ничего не вернут.
СпроситьЧто бы получить на себя налоговый вычет, договор с учебным заведением должен быть оформлен на Вас. Попробуйте перезаключить договор на свое имя.
Спросить
Все верно. Вычет дают в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Договор на вас не переоформить потому что всё уже прошло по бухгалтерии.
СпроситьПомогите, пожалуйста.
С 2008 года по 2012 учился на дневном в институте, при этом взял кредит на обучение. В 2012 году устроился на работу, могу потвердить доход справкой 2-НДФЛ. В 2012 году была только одна оплата (2-ого полугодия), и то, она производилась уже за счет собственных средств, а не за счет кредитных. При этом в течение 2012 года с сентября месяца я начал оплачивать основную сумму кредита (тело кредита) в банке.
Вопрос следующий - правильно ли я понимаю, что за 2012 год я могу вернуть налог за оплату 2-ого полугодия? И еще вопрос, который меня больше всего интересует, - могу ли я вернуть налог за те суммы кредита, которые я погашал в банке с сентября 2012 года? Ведь они же тоже как бы фактически те деньги, которые я потратил в 2012 году на обучение..?
Заранее спасибо!
Налог с сумм, выплаченных за погашение образовательного кредита, Вы вернуть не сможете, потому что в данном случае оплата обучения считается по факту внесения средств в кассу или на счет вуза.
Подоходный налог с оплаты обучения Вы сможете вернуть со всех сумм, уплаченных Вами в кассу или на банковский счет вуза в течение ВСЕГО 2012 года.
Спросить
Вот почитайте:
Письмо УФНС России по г. Москве от 1 марта 2012 г. N 20-14/18283@
Вопрос: Физическое лицо, проживающее в Москве в районе ст. м. "Кунцевская", является учащимся техникума на коммерческой основе. Каков порядок получения социального налогового вычета на обучение? Какие документы необходимо представить и в какой налоговый орган?
Ответ: Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120000 руб. в налоговом периоде, при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение, и справки 2-НДФЛ.
Порядок предоставления налогоплательщикам социальных налоговых вычетов установлен положениями главы 23 "Налог на доходы физических лиц" Налогового кодекса РФ.
Пунктом 3 статьи 210 НК РФ предусмотрено, что для доходов, в отношении которых установлена налоговая ставка 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных, в частности, на сумму социальных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 219 НК РФ.
Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде, в частности, за свое обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 данной статьи.
Указанный социальный налоговый вычет уменьшает налогооблагаемый доход налогоплательщика и сумму налога на доходы физических лиц, фактически уплаченную в бюджет в налоговом периоде, то есть налогоплательщику возвращается (полностью или частично) уплаченный НДФЛ.
Социальные налоговые вычеты, которые указаны в подпунктах 2-5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120000 руб. в налоговом периоде.
Указанный размер социального налогового вычета применяется в отношении расходов, произведенных налогоплательщиком, начиная с 1 января 2009 года (до указанной даты - в сумме, не превышающей 100000 руб.).
Данный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
К вышеперечисленным документам налогоплательщик также прилагает:
- копию договора на обучение с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг;
- копию лицензии образовательного учреждения (в случае отсутствия в договоре ссылки на лицензию образовательного учреждения);
- справки по форме 2-НДФЛ, подтверждающие суммы полученного дохода и фактически уплаченного налога на доходы физических лиц за отчетный налоговый период, то есть за тот год, в котором были произведены расходы на обучение.
Социальные налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 1 статьи 219 НК РФ, предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода.
Согласно пункту 7 статьи 78 НК РФ заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.
Учитывая изложенное, при определении размера налоговой базы, облагаемой по налоговой ставке 13%, налогоплательщик вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на свое обучение. В 2012 году в целях получения указанного социального налогового вычета налогоплательщиком могут быть представлены в налоговый орган по месту жительства налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц за 2009-2011 годы с приложением всех указанных выше документов.
Спросить
Пунктом 3 статьи 210 НК РФ предусмотрено, что для доходов, в отношении которых установлена налоговая ставка 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных, в частности, на сумму социальных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 219 НК РФ.
Спросить
Много понаписали. Вопрос простой.
Вопрос: В 2006 - 2009 гг. физлицо оплачивало обучение по дневной форме с использованием предоставленного банком целевого займа (кредита). Оплата производилась безналичным расчетом путем перевода денежных средств банком на счет образовательного учреждения. Период выплаты кредита и процентов по нему (10,5% годовых) наступил в 2010 г. и будет продолжаться до 2014 г.
Вправе ли физлицо в 2011 г. подать в налоговый орган заявление на получение социального налогового вычета по НДФЛ? Включаются ли в сумму социального вычета проценты по данному кредиту?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 2 ноября 2011 г. N 03-04-05/7-851
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности на свое обучение в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного п. 2 данной статьи.
Согласно п. 2 ст. 219 Кодекса социальные налоговые вычеты, указанные в п. 1 данной статьи Кодекса, предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода.
Для целей получения социального налогового вычета у налогоплательщика должны иметься документы, подтверждающие фактические расходы на обучение.
Включение в состав социального налогового вычета, определенного пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса, сумм уплаченных процентов по кредитам, израсходованным на оплату своего обучения, ст. 219 Кодекса не предусмотрено.
С учетом изложенного, если кредит перечислялся учебному учреждению и вами банку и вы имели доходы, облагаемые по ставке 13%, то вычет положен за три года (2010,2011,2012). То, что вы оплатили из своих средств и банку в 2012 г. подлежит вычету при условии наличия доходов по ставке 13%. У вас непонятно сформулирован вопрос. Получили кредит и куда он был направлен Вам или непосредственно учреждению. Отсутствует указание в вопросе на наличие доходов в этот период времени.
СпроситьХотел бы узнать как получить налоговый вычет по расходам на образование? В прошлом году купил образовательный курс, взял в кредит.
Путем обращения, как минимум на сайт ФНС России в соответствующий раздел.
Общая информацияСпроситьСоциальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:
собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Чтобы получить налоговый вычет за обучение, вам необходимо Оплатить обучение за себя или близких родственников.
Для вычета на работе — привезти из налоговой уведомление о праве на вычет
Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе справку 2-НДФЛ
Заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте фнс
Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ
Ждать в течение трех месяцев
Можно на госуслугах.
Спросить
Правильно я вас поняла - т.е. вернуть можем за последние 3 года обучения? А то что прошло уже 5 лет как я окончила университет?! Все равно можно вернуть налог?
СпроситьДобрый день! Вычет на обучение могут получить родители, опекуны, попечители, сами обучающиеся, если они оплачивали свое обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета нужно представить в ИФНС лицензию образовательного учреждения. Для получения вычета потребуются также: паспорт; справка о доходах по форме 2-НДФЛ за 1 год; копия договора на обучение; копии документов, подтверждающих оплату обучения. После проведения камеральной проверки ИФНС, Вы сможете получить налоговый вычет. С 1 января 2016 г. социальный вычет можно получитьдо окончания налогового периода, обратившись с заявлением к работодателю. При этом необходимо предоставить подтверждение права на указанные вычеты, выданное налоговым органом. Подтверждение выдается в срок не превышающий 30 дней.
Спросить
Сможете вернуть только за три года, поскольку согласно ст.196 ГК РФ предусмотрен общий срок исковой давности. По остальным требованиям налоговая откажет. Удачи.
СпроситьЗа какой период необходима справка 2-НДФЛ для возврата налогового вычета за обучения в автошколе с декабря 2017 г. по апрель 2018 г.
Это будет затруднительно. Для получения налогового вычета чеки и их ксерокопии нужно предоставлять в налоговую службу в обязательном порядке.
СпроситьДобрый день!
При отсутствии документального подтверждения внесения оплаты за обучение вернуть средства вы не сможете. У вас всегда есть возможность запросить копии чеков в своем учебном заведении, куда они обязательно предоставляются после произведения оплаты.
Спросить
Доброго времени суток. Вам нужно обратиться в учебное заведение для получения справки об оплате учебы. И выписки, что именно вами были проведены платежи или с заявлением в банк. После это можете обращаться в налоговую для получения вычета.
СпроситьЗдравствуйте! Не сможете получить социальный налоговый вычет на обучение, если не сможете подтвердить факт оплаты обучения. Нужны квитанции.
Спросить
Здравствуйте! Налоговая рассматривает такие вопросы только при предоставлении соответствующих документов. Удачи Вам и всего доброго.
Спросить
Здравствуйте.
Без предоставления платежных документов (чеков) вернуть НДФЛ Вы не сможете. Так же законом предусмотрена возможность возврата в пределах только 3-летнего срока.
СпроситьЕсли будут квитанции об оплате обучения, то социальный налоговый вычет можете получить только за 2016 г, 2015 г., 2014 г. При условии, что в эти годы произведена оплата обучения.
Спросить
Какие нужны документы для оформления налогового вычета за обучение ребенка. Хочу оформить за 3 года.
Декларации по форме 3- НДФЛ за 3 года, договор на обучение с образовательным учреждением и квитанции об оплате обучения. Договор должен быть заключен с Вами и квитанции об оплате обучения также должны быть оформлены на Ваше имя.
СпроситьВычет на обучение могут получить родители, опекуны, попечители, сами обучающиеся, если они оплачивали свое обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета нужно представить в ИФНС лицензию образовательного учреждения. Для получения вычета потребуются также: паспорт; справка о доходах по форме 2-НДФЛ за 1 год; копия договора на обучение; копии документов, подтверждающих оплату обучения. После проведения камеральной проверки ИФНС, Вы сможете получить налоговый вычет.
СпроситьДобрый день! Вычет на обучение могут получить родители, опекуны, попечители, сами обучающиеся, если они оплачивали свое обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета нужно представить в ИФНС лицензию образовательного учреждения. Для получения вычета потребуются также: паспорт; справка о доходах по форме 2-НДФЛ за 1 год; копия договора на обучение; копии документов, подтверждающих оплату обучения. После проведения камеральной проверки ИФНС, Вы сможете получить налоговый вычет. С 1 января 2016 г. социальный вычет можно получитьдо окончания налогового периода, обратившись с заявлением к работодателю. При этом необходимо предоставить подтверждение права на указанные вычеты, выданное налоговым органом. Подтверждение выдается в срок не превышающий 30 дней.
Спросить
